JAHRESRECHNUNG

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1 JAHRESRECHNUNG

2 Inhaltsverzeichnis Seite Allgemeine Bemerkungen zur Jahresrechnung Berichte und Anträge Verwendung des Ertragsüberschusses 5 Antrag des Gemeinderates 5 Bericht der Rechnungsprüfungskommission 6 Ergebnisse Ergebnisübersicht 7 Finanzierungsausweis 9 Laufende Rechnung Übersicht - Funktionale Gliederung 10 - Artengliederung 12 Zusammenzug - Artengliederung 13 - Funktionale Gliederung 17 Details - Funktionale Gliederung (mit Kommentierung) 21 Investitionsrechnung Übersicht - Funktionale Gliederung 34 Übersicht - Artengliederung 35 Details - Funktionale Gliederung (mit Kommentierung) 36 Bestandesrechnung Zusammenzug 39 Details - Bilanzgliederung 40 Verzeichnisse Abschreibungstabelle 43 Verzeichnis zur Investitionsrechnung über die Sondervorlagen- und Voranschlagsbeschlüsse 45 Verzeichnis Anlagen Finanzvermögens 47 Verzeichnis Finanzvermögen 48 Verzeichnis des Verwaltungsvermögens 50 Verzeichnis mittel- und langfristige Schulden 52 Verzeichnis der Eventualverpflichtungen und guthaben 52 2

3 Einleitende Bemerkungen zur Jahresrechnung 2012 Laufende Rechnung Die Rechnung 2012 der Biel-Benken schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr , budgetiert worden war ein Aufwandüberschuss von Fr Der Ertrag hat sich gegenüber dem Budget 2012 um Fr (+43%) auf Fr. 21'041' erhöht und der Aufwand steigerte sich um Fr (+42%) auf Fr. 20'915' Einnahmen Aus dem Verkauf von Grundstücken im Gewerbegebiet Stöckmatten und aus dem Verkauf des Gärtnerhauses Mühlegasse 23, Biel-Benken resultierten nicht budgetierte Buchgewinne in der Höhe von Fr Die Steuereinnahmen sind bei unveränderten Steuerfüssen um 17% auf Fr angewachsen. Gründe dafür sind die stabilen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen und ein stetiges Anwachsen der Einwohneranzahl. Die Entgelte haben um 12% auf Fr zugenommen. Ertrag Steuern Fr. 11'519'214 17% Vermögenserträge Fr. 5'424'278 davon Buchgewinne auf Anlagen des Finanzvermögens Fr. 5'233'012 Entgelte Fr. 2'139'504 12% ohne Positionen unter Fr. 1 Mio, %-Werte: Veränderung zu Budget Ausgaben Der Personalaufwand konnte unverändert zum Budget gehalten werden. Beim Sachaufwand wurde eine Budgetunterschreitung von Fr (-16%) erzielt. Wir verweisen an dieser Stelle auf die Erläuterungen zu einzelnen Positionen im nachfolgenden Berichtsteil. Aufwand Gliederung nach Arten Personalaufwand Fr. 4'797'937 0% Einlagen in Sonderfinanzierungen Fr. 7'608'477 Eigene Beiträge Fr. 3'692'585 3% Sachaufwand Fr. 2'293'337-16% Abschreibungen Fr. 1'516'606-38% davon zusätzliche Abschreibungen Fr. 837'033 Gliederung nach Funktionen Bildung Fr. 9'823' % davon Bildung von Vorfinanzierungen Fr. 5'529'605 Umwelt und Raumordnung Fr. 2'241'452-18% Verkehr Fr. 2'656'004 63% davon Bildung von Vorfinanzierungen Fr. 1'440'000 Allgemeine Verwaltung Fr. 1'889'135 8% davon Bildung von Vorfinanzierungen Fr. 225'000 ohne Positionen unter Fr. 1 Mio, %-Werte: Veränderung zu Budget Die internen Leistungsverrechnungen wurden auf den gesetzlich vorgeschriebenen Funktionen (Spezialfinanzierungen Wasserversorgung, Abwasserentsorgung und Abfallbeseitigung) 3

4 vorgenommen. Diese Verrechnungen sind in sich ausgeglichen und haben deshalb auf das Resultat der Rechnung keinen Einfluss. Fazit Im Berichtsjahr konnte wiederum ein ausgezeichnetes Ergebnis erzielt werden. Es war immer unsere Absicht, dass zur Finanzierung des Generationenprojektes (Schulhaus- und Turnhallenneubau) Landverkäufe getätigt werden. Dank den erzielten Buchgewinnen und den Steuermehreinnahmen konnten Vorfinanzierungen für den Turnhallenneubau, für Strassenerschliessungen und weitere Projekte von insgesamt Fr getätigt werden. Die vorhandenen Vorfinanzierungen, die für zukünftige Abschreibungen auf Investitionen eingesetzt werden können, machen mittlerweile Fr aus. Die Gemeinde steht schuldenfrei da, das Eigenkapital beträgt per 1. Januar 2013 Fr. 3'533' Investitionsrechnung Die Investitionsrechnung schliesst mit Ausgaben von Fr und Einnahmen von Fr ab. Ohne Berücksichtigung der Transaktionen des Finanzvermögens betragen die reinen Investitionsausgaben Fr und die Investitionseinnahmen Fr , netto wurden Fr investiert. Der Betrag setzt sich zur Hauptsache aus den Positionen Turnhallenneubau Fr. 1,3 Mio., Strasseninvestitionen und Gebietserschliessungen von Fr. 0,9 Mio. sowie Wasser- und Abwasserinvestitionen mit Fr. 0,5 Mio. zusammen. 4

