Bankbetriebslehre. R.Oldenbourg Verlag München Wien. Von Dr. Erich Priewasser. o. Professor für Bankbetriebslehre

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1 Bankbetriebslehre Von Dr. Erich Priewasser o. Professor für Bankbetriebslehre 7., erweiterte und vollständig überarbeitete Auflage R.Oldenbourg Verlag München Wien

2 Inhaltsverzeichnis IX INHALTSÜBERSICHT INHALTSVERZEICHNIS VERZEICHNIS DER DIAGRAMME VERZEICHNIS DER TABELLEN ABKÜRZUNGSVERZEICHNIS VII IX XVI XXI XXV ERSTER TEIL: GRUNDLEGUNG 1 ERSTES KAPITEL: ENTWICKLUNG DES BANKWESENS 3 ZWEITES KAPITEL: UMWELTBEDINGUNGEN UND ELEMENTE DER BANKPOLITIK.8 ZWEITER TEIL: UMWELTBEDINGUNGEN 9 ERSTES KAPITEL: GESELLSCHAFTSPOLITISCHES UMFELD UND FUNKTION 11 A. Gesellschaftspolitisches Umfeld 11 B. Volkswirtschaftliche Funktion 15 C. Funktionsteilung im Rahmen des Kreditwesens 18 Empfohlene ergänzende Literatur 21 Kontroll- und Verständnisfragen 21 ZWEITES KAPITEL: ORDNUNGS- UND ABLAUFPOLITISCHE NORMEN 22 A. Ordnungspolitik 22 I. Allgemeine Rechtsordnung 22 II. Bankrecht Generelle Regelungen 23 a) Zielsetzungen 23 b) Die Grundverfassung des Kreditwesens in der BR Deutschland 25 aa) Allgemeine Vorschriften 26 bb) Vorschriften für die Institute 28 cc) Vorschriften über die Beaufsichtigung der Institute 41 dd) Sondervorschriften 42 ee) Strafvorschriften, Bußgeldvorschriften 42 ff) Übergangs- und Schlußvorschriften 42 c) Die deutsche Bankenaufsicht (Ziele, Inhalt und Träger) Spezielle Regelungen 44 a) Verbraucherkreditgesetz 45 b) Insolvenzrechtsordnung 45 III. Rechtsangleichung durch die Europäische Union Bank-und Bankaufsichtsrecht Börsen-und Investmentrecht 57 IV. Bereiche künftigen Regelungsbedarfs Informationsgehalt des Jahresabschlusses deutscher Kreditinstitute Sicherheitsstandards im elektronischen Vertrieb 60

3 3. Beratungshaftung 60 B. Ablaufpolitik 60 I. Das Europäische System der Zentralbanken (ESZB) Aufgaben und Ziele Organisation (und Rechtsform) Geldpolitik 65 a) Ziele 65 b) Geld- und währungspolitisches Instrumentarium 65 aa) Offenmarktgeschäfte 66 bb) Ständige Fazilitäten 66 cc) Mindestreserve 67 dd) Devisenkurspolitik 68 II. Aufgaben, Organisation und Geldpolitik der Deutschen Bundesbank Aufgaben Organisation Geld- und Währungspolitik 73 a) Ziele 73 aa) Mengeneffekte 73 bb) Preiseffekte 74 cc) Signaleffekte 75 b) Instrumente 75 aa) Offenmarktgeschäfte der Deutschen Bundesbank 76 bb) Ständige Fazilitäten der Deutschen Bundesbank 77 cc) Mindestreserve durch die Deutsche Bundesbank 77 dd) Devisenkurspolitik durch die Deutsche Bundesbank 79 III. Der konsolidierte Ausweis des Eurosystems als Informationsquelle 80 Empfohlene ergänzende Literatur 82 Kontroll und Verständnisfragen 83 DRITTES KAPITEL: NACHFRAGE NACH BANKDIENSTLEISTUNGEN 84 A. Finanzmärkte als Geschäftsfelder der Banken 84 I. Aufbau der Finanzmärkte 84 II. Funktionsweise der Marktsegmente Geldmarkt Kapitalmarkt 85 a) Organisation des deutschen Kapitalmarktes 86 aa) Organe 86 bb) Segmente 88 cc) Handelsobjekte 92 aaa) Traditionelle Handelsobjekte 92 bbb) Derivative Handelsobjekte 96 a) Grundtypen derivativer Finanzinstrumente 97 ß) Vertragsarten 98 y) Funktion 100 b) Arbeitsweise und technische Systeme des deutschen Kapitalmarktes 101 aa) Auftragsarten 101 bb) Kursfeststellung 101 cc) Erfüllung der Geschäfte 102

