Vorwort 13. Abkürzungsverzeichnis 17

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1 5 Inhaltsverzeichnis Vorwort 13 Abkürzungsverzeichnis 17 1 Kreditantrag Kreditart Nach Bilanzpositionen Nach Kreditnehmer Nach Branchen Nach Absicherung Nach Verwendung Nach regionalen Gesichtspunkten Betrag Konditionen Standardkonditionen RAP-gestützte Konditionenermittlung Sicherheiten Kreditwürdigkeit Verwendungszweck Finanzierung von Anlagevermögen (Investitionskredit) Finanzierung von Umlaufvermögen (Betriebsmittelkredit) Umfinanzierung von Passivposten 31 2 Kreditnehmer Privatpersonen Natürliche Personen Juristische Personen des privaten Rechts Juristische Personen des öffentlichen Rechts Gebietskörperschaften Sonstige öffentlich-rechtliche Körperschaften Anstalten des öffentlichen Rechts Kirchengemeinden Gebietsfremde Personen und Gesellschaften Unternehmen Rechtsform Vertretungsbefugnis 74 3 Kreditbeurteilung bei Privatkrediten Die Kreditfähigkeit Die Kreditwürdigkeit Persönliche Kreditwürdigkeit 78

2 g Inhaltsverzeichnis Materielle Kreditwürdigkeit Scoring-Verfahren im Privatkreditgeschäft Scoring-Verfahren als Bestandteil der Kreditentscheidung im Privatkundengeschäft Das KundenScoring der Sparkassen-Finanzgruppe Ergebnis des Scoring-Verfahrens Ausfallrelevante Merkmale im Sparkassen-KundenScoring Das Auskunftsrecht des Kunden gem. Bundesdatenschutzgesetz Konsumentenfinanzierung Dispositionskredite Kreditkartenlimit Anschaffungsdarlehen/Konsumentenkredit Kfz-Leasing Mietavale Aktivlinie Fallbeispiel Anschaffungsdarlehen Wohnungsbaufinanzierung Berechnung der Gesamtkosten Finanzierungsbedarf Wohnungsbauförderung Finanzierung Einzureichende Unterlagen Fallbeispiel Besonderheiten bei der Finanzierung vermieteter Immobilien Kreditbeurteilung bei Unternehmenskrediten Zukunftsorientierte Kreditbeurteilung bei Unternehmen Die Bedeutung des Kreditgesprächs Vergleich der Kreditbeurteilung bei Privatpersonen und Unternehmen Analyse der rechtlichen Verhältnisse (Kreditfähigkeit) Unternehmerbeurteilung Die persönliche Kreditwürdigkeit Die fachliche Kreditwürdigkeit Verwendungszweck Unternehmensbeurteilung Geschäftsgegenstand und Produktqualität Markt-, Branchen-und Wettbewerbssituation Abhängigkeiten und sonstige Risiken Betrieblicher Bereich Analyse der wirtschaftlichen Verhältnisse Das Rating der Sparkassen-Finanzgruppe Sicherheitenstellung 202

3 Inhaltsverzeichnis Kundenorientierung und Risikominimierung durch laufende Kreditbetreuung Realsicherheiten Grundbuchsicherheiten Kataster Grundbuch Verfahren bei der Eintragung Verfahren bei der Veränderung von im Grundbuch eingetragenen Rechten (Abtretung, Pfandentlassung, Vorrangeinräumung, Löschung) Bewertung der Grundstücke Grundpfandrechte Freigabe und RückÜbertragung Abtretung und Teilabtretung von Grundpfandrechten Beleihungsobjekte Beleihungsgrenze Bewertung vorrangiger Belastungen Verpfändung und Sicherungsübereignung von beweglichen Sachen Entstehung des Pfandrechts an beweglichen Sachen Entstehung der Sicherungsübereignung an beweglichen Sachen Bewertung der verpfändeten oder sicherungsübereigneten beweglichen Sachen Besonderheiten und Probleme Verwertung beweglicher Sachen Pfandrecht an Wertpapieren und Wechseln Entstehung des Pfandrechts an Wertpapieren und Wechseln Bewertung Besonderheiten und Probleme Verwertung Verpfändung und Abtretung von Forderungen und sonstigen Rechten Entstehung des Pfandrechts an Forderungen Entstehung einer Forderungsabtretung Arten der Zession Bewertung abgetretener oder verpfändeter Forderungen Besonderheiten und Probleme Verwertung abgetretener oder, verpfändeter Forderungen Personalsicherheiten Bürgschaft Bedeutung Wesen Entstehung 312

4 g Inhaltsverzeichnis Abgrenzung Arten Aufklärungspflichten Bewertung Spezialfragen Beendigung und Verwertung der Bürgschaft Mithaft Wesen Besonderheiten Bewertung Garantie Besonderheiten Bewertung Ersatzsicherheiten Verwendung Sicherungserklärungen des Kreditnehmers Sicherungserklärungen Dritter Nachsicherungsrecht Beschluss Zusammenfassung des Ergebnisses der Kreditwürdigkeitsprüfung Begründung der positiven Entscheidung und der Risikoeinstufung bei übereinstimmenden Voten Begründung der positiven Entscheidung und der Risikoeinstufung trotz abweichender Voten (Eskalationsverfahren) Stellungnahme bei Kreditgewährung bei Abweichen von der (Kredit-) Risikostrategie Hinweise zur Sicherheitenbearbeitung und den Auszahlungsvoraussetzungen Umfang und Intervalle bei der regelmäßigen Sicherheitenprüfung (ausgewählte Beispiele) Auszahlungserleichterungen Formelle Beschlusserfordernisse Beschlussfähigkeit Rechtliche Grundlagen Zuständigkeit Beschlussformel Sonderformen des Beschlusses Dokumentation und Archivierung Elektronisches Beschlussbuch Ablageverfahren Kredit- und Darlehensverträge Der Kreditvertrag 359