5 Verwendung des Ertragsüberschusses Der Gemeinderat beantragt der Gemeindeversammlung folgende Verwendung des Ertragsüberschusses: Ertragsüberschuss vor Verwendung Wasserkasse Entnahme aus Vorfinanzierung im Ausmass der Investitionen 2012 zusätzliche Abschreibungen Ertragsüberschuss 2012 (Zuweisung an Eigenkapital Spezialfinanzierung Wasser) Abwasserkasse Entnahme aus Vorfinanzierung im Ausmass der Investitionen 2012 zusätzliche Abschreibungen Einlage in Vorfinanzierung GEP Abwasser (Restbetrag Investitionen zu Voranschlag) Ertragsüberschuss 2012 (Zuweisung an Eigenkapital Spezialfinanzierung Abwasser) Abfallbeseitigung Ertragsüberschuss 2012 (Zuweisung an Eigenkapital Spezialfinanzierung Abfall) Einwohnerkasse Einlage in Vorfinanzierung Kauf ÖW Parz im 2018; Tranche 2012 zusätzliche Abschreibung auf Allzweck-Geräteträger (lineare Abschreibung auf 7 Jahre seit 2007) Entnahme aus Vorfinanzierung Gewerbegebiet Stegmatten zusätzliche Abschreibung zusätzliche Abschreibung auf Klettergarten beim Schulhaus Kilchbühl (lineare Abschreibung auf 10 Jahre seit 2011) Einlage in Vorfinanzierung Turnhallenbau Einlage in Vorfinanzierung Stöckmatten, Gewerbegebiet Einlage in Vorfinanzierung Erschliessungen Bruckmatten Einlage in Vorfinanzierung für energetische Sanierung der Gemeindeliegenschaften Einlage in Vorfinanzierung Gemeindewerkhof Auflösung vorsorgliche Wertberichtigung der provisorisch fakturierten Gemeindesteuern ausgewiesener Ertragsüberschuss 7'280' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '500' ' ' ' ' ' ' Antrag des Gemeinderates Die vorliegende Jahresrechnung 2012 ist vom Gemeinderat an seiner Sitzung vom 15. April 2013 zu Handen der Gemeindeversammlung verabschiedet worden. Der Gemeinderat beantragt der Gemeindeversammlung, die Jahresrechnung 2012 mit der vorgeschlagenen Verwendung des Ertragsüberschusses zu genehmigen. Gemeinderat Biel-Benken Der Präsident Die Verwalterin Peter Burch Caroline Rietschi Biel-Benken, 15. April

6 Bericht der Rechnungsprüfungskommission zum Abschluss 2012 Die Rechungsprüfungskommission hat aufgrund der gesetzlichen Regelungen die Rechnungen und den Abschluss für das Jahr 2012 sowie die Anträge des Gemeinderates geprüft. Die Buchführung und die Jahresrechnung für die wurden unter Einbezug der ROD Treuhandgesellschaft des Schweizerischen Gemeindeverbandes AG geprüft. Für die Jahresrechung, die Investitionsrechung und den Jahresabschluss ist der Gemeinderat verantwortlich. Der Rechungsprüfungskommission obliegt deren Prüfung und Beurteilung. Die Prüfungen wurden so geplant, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung mit angemessener Sicherheit erkannt werden. Gemäss unserer Einschätzung entsprechen die Buchführung und die Jahresrechnung den massgebenden gesetzlichen Vorschriften sowie der Rechtsordnung der. Die Jahresrechnung 2012 schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF ab. Die Steigerung der Steuereinnahmen um 17 % auf CHF und die nicht budgetierten Buchgewinne aus dem Verkauf von Grundstücken im Gewerbegebiet Stöckmatten und des Gärtnerhauses Mühegasse 23 erlaubte es, Vorfinanzierungen von insgesamt CHF zu tätigen. Für den Turnhallenneubau, für Strassenprojekte und andere Projekte sind nun Vorfinanzierungen in der Höhe von CHF vorhanden. Die Gemeinde steht schuldenfrei da. Das Eigenkapital unserer Gemeinde beträgt rund CHF 3,5 Mio. Unsere Fragen wurden vom Gemeinderat und von der Verwaltung kompetent beantwortet. Wir empfehlen der Gemeindeversammlung die Genehmigung der Rechnung 2012 und der vom Gemeinderat beantragten Verwendung des Ertragsüberschusses. Die Mitglieder der Rechnungsprüfungskommission Philipp Hägeli (Präsident), Jean-Pierre Frefel (Vizepräsident), Christian Eich-Weiss, Michel Moullet und Rolf Scheuber-Bousson Biel-Benken, 10. Mai

7 Rechnung 2012 ERGEBNISÜBERSICHT RECHNUNG 2012 VORANSCHLAG 2012 RECHNUNG 2011 LAUFENDE RECHNUNG Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Total Aufwand 20'915' '701' '203' Total Ertrag 21'041' '693' '219' Aufwandüberschuss 7' Ertragsüberschuss 125' ' Total Laufende Rechnung 21'041' '041' '701' '701' '219' '219' INVESTITIONSRECHNUNG Total Ausgaben 9'106' '066' '176' Total Einnahmen 6'406' ' ' Zunahme der Nettonivestitionen 2'700' '826' '390' Abnahme der Nettonivestitionen Total Investitionsrechnung 9'106' '106' '066' '066' '176' '176' FINANZIERUNG Zunahme der Nettoinvestitionen 2'700' '826' '390' Abnahme der Nettoinvestitionen Übertrag Einnahmenüberschuss in LR Ordentl. Abschreibungen auf VV 693' ' ' Zusätzl. Abschreibungen