FATCA implementieren in der Schweiz vom Projekt bis zum operativen Prozess SVV Präsentation 4. April 2013

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1 FATCA implementieren in der Schweiz vom Projekt bis zum operativen Prozess Präsentation 4.

2 Agenda 1. Einführung 2. FATCA-Hauptaufgaben 3. Versicherer in der Schweiz und FATCA 4. Implementierungsaspekte 5. Compliance Program 2

3 1. Einführung Identification & Documentation Certification & Compliance FATCA Withholding Reporting Die Hauptanforderungen von FATCA sind: - Identifikation und Dokumentation - Berichterstattung - Quellensteuer und - Zertifizierung. Betroffen von diesen Anforderungen und analysiert werden sollen: Legal entity analysis Rechtseinheiten Kunden Produkte Prozesse => hieraus werden die Aufgaben hergeleitet Process analysis Product analysis Client analysis 3

4 2. FATCA - Hauptaufgaben Generische FATCA Hauptaufgaben sind: Erfassen aller Rechtseinheiten, Definition deren Status, Registrierung Klassifikation der Produkte Neukunden: Anpassung der Prozesse zwecks Identifikation und Dokumentation Bestehende Kunden: Identifikation und Dokumentation Einführung der Berichtserstattungs- und Quellensteuer- Prozesse Sicherstellung der Compliance Strategische Entscheidungen 4

5 3. Versicherer in der Schweiz und FATCA Je nach Aktivitäten wird die Versicherung ihre FATCA Aufgaben anders priorisieren: (1) National tätiges Versicherungsunternehmen - Geschäft in der Schweiz (2) Mittelgrosser schweizer Versicherer mit Auslandsniederlassungen - Geschäftsbereiche im näheren Ausland (zumeist EU d.h. IGA) (3) Internationales schweizer Versicherungsunternehmen - Global tätige Unternehmen mit weltweiten Niederlassungen (4) Niederlassung einer ausländischen Versicherungsgruppe in der Schweiz 5

6 4. Implementierungsaspekte 1. National 2. EU Deemed Compliant Status Umgang mit US-Personen Anpassung der Richtlinien Geschäftspartner: Sicherstellung Compliance Finalisierung der FATCA - Analysen Erlassen von Gruppen-Richtlinien Gruppe: Planung und Koordination der Anpassung aller relevanten Prozesse Geschäftspartner: Sicherstellung Compliance 3. International 4. CH-Niederlassung Strategische Planung, Projektmanagement und Überwachung der lokalen Implementierung auf Gruppenstufe Identifikation der Verantwortlichkeiten Erlassen von Gruppen-Richtlinien Aufbau Compliance Programm Durchführung der Tätigkeiten aufgrund Vorgaben der Gruppe Sicherstellung angemessener Berücksichtigung der schweizer Anforderungen (IGA Model II) 6

7 5. Compliance Program Legal and Regulatory Obligations - FATCA Analysis, Oversight, Direction Policies & Procedures Risk Assessment Consolidation of Reporting Oversight Controls Central Compliance Function Information&Communication Business Function Peripheral Compliance/ Risk Mgmt Functions Independent Audit Function Implementation Business Processes Business Controls Roles & Responsibilities Monitoring Monitoring Processes Reporting Procedures Roles & Responsibilities Assurance Risk Assessment Audit Reporting 1st Line of Defense 2nd Line of Defense 3rd Line of Defense 7

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