Jahresbericht. Weberbank Premium 100. für das Geschäftsjahr

Transkript

1 für das Geschäftsjahr

2 Vermögensübersicht zum Anlageschwerpunkte Kurswert in EUR % des Fondsvermögens I. Vermögensgegenstände ,14 100,22 1. Aktien (nach Ländern) ,41 64,20 Belgien ,60 2,89 Bundesrep. Deutschland ,78 26,31 Dänemark ,37 2,09 Frankreich ,09 8,05 Großbritannien ,76 3,45 Italien ,88 2,81 Schweiz ,95 3,15 USA ,98 15,45 2. Investmentanteile ,65 30,79 3. Bankguthaben ,62 5,18 4. Sonstige Vermögensgegenstände ,46 0,05 II. Verbindlichkeiten ,84-0,22 III. Fondsvermögen ,30 100,00 Seite 2

3 Vermögensaufstellung zum Stück bzw. Gattungsbezeichnung ISIN Markt Anteile bzw. Bestand Käufe / Verkäufe / Kurs Kurswert % Whg. in Zugänge Abgänge in EUR des Fondsim Berichtszeitraum vermögens Bestandspositionen EUR ,06 94,99 Börsengehandelte Wertpapiere EUR ,41 64,20 Aktien Nestlé S.A. Namens-Aktien SF -,10 CH STK CHF 85, ,95 3,15 Novo-Nordisk AS Navne-Aktier B DK -,20 DK STK DKK 284, ,37 2,09 Allianz SE vink.namens-aktien o.n. DE STK EUR 184, ,44 3,11 Deutsche Börse AG Namens-Aktien o.n. DE STK EUR 111, ,90 4,06 Deutsche Lufthansa AG vink.namens-aktien o.n. DE STK EUR 17, ,84 2,84 Deutsche Wohnen SE Inhaber-Aktien o.n. DE000A0HN5C6 STK EUR 40, ,80 2,56 ENEL S.p.A. Azioni nom. EO 1 IT STK EUR 4, ,88 2,81 EssilorLuxottica S.A. Actions Port. EO 0,18 FR STK EUR 120, ,25 2,85 Fresenius Medical Care KGaA Inhaber-Aktien o.n. DE STK EUR 69, ,04 2,28 Fresenius SE & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.n. DE STK EUR 56, ,64 2,33 Hannover Rück SE Namens-Aktien o.n. DE STK EUR 119, ,80 3,09 Henkel AG & Co. KGaA Inhaber-Vorzugsaktien o.st.o.n DE STK EUR 96, ,06 2,75 KBC Groep N.V. Parts Sociales Port. o.n. BE STK EUR 60, ,60 2,89 LVMH Moët Henn. L. Vuitton SE Actions Port. (C.R.) EO 0,3 FR STK EUR 268, ,20 3,24 Orange S.A. Actions Port. EO 4 FR STK EUR 13, ,64 1,96 Royal Dutch Shell Reg. Shares Class A EO -,07 GB00B03MLX29 STK EUR 28, ,76 3,45 SAP SE Inhaber-Aktien o.n. DE STK EUR 94, ,26 3,31 Amazon.com Inc. Registered Shares DL -,01 US STK USD 1.598, ,95 2,22 CVS Health Corp. Registered Shares DL-,01 US STK USD 72, ,47 1,52 Danaher Corp. Registered Shares DL -,01 US STK USD 99, ,91 1,54 Disney Co., The Walt Registered Shares DL -,01 US STK USD 114, ,34 1,65 Exxon Mobil Corp. Registered Shares o.n. US30231G1022 STK USD 79, ,18 1,57 JPMorgan Chase & Co. Registered Shares DL 1 US46625H1005 STK USD 109, ,67 1,54 Mastercard Inc. Registered Shares A DL -,0001 US57636Q1040 STK USD 197, ,91 1,76 McDonald's Corp. Registered Shares DL-,01 US STK USD 176, ,89 1,63 Microsoft Corp. Registered Shares DL-, US STK USD 106, ,66 2,02 Investmentanteile EUR ,65 30,79 Gruppenfremde Investmentanteile AIS-Amundi MSCI EM LAT.AMERICA Namens-Anteile C Cap.EUR o.n. LU ANT EUR 12, ,75 0,64 C WorldWide-C WorldWide Asia Actions Nom. 7A o.n. LU ANT EUR 110, ,85 1,04 COELI I-Frontier Markets Fd Actions Nom. Inst. EUR o.n. LU ANT EUR 125, ,39 0,41 GAM Star Japan Equity Reg.Shares Instl Acc. EUR o.n. IE00BD5W6F88 ANT EUR 10, ,38 4,66 Hermes IF-Hermes Gl.Em.Mkts Fd Reg. Shares F Dis. EUR o.n. IE00B3DJ5L08 ANT EUR 2, ,34 0,43 ishs DL Treas.Bd 1-3yr U.ETF Registered Shares USD (Dist)oN IE00B14X4S71 ANT EUR 114, ,75 6,59 ishsiii-msci South Afr.U.ETF Registered Shs USD (Acc) o.n. IE00B52XQP83 ANT EUR 24, ,75 0,30 Mainfirst - Germany Fund Inhaber-Anteile X Dis.EUR o.n. LU ANT EUR 89, ,00 2,79 Metzler Intl.I.-M.Eur.S.a.M.C. Registered Shs B EUR o.n. IE00BQ1YC516 ANT EUR 149, ,71 2,42 Schroder ISF Emerging Europe Namensanteile C Dis AV o.n. LU ANT EUR 25, ,83 0,45 TT Intl.Fd.-TT EM Unconstr.Fd. Registered Acc.Shs I EUR o.n. IE00BD9X3017 ANT EUR 8, ,95 0,64 AB SICAV I - EM L.Vol.Equ.Ptf. Actions Nom. F USD o.n. LU ANT USD 87, ,89 0,40 B & I Asian Real Est.Sec.Fund Inhaber-Anteile B o.n. LI ANT USD 172, ,31 0,28 EquityFlex Inhaber-Anteile I USD Cap.o.N. LU ANT USD 1.435, ,56 5,65 Seite 3