4 XI dd) Kurs-Informations-Systeme 102 ee) Rechnergestützte Ordersysteme 103 B. Nachfrage nach Geldvermögen 103 C. Nachfrage nach Kredit 107 D. Nachfrage nach Dienstleistungen im engeren Sinn (Indifferenzgeschäft) 109 VIERTES KAPITEL: ANGEBOT AN PRODUKTIVKRÄFTEN (RESSOURCEN) 112 A. Personal 112 B.Kapital 113 C. Technologie 116 I. Technologie- und Produktivitätsentwicklung 116 II. Applikationsformen der Schlüsseltechnologie EDV 119 III. Electronic Banking Technologien Strukturierungsmerkmale des Electronic Banking Auswirkungen auf die Abwicklung von Bankgeschäften und auf den Arbeitsablauf 122 D. Information 127 FÜNFTES KAPITEL: SEKTORBEZOGENE KOOPERATIONSPOLITIK (VERBANDSPOLITIK) 129 A. Interessenvertretung (Lobby-Funktion) 129 B. Unternehmensziele 130 C. Kooperation in der Betriebspolitik 131 I. Zahlungsverkehr und Liquiditätsausgleich 131 II. Datenverarbeitung 132 III. Aus- und Weiterbildung 135 IV. Information und Beratung 136 V.Revision 137 VI. Sicherungsfonds 137 VII. Betriebsgrößenpolitik 139 D. Kooperation in der Marktpolitik 141 I. Preispolitik (Zins- und Gebührenpolitik) 141 II. Leistungsprogrammpolitik 142 III. Zweigstellenpolitik 142 IV. Werbung 142 E. Internationale Bankenkooperation 143 SECHSTES KAPITEL: KONKURRENZ 144 A. Kreditinstitute 144 I. Bankengruppen Kreditbanken Sparkassensektor Genossenschaftssektor Auslandsbanken Realkreditinstitute Kreditinstitute mit Sonderaufgaben Deutsche Postbank AG 152 II. Marktpositionen Bankstellennetz 153

5 XII Inhaltsverzeichnis 2. Geschäftsstruktur Marktanteile 157 B. Institutionen des paramonetären Bereiches 163 I. Bausparkassen 164 II. Kapitalanlagegesellschaften 167 III. Versicherungen 175 IV. Leasing-Gesellschaften 177 V. Factoring- und Forfaitierungsgesellschaften 179 VI. Kapitalbeteiligungsgesellschaften / Venture Capital Gesellschaften 181 VII. Kreditgarantiegemeinschaften (Bürgschaftsbanken) 182 VIII. Kartengesellschaften 183 IX. Corporate Banks 185 Empfohlene ergänzende Literatur 187 Kontroll- und Verständnisfragen 187 DRITTER TEIL: BANKPOLITIK 189 ERSTES KAPITEL: UNTERNEHMENSZIELE UND UNTERNEHMENSFÜHRUNG 191 A. Unternehmensziele 191 I. Unternehmensphilosophie 191 II. Monetäre und nichtmonetäre Ziele 193 III. Strenge Nebenbedingungen Liquidität Sicherheit 200 a) Traditionelle Risiken 200 aa) Geschäftspolitischer Bereich 200 bb) Technisch-organisatorischer Bereich 201 cc) Liquiditätsmäßig-finanzieller Bereich 203 b) Risiken im derivativen Geschäft 205 aa) Bedeutung (Volumen) des derivativen Geschäfts 205 bb) Risikoarten 210 aaa) Marktrisiken 210 bbb) Adressenausfallrisiken 211 ccc) Sonstige Risiken 211 IV. Integriertes Zielsystem 212 B. Unternehmensführung 213 I. Führungsstil, Führungsprinzipien und Mitarbeitermotivation 213 II. Instrumente und Hilfsmittel der Unternehmensführung Dokumentäres Rechnungswesen (Buchhaltung und Bilanzierung) Instrumentales Rechnungswesen (Kostenrechnung) 235 a) Entwicklungsstand der Bankkostenrechnung 235 b) Verfahren der Bankkostenrechnung 237 aa) Gesamtbetriebskalkulation 237 bb) Kostenstellenrechnung und Stückkostenrechnung 237 cc) Zinsspannenrechnung 239 dd) Geschäftsspartenrechnung 242 ee) Profit Center-Rechnung 242 ff) Kunden- und Kontenkalkulation 242

6 XIII gg) Marktzinsmethode 244 hh) Barwertkonzept Risikokontrolle und Risikosteuerung Bankplanung 248 a) Willensbildungsprozeß, organisatorische Verankerung und Modellbildung 248 b) Strategische Bankplanung 250 aa) Prozeßstufen der strategischen Bankplanung 250 aaa) Informationsphase 251 bbb) Designphase 255 ccc) Evaluierungsphase 259 bb) Anwendungsdichte und Implementierungskriterien der strategischen Bankplanung 267 c) Operative Bankplanung 270 aa) Budgetierungsprozeß 270 bb) Modell zur Planung des optimalen Wertpapierportefeuilles (PortfolioSelection) 272 cc) Punktsystem zur Bewertung des Ausfallrisikos im Konsumkreditgeschäft 276 dd) Marketing-Planungsmodell zum Leistungsverbund 278 ee) Warteschlangenmodell Informationssysteme 282 III. Ganzheitliche Ansätze 295 l.aris-toolset(scheer) Portfolioorientierter Ansatz zur Gesamtbanksteuerung (Hartschuh) Business-Transformation-Ansatz (Gouillart / Kelly) 298 Empfohlene ergänzende Literatur 300 Kontroll- und Verständnisfragen 301 ZWEITES KAPITEL: BETRIEBSPOLITIK 302 A. Sachmittel 302 I. Grundstücke und Gebäude 302 II. Betriebs-und Geschäftsausstattung Kundenbereich (Schalterzonen) Elektronische Datenverarbeitung 313 a) Verfahren des elektronischen Datentransfers 314 b) Elektronische Datenverarbeitung im Zahlungsverkehr SicherheitsVorkehrungen 320 III. Werkstoffe 321 B. Personal 321 I. Quantitativer Personalbedarf 321 II. Qualitativer Personalbedarf 327 III. Einsatzplan und Stellenbeschreibung 331 IV. Arbeitsplatzbewertung und Leistungsbeurteilung 333 V. Aus- und Weiterbildung der Mitarbeiter 339 VI. Information 339 C. Organisation 340 I. Aufbauorganisation 340

7 XIV Inhaltsverzeichnis II. Ablauforganisation Planung der Arbeitsabläufe Zeitermittlungsverfahren 347 Empfohlene ergänzende Literatur 351 Kontroll- und Verständnisfragen 351 DRITTES KAPITEL: MARKTPOLITIK (EINSCHLIEBLICH BANKGESCHÄFTE) 352 A. Einführung 352 B. Marketingforschung als Instrument der Entscheidungshilfe 354 C. Differenzierung nach Zielgruppen 357 D. Marktpolitisches Instrumentarium 365 I. Vertriebsformen Zweigstellen Elektronische Vertriebsformen 374 a) Kundenbediente Bankterminals 375 b) Mediale Vertriebswege Kommunikation Bank-Bankkunde auf dem Postweg ( Banking by mail") Außendienst Kooperation mit Dritten Übergreifende Trendentwicklungen in der Vertriebspolitik 387 II. Preispolitik (Zins- und Gebührenpolitik) Marktformund Preisfuhrerschaft Preispolitik im Passivgeschäft Preispolitik im Aktivgeschäft Preispolitik im Dienstleistungsgeschäft (Indifferenzgeschäft) 399 III. Leistungsprogramm Bankgeschäfte 401 a) Passivgeschäfte 402 aa) Spareinlagen 402 bb) Sparbriefe 403 cc) Sichteinlagen 403 dd) Termineinlagen 404 ee) Bankschuldverschreibungen 405 ff) Aufgenommene Gelder 405 b) Aktivgeschäfte 406 aa) Kreditgeschäfte 406 aaa) Kreditvergabepolitik 408 a) Kreditwürdigkeit und Kreditfähigkeit 408 ß) Beurteilung der Kreditnehmer 409 bbb) Kreditsicherheiten 413 a) Bürgschaft 413 ß) Abtretung von Forderungen (Zession) 413 y) Verpfändung von beweglichen Sachen oder Rechten 414 5) Sicherungsübereignung 414 e) Grundpfandrecht (Hypothek und Grundschuld) 415 ccc) Abwicklungsformen 416 a) Kontokorrentkredit 416 ß) Wechseldiskontkredit 416

8 Y) Raten-(Teilzahlungs-)kredit und Anschaffungsdarlehen 417 8) Dispositionskredit 417 e) Darlehen Kreditleihgeschäft 418 bb) Anlagen am Geldmarkt 419 cc) Anlagen am Kapitalmarkt 419 c) Dienstleistungen im engeren Sinne (Indifferenzgeschäfte) 420 aa) Inländischer Zahlungsverkehr 420 bb) Wertpapiergeschäft 425 aaa) Emissionsgeschäft 425 bbb) Effektenhandel 425 ccc) Depotgeschäft 426 cc) Vermögensverwaltung und Anlageberatung 427 dd) Edelmetallhandel 427 ee) Kundenberatung 427 ff) Corporate Finance 428 d) Auslandsgeschäfte 429 aa) Aktiv- und Passivgeschäfte 430 bb) Dienstleistungen im engeren Sinne (Indifferenzgeschäfte) Auswirkungen des Electronic Banking auf das Leistungsprogramm Innovationsprozeß 434 IV. Werbung, Öffentlichkeitsarbeit und Verkaufsförderung 436 Empfohlene ergänzende Literatur 442 Kontroll- und Verständnisfragen 443 XV LITERATURVERZEICHNIS STICHWORTVERZEICHNIS XXXI LXV