5 Inhaltsverzeichnis g 8.2 Der Darlehensvertrag Begriff und Abgrenzung Darlehensarten Vertragsschluss und Form Zinsen und Entgelte für das Darlehen Die Rückzahlung des Darlehens Die Kündigung des Darlehens Der Verbraucherdarlehensvertrag Einführung Anwendungsbereich Werbung Vorvertragliche Informations-, Erläuterungs- und Aushändigungspflichten Die Kreditwürdigkeitsprüfung Schriftlicher Vertragsabschluss und Mindestinhalt Widerruf des Verbraucherdarlehens Informationen während der Vertragslaufzeit Kündigung und vorzeitige Rückzahlung Besondere Vertragsformen Der Kontokorrentkredit Der Betriebsmittelkredit Der Dispositionskredit Das Schuldscheindarlehen Der Avalkredit Der Akzeptkredit Forward-Darlehen Financial Covenants Die Poolverträge Der Sicherungsvertrag (Zweckerklärung) Das abstrakte Schuldverhältnis Allgemeines Gleichbehandlungsgesetz und Kreditgeschäft Der Verkauf von Krediten Alternative Finanzierungen Überblick Finanzierungsalternativen Eigenkapitalfinanzierung Fremdkapitalfinanzierung Mischformen Schuldscheindarlehen Überblick Definition Ausstattungsmerkmale Platzierungsprozess 442

6 Inhaltsverzeichnis Krisensituation Leasing Überblick Definition Leasing-Erlasse Merkmale Formen Operating Leasing (Gebrauchsleasing) Finanzierungsleasing Mobilien-Leasing Immobilien-Leasing Refinanzierung im Leasinggeschäft Änderung von Bilanzierungsstandards für das Immobilienleasing Leasing als Finanzdienstleistung im Sinne des KWG Factoring Überblick Die besonderen Merkmale des Factorings Gegenstand des Factorings Arten des Factorings Formen des Factorings Factoring-Institute Factoring-Kunden Risikoentlastung durch Factoring Kosten des Factorings Export-Factoring Factoring in der Sparkassen-Finanzgruppe Beteiligungen Beteiligung an gewerblichen Unternehmen Beteiligungen an Grundbesitz Mezzanine-Finanzierungen Überblick Definition Risiko der Anschlussfinanzierung Unterschiede zwischen Direkt- und Mezzanine-Beteiligungen Vor- und Nachteile aus Sicht des Unternehmens Voraussetzungen Anlässe Einsetzbarkeit Aufnahmekriterien Merkmale Wesentliche Ausgestaltungsformen Fazit 476

7 Inhaltsverzeichnis j j 10 Der Kommunalkredit-Körperschaftskredit Die kommunalrechtlichen Grundlagen Die sparkassenrechtlichen Grundlagen Die Kreditnehmer Das Gesamtkontingent Die Kredite an die eigenen Trägergemeinden Geschäftspolitische Aspekte Kreditwesen der Gemeinden Kreditbegriffe ( 74 GO) Kreditähnliche Verpflichtungen ( 74 Abs. 5 GO) Bürgschaften, Sicherheiten, Gewährleistungen für Dritte und verwandte Rechtsgeschäfte ( 75 GO) Genehmigungspflichten Grundsätzliches Weitere Anwendungsbereiche Förderkredite für kommunale Vorhaben Zukunftsaspekte Neue Finanzierungsformen Anlagen/Kontoführung Consulting/Wirtschaftsförderung Beteiligungsmanagement Fazit Das Auslandsgeschäft Die Grundlagen des Auslandsgeschäftes Länderrisiko Wechselkurs-und Währungsrisiko Markteintrittsrisiken Bonitätsrisiko des ausländischen Geschäftspartners Risiken im Außenhandelsvertrag Informationsbeschaffung Die Mitwirkung der Kreditinstitute im Außenhandel Auslandszahlungsverkehr Die Übernahme von Garantien Die Mitwirkung im Dokumentengeschäft Der Kredit im Auslandsgeschäft Der Devisenhandel Staatliche und private Kreditversicherungen Kreditüberwachung Grundsätzliche Überlegungen und Aufgabenverteilung Begriffsdefinition Ableitung aus MaRisk Marktfolge Kredit 552

8 Inhaltsverzeichnis Überwachungsaufgaben (BTO der MaRisk) Zweites Votum Kreditorganisation Kreditsekretariat Kreditkontrolle Laufende Bearbeitungskontrollen (BTO MaRisk) Periodische Kontrollen Führungskontrolle Kreditrevision Aufgabendefinition nach den MaRisk Prüfungsplan Prüfungsplanung Prüfungsdurchführung und Berichterstattung Sanierungsbedürftiger Kredit Der sanierungsbedürftige Kredit in der Krise des Unternehmens Die Früherkennung und Feststellung einer Unternehmenskrise Die Maßnahmen in der Krise Der sanierungsbedürftige Kredit bei Unternehmensabwicklung Der Kredit im Insolvenzverfahren Die Insolvenzordnung - Rechtliche Grundlagen Die Kredite und Sicherheiten nach Verfahrenseröffnung in der Praxis Sanierung in der Insolvenz Sonderform: die Kredite und Sicherheiten bei stiller Liquidation Strafrechtliches Risiko in der Sanierung 627 Abbildungsverzeichnis 633 Tabellenverzeichnis 635 Literaturverzeichnis 637 Stichwortverzeichnis 639 Bearbeiterhinweis 657