4 Vermögensaufstellung zum Stück bzw. Gattungsbezeichnung ISIN Markt Anteile bzw. Bestand Käufe / Verkäufe / Kurs Kurswert % Whg. in Zugänge Abgänge in EUR des Fondsim Berichtszeitraum vermögens Hermes IF-H.Asia Ex-Jap.Equ.Fd Reg. Shares C Acc. USD o.n. IE00BRHYB110 ANT USD 2, ,02 0,61 Pinebr.Gl-Asia ex J.S.C.Eq.Fd. Registered Shares Y o.n. IE ANT USD 585, ,28 0,24 Schroder ISF Asian Total Ret. Namens-Anteile C (USD)Acc.o.N. LU ANT USD 258, ,91 0,90 T. Rowe Price-Emerg.Mkts Eq. Namens-Anteile I o.n. LU ANT USD 33, ,50 0,35 TT Intl Fds-TT Asia-Pac.Eq.Fd Reg.Shares A1 Dis. USD o.n. IE00B4Q6B737 ANT USD 15, ,80 0,74 UBS(Lux)Eq.-Gbl Em.Ma.Op.(USD) Namens-Anteile Q-dis o.n. LU ANT USD 94, ,40 0,46 Vontobel Fd.-mtx Sust.EM Lead. Actions Nom.I Cap.USD o.n. LU ANT USD 135, ,28 0,77 Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds EUR ,62 5,18 Bankguthaben EUR ,62 5,18 EUR - Guthaben bei: Landesbank Hessen-Thüringen Girozentrale EUR ,62 % 100, ,62 5,18 Sonstige Vermögensgegenstände EUR ,46 0,05 Dividendenansprüche EUR 7.204, ,61 0,02 Steueransprüche EUR 9.555, ,85 0,03 Sonstige Verbindlichkeiten EUR ,84-0,22 Verwaltungsvergütung EUR , ,54-0,01 Verwahrstellenvergütung EUR , ,58 0,00 Depotgebühren EUR -432,04-432,04 0,00 Beratungsvergütung EUR , ,95-0,16 Prüfungskosten EUR , ,69-0,04 Veröffentlichungskosten EUR -779,04-779,04 0,00 Fondsvermögen EUR ,30 100,00 1) Anteilwert (Rücknahmepreis) EUR 47,34 Ausgabepreis EUR 49,23 Umlaufende Anteile STK Fußnoten: 1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. Seite 4

5 Wertpapierkurse bzw. Marktsätze Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet. Devisenkurse (in Mengennotiz) per Schweizer Franken (CHF) 1, = 1 Euro (EUR) Dänische Kronen (DKK) 7, = 1 Euro (EUR) US-Dollar (USD) 1, = 1 Euro (EUR) Seite 5

6 Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: - Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Anteile Käufe Verkäufe Volumen Whg. in bzw. bzw. in Zugänge Abgänge Börsengehandelte Wertpapiere Aktien Banco Santander S.A. Acciones Nom. EO 0,50 ES J37 STK Bayer AG Namens-Aktien o.n. DE000BAY0017 STK BNP Paribas S.A. Actions Port. EO 2 FR STK Continental AG Inhaber-Aktien o.n. DE STK STMicroelectronics N.V. Aandelen aan toonder EO 1,04 NL STK Vodafone Group PLC Registered Shares DL 0, GB00BH4HKS39 STK An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere Andere Wertpapiere Bayer AG Inhaber-Bezugsrechte DE000BAY1BR7 STK Nichtnotierte Wertpapiere Aktien Linde AG z.umtausch eing.inhaber-aktien DE000A2E4L75 STK Investmentanteile Gruppenfremde Investmentanteile Amundi ETF MSCI EM Latin Amer. Actions au Porteur A o.n. FR ANT Amundi ETF STOXX Europe 50 Actions au Porteur o.n. FR ANT Artemis US Extended Alpha Fund Reg. Shares I Acc. USD o.n. GB00BMMV5H66 ANT HSBC S&P 500 UCITS ETF Registered Shares o.n. IE00B5KQNG97 ANT HSBC S&P 500 UCITS ETF Registered Shares o.n. IE00B5KQNG97 ANT Invesco Pan Europ.Structur.Eq. Act. Nom. C o.n. LU ANT Seite 6

7 Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: - Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Anteile Käufe Verkäufe Volumen Whg. in bzw. bzw. in Zugänge Abgänge ishs MSCI Japan U.ETF USD (D) Registered Shares o.n. IE00B02KXH56 ANT ishsii-stoxx Europe 50 U.ETF Registered Shs EUR (Dist) o.n. IE ANT J O Hamb.Cap.M.U.Fd-Asia Ex-Jp Registered Shs A USD o.n. IE00B435PM67 ANT Jan.Hend.-J.H.Emerging Markets Actions Nom. I Acc. EUR o.n. LU ANT JPMorgan-Europe Equity Plus Fd AN.JPM-Eo.E.P.C(pr)(acc)EUR on LU ANT Lyxor Brazil(IBOVESPA)UC.ETF Act. au Port. Acc o.n. FR ANT Mainfirst - Germany Fund Inhaber-Anteile D Dis. o.n. LU ANT MEAG EuroInvest Inhaber-Anteile I DE000A0HF483 ANT MFS Mer.-European Value Fund Bearer Shares Cl. I1 EO o.n. LU ANT MFS Meridian-Glob.Concentr.Fd Bearer Shares Cl. I1 DL o.n. LU ANT Pinebr.Gl-India Equity Fund Registered Shares Cl.Y o.n. IE00B0JY6L58 ANT Robeco CGF-R.BP US Sel.Opp.Eq. Act. Nom. Class I USD o.n. LU ANT Schroder ISF US Sm.&Mid-Cap EQ Namensanteile C Dis.AV o.n. LU ANT Vector - Navigator Namens-Anteile I2 Cap. o.n. LU ANT Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen: Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 46,80 Prozent. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt ,10 Euro. Seite 7

8 Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom bis I. Erträge 1. Dividenden inländischer Aussteller EUR ,12 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR ,37 3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR ,87 4. Erträge aus Investmentanteilen EUR ,57 5. Abzug Kapitalertragsteuer auf Inländische Dividenden EUR ,17 6. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR ,50 7. Sonstige Erträge EUR 166,46 Summe der Erträge EUR ,98 II. Aufwendungen 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -97,64 2. Verwaltungsvergütung EUR ,47 3. Verwahrstellenvergütung EUR ,73 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR ,01 5. Sonstige Aufwendungen EUR ,18 Summe der Aufwendungen EUR ,03 III. Ordentlicher Nettoertrag EUR ,05 Seite 8

9 IV. Veräußerungsgeschäfte 1. Realisierte Gewinne EUR ,86 2. Realisierte Verluste EUR ,45 Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR ,41 V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR ,36 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR ,11 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR ,29 VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR ,40 VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR ,04 Seite 9

10 Entwicklung des Sondervermögens 2017/2018 I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR ,64 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr EUR ,50 2. Zwischenausschüttungen EUR ,18 3. Mittelzufluss (netto) EUR ,86 a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR ,03 b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR ,17 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich EUR ,48 5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR ,04 davon nicht realisierte Gewinne EUR ,11 davon nicht realisierte Verluste EUR ,29 II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR ,30 Seite 10

11 Verwendung der Erträge des Sondervermögens Berechnung der Ausschüttung (insgesamt und je Anteil) insgesamt je Anteil** I. für die Ausschüttung verfügbar 1. Vortrag aus dem Vorjahr EUR ,55 7,48 2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR ,36 8,45 3. Zuführung aus dem Sondervermögen* EUR ,45 3,39 II. Nicht für die Ausschüttung verwendet 1. Der Wiederanlage zugeführt EUR ,88 11,70 2. Vortrag auf neue Rechnung EUR ,80 7,10 III. Gesamtausschüttung*** EUR ,68 0,52 * realisierte Verluste ** Die Werte je Anteil wurden durch Division des Betrags mit den umlaufenden Anteilen zum Stichtag ermittelt und können Rundungsdifferenzen enthalten. *** Der Abzug von Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag erfolgt über die depotführende Stelle bzw. über die letzte inländische auszahlende Stelle als Entrichtungsverpflichtete. Im Rahmen der Zwischenausschüttung wurde, bedingt durch die steuerliche Zwangsthesaurierung per , eine Steuerverbindlichkeit i.h.v. EUR ,18 an das Finanzamt abgeführt. Seite 11

12 Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre Geschäftsjahr Fondsvermögen am Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres Ende des Geschäftsjahres 2015 EUR ,74 EUR 46, EUR ,63 EUR 48, EUR ,64 EUR 50, /2018 EUR ,30 EUR 47,34 Seite 12

13 Anhang gem. 7 Nr. 9 KARBV Angaben nach der Derivateverordnung das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure EUR 0,00 Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in%) 94,99 Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in%) 0,00 Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt. Angaben nach dem qualifizierten Ansatz: Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko kleinster potenzieller Risikobetrag 2,18 % größter potenzieller Risikobetrag 3,90 % durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 3,48 % Risikomodell, das gemäß 10 Derivate-VO verwendet wurde: Varianz-Kovarianz-Ansatz mit einem Add-on für nicht lineare Risiken (MonteCarlo-Simulation) Parameter, die gemäß 11 Derivate-VO verwendet wurden: Value-at-Risk (VaR) mit einem Konfidenzniveau von 99% und einer Haltedauer von zehn Tagen sowie einem historischen Beobachtungszeitraum von 250 Tagen Zusammensetzung des Vergleichsvermögens Vergleichsvermögen ab dem : 100,00% MSCI AC WORLD INDEX Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage durch Derivategeschäfte 194,11 % Seite 13

14 Anhang gem. 7 Nr. 9 KARBV Sonstige Angaben Anteilwert (Rücknahmepreis) EUR 47,34 Ausgabepreis EUR 49,23 Umlaufende Anteile STK Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände 1. Die Anteilspreisermittlung erfolgt durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Grundlage der gesetzlichen Regelungen im KAGB und der Kapitalanlage-Rechnungslegungs- und Bewertungsverordnung ( 26ff.). 2. Die Bewertung der Vermögensgegenstände, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, erfolgt grundsätzlich zu dem validierten zuletzt verfügbaren handelbaren Kurs. Börsenkurse oder notierte Preise an anderen organisierten Märkten werden grundsätzlich als handelbare Kurse eingestuft. 3. Wertpapiere, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem organisierten Markt zugelassen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist oder deren Börsenkurs den tatsächlichen Marktwert nicht angemessen widerspiegelt, werden auf Grundlage von durch Dritte ermittelten und validierten Verkehrswerten (z.b. auf Basis externer Bewertungsmodelle) beurteilt und bewertet. 4. Für Unternehmensbeteiligungen wird zum Zeitpunkt des Erwerbs als Verkehrswert der Kaufpreis einschließlich der Anschaffungsnebenkosten angesetzt. Der Verkehrswert von Unternehmensbeteiligungen wird spätestens nach Ablauf von zwölf Monaten nach Erwerb bzw. nach der letzten Bewertung auf Grundlage der von den Gesellschaften oder Dritten nach gängigen Bewertungsverfahren ermittelten Unternehmenswerte beurteilt und erneut ermittelt. 5. Investmentanteile und Exchange Traded Funds (ETFs) werden mit ihrem letzten festgestellten Rücknahmepreis oder alternativen Börsenkurs bewertet. 6. Der Wert von Bankguthaben, Einlagenzertifikaten und ausstehenden Forderungen, Bardividenden und Zinsansprüchen entspricht grundsätzlich dem jeweiligen Nominalbetrag. 7. Die Bewertung von Forwards, Swaps, Schuldscheindarlehen und OTC-Optionen erfolgt grundsätzlich auf Basis von marktüblichen Bewertungsmodellen. 8. Der Wert der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, welche nicht in der Währung des Fonds geführt werden, wird in diese Währung zu den jeweiligen validierten Devisenkursen umgerechnet. Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote Gesamtkostenquote 1,85 % Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus. Die Berechnung orientiert sich an den Vorgaben der EU-Verordnung 583/2010 und der CESR-Leitlinien zur Berechnung der Kennzahl laufende Kosten in den wesentlichen Anlegerinformationen. Investiert der Fonds mehr als 20% seines Vermögens in Zielfonds, fließt in die Berechnung auch eine Gesamtkostenquote der Zielfonds ein. Als Grundlage für die Erhebung der TER der Zielfonds dienen die von der KVG, die die Zielfonds emittiert hat, in WM Datenservice bzw. den jeweiligen Verkaufsprospekten, Key Investor Documents (KID) oder Factsheets diesbezüglich veröffentlichten Kennzahl. Sofern in den genannten Quellen keine entsprechende Kennzahl verfügbar ist, wird die jeweilige in Prozent ausgedrückte Verwaltungsvergütung der Zielfonds zur Berechnung herangezogen. Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen. Aus der aus dem Sondervermögen an die Kapitalverwaltungsgesellschaft geleisteten Vergütung wurden Vergütungen an Vermittler von Anteilen auf den Bestand von vermittelten Anteilen verwendet. Seite 14

15 Anhang gem. 7 Nr. 9 KARBV Verwaltungsvergütungssätze für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile Für die im Geschäftsjahr erworbenen bzw. veräußerten Investmentfondsanteile wurden dem Sondervermögen keine Ausgabeauf- oder Rücknahmeabschläge in Rechnung gestellt. Investmentanteile Identifikation Verwaltungsvergütungssatz p.a. in % Gruppenfremde Investmentanteile AB SICAV I - EM L.Vol.Equ.Ptf. Actions Nom. F USD o.n. LU ,425 AIS-Amundi MSCI EM LAT.AMERICA Namens-Anteile C Cap.EUR o.n. LU ,200 B & I Asian Real Est.Sec.Fund Inhaber-Anteile B o.n. LI ,300 C WorldWide-C WorldWide Asia Actions Nom. 7A o.n. LU ,850 COELI I-Frontier Markets Fd Actions Nom. Inst. EUR o.n. LU ,070 EquityFlex Inhaber-Anteile I USD Cap.o.N. LU ,135 GAM Star Japan Equity Reg.Shares Instl Acc. EUR o.n. IE00BD5W6F88 0,850 Hermes IF-H.Asia Ex-Jap.Equ.Fd Reg. Shares C Acc. USD o.n. IE00BRHYB110 1,100 Hermes IF-Hermes Gl.Em.Mkts Fd Reg. Shares F Dis. EUR o.n. IE00B3DJ5L08 0,040 ishs DL Treas.Bd 1-3yr U.ETF Registered Shares USD (Dist)oN IE00B14X4S71 0,200 ishsiii-msci South Afr.U.ETF Registered Shs USD (Acc) o.n. IE00B52XQP83 0,650 Mainfirst - Germany Fund Inhaber-Anteile X Dis.EUR o.n. LU ,000 Metzler Intl.I.-M.Eur.S.a.M.C. Registered Shs B EUR o.n. IE00BQ1YC516 1,100 Pinebr.Gl-Asia ex J.S.C.Eq.Fd. Registered Shares Y o.n. IE ,000 Schroder ISF Asian Total Ret. Namens-Anteile C (USD)Acc.o.N. LU ,400 Schroder ISF Emerging Europe Namensanteile C Dis AV o.n. LU ,400 T. Rowe Price-Emerg.Mkts Eq. Namens-Anteile I o.n. LU ,000 TT Intl Fds-TT Asia-Pac.Eq.Fd Reg.Shares A1 Dis. USD o.n. IE00B4Q6B737 0,060 TT Intl.Fd.-TT EM Unconstr.Fd. Registered Acc.Shs I EUR o.n. IE00BD9X3017 1,290 UBS(Lux)Eq.-Gbl Em.Ma.Op.(USD) Namens-Anteile Q-dis o.n. LU ,980 Vontobel Fd.-mtx Sust.EM Lead. Actions Nom.I Cap.USD o.n. LU ,825 Da das Sondervermögen im Berichtszeitraum weitere Investmentanteile im Bestand hatte, kann die tatsächliche Höhe der Verwaltungsvergütung bei wirtschaftlicher Betrachtung unterjährig zur Stichtagsbetrachtung differieren. Seite 15

16 Anhang gem. 7 Nr. 9 KARBV Während des Berichtszeitraumes gehaltene Bestände in Investmentanteilen, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: Gruppenfremde Investmentanteile Amundi ETF MSCI EM Latin Amer. Actions au Porteur A o.n. FR ,450 Amundi ETF STOXX Europe 50 Actions au Porteur o.n. FR ,150 Artemis US Extended Alpha Fund Reg. Shares I Acc. USD o.n. GB00BMMV5H66 0,750 HSBC S&P 500 UCITS ETF Registered Shares o.n. IE00B5KQNG97 0,090 Invesco Pan Europ.Structur.Eq. Act. Nom. C o.n. LU ,300 ishs MSCI Japan U.ETF USD (D) Registered Shares o.n. IE00B02KXH56 0,590 ishsii-stoxx Europe 50 U.ETF Registered Shs EUR (Dist) o.n. IE ,350 J O Hamb.Cap.M.U.Fd-Asia Ex-Jp Registered Shs A USD o.n. IE00B435PM67 0,900 Jan.Hend.-J.H.Emerging Markets Actions Nom. I Acc. EUR o.n. LU ,750 JPMorgan-Europe Equity Plus Fd AN.JPM-Eo.E.P.C(pr)(acc)EUR on LU ,800 Lyxor Brazil(IBOVESPA)UC.ETF Act. au Port. Acc o.n. FR ,650 Mainfirst - Germany Fund Inhaber-Anteile D Dis. o.n. LU ,100 MEAG EuroInvest Inhaber-Anteile I DE000A0HF483 0,350 MFS Mer.-European Value Fund Bearer Shares Cl. I1 EO o.n. LU ,850 MFS Meridian-Glob.Concentr.Fd Bearer Shares Cl. I1 DL o.n. LU ,950 Pinebr.Gl-India Equity Fund Registered Shares Cl.Y o.n. IE00B0JY6L58 1,000 Robeco CGF-R.BP US Sel.Opp.Eq. Act. Nom. Class I USD o.n. LU ,700 Schroder ISF US Sm.&Mid-Cap EQ Namensanteile C Dis.AV o.n. LU ,400 Vector - Navigator Namens-Anteile I2 Cap. o.n. LU ,750 Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen Wesentliche sonstige Erträge: Rebates und Bestandsprovisionen EUR 166,43 Wesentliche sonstige Aufwendungen: Beratergebühren EUR ,10 Kosten der Performancemessung EUR 2.897,60 Depotgebühren EUR 5.233,62 Collateral Manager Gebühr EUR 154,55 Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände; ohne Nettoabrechnung) Transaktionskosten EUR ,72 Seite 16

17 Anhang gem. 7 Nr. 9 KARBV Angaben zur Mitarbeitervergütung Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung EUR ,93 davon feste Vergütung EUR ,80 davon variable Vergütung EUR ,13 Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen EUR 0,00 Zahl der Mitarbeiter der KVG 309 Höhe des gezahlten Carried Interest EUR 0,00 Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitergruppen EUR ,00 davon Geschäftsleiter EUR ,95 davon andere Führungskräfte EUR ,28 davon andere Risktaker EUR ,74 davon Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen EUR ,67 davon Mitarbeiter mit gleicher Einkommensstufe EUR ,36 Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden Alle Mitarbeiter der Gesellschaft beziehen eine angemessene feste Vergütung von mindestens 60 % - maximal 100 % des Jahresgesamtgehaltes. Die fixe Vergütung richtet sich nach den wahrgenommenen Aufgaben und deren Bewertung. Zusätzlich zu der jährlichen fixen Vergütung behält sich die Helaba Invest vor, einen variablen Vergütungsanteil von bis zu 40 % des Jahresgesamtgehaltes zu zahlen. Die Aufteilung der Gehaltsbestandteile soll so erfolgen, dass der fixe Gehaltsbestandteil die Vergütung für die vertraglich geschuldete Arbeitsleistung darstellt. Die variable Vergütung ist eine freiwillige Leistung, auf die kein Rechtsanspruch besteht. Die Helaba Invest behält sich vor, jedes Jahr neu zu entscheiden, ob und in welcher Höhe sie freiwillige Leistungen erbringt. Aus der Gewährung einer variablen Vergütung für das Geschäftsjahr kann für die Zukunft kein Rechtsanspruch abgeleitet werden. Dies gilt auch dann, wenn die variable Vergütung wiederholt gewährt wird. Hierauf muss bei der Gewährung oder Auszahlung nicht nochmals gesondert hingewiesen werden. Der Freiwilligkeitsvorbehalt wird in den Arbeitsverträgen fixiert. Die Gesamtvergütung orientiert sich an folgenden Kriterien: - Situation am Arbeitsmarkt - Vorbildung, bestandene Prüfungen, akademischer Grad - Branchenrelevante Erfahrungen bzw. Berufserfahrung - Stellenbeschreibung ggf. i. V. m. dem Tarifvertrag für das private Bankgewerbe - Dringlichkeit der Stellenbesetzung aus Sicht der Helaba Invest Bei der Festlegung eines Gesamtbudgets für die variable Vergütung wird ein Verfahren angewandt, das die letzten drei Geschäftsjahre berücksichtigt. Dabei werden die Abweichungen zwischen Plan und Planerfüllung ermittelt und gegenübergestellt. Die Abweichung pro Jahr wird zusätzlich gewichtet, wobei das nächstzurückliegende Jahr den höchsten Anteil an dem zu ermittelnden Faktor (50/30/20) ausmacht. Der so berechnete Faktor stellt dann die Basis für eine Bandbreite dar, in der sich die Entwicklung der variablen Vergütung bewegen kann. Seite 17

18 Anhang gem. 7 Nr. 9 KARBV Der persönliche Beitrag wird über ein mehrstufiges Beurteilungsverfahren anhand qualitativer Einschätzungen ermittelt. Das Verfahren erlaubt, dass in Einzelfällen eine gegenläufige Entwicklung des Einzelnen im Verhältnis zur Gesellschaft möglich ist. Insgesamt darf das Gesamtbudget aber nicht überschritten werden. Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik Die Vergütungsgrundsätze wurden im Jahr 2017 überarbeitet und mit Wirkung vom verabschiedet. Die am verabschiedeten Vergütungsgrundsätze entsprechen den Regelungen der ESMA-Guidelines. Die Einhaltung der Vergütungsgrundsätze 2017 wurde geprüft, Beanstandungen ergaben sich nicht. Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik Es wurden keine wesentlichen Veränderungen vorgenommen. weitere zum Verständnis des Berichts erforderliche Angaben Das Verwaltungsrecht an dem Sondervermögen (vormals Best-INVEST 100) wurde mit Wirkung vom von der Landesbank Berlin Investment GmbH, Berlin auf die Helaba Invest Kapitalanlagegesellschaft mbh, Frankfurt am Main übertragen. Die Verwahrstellenfunktion ging mit der Übertragung des Verwaltungsrechtes des Sondervermögens von der DekaBank Deutsche Girozentrale, Frankfurt am Main auf die Landesbank Hessen-Thüringen Girozentrale, Frankfurt am Main über. Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen aus dem Fonds an Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens. Bei den nachstehenden Angaben zur Mitarbeitervergütung handelt es sich um vom Auslagerungsunternehmen bereitgestellte Angaben. Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung EUR ,09 davon feste Vergütung EUR ,09 davon variable Vergütung EUR ,00 Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen EUR 0,00 Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens 196 Seite 18

19 Vermerk des Abschlussprüfers An die Helaba Invest Kapitalanlagegesellschaft mbh, Frankfurt am Main Die Helaba Invest Kapitalanlagegesellschaft mbh hat uns beauftragt, gemäß 102 des Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) den des Sondervermögens für das Geschäftsjahr vom bis zu prüfen. Verantwortung der gesetzlichen Vertreter Die Aufstellung des s nach den Vorschriften des KAGB liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Verantwortung des Abschlussprüfers Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den abzugeben. Wir haben unsere Prüfung nach 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Sondervermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und die Nachweise für die Angaben im überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Rechnungslegungsgrundsätze für den und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der für das Geschäftsjahr vom bis den gesetzlichen Vorschriften. Frankfurt am Main, den 8. Februar 2019 PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Stefan Peetz Wirtschaftsprüfer ppa. Claudia Ullmer Wirtschaftsprüferin Seite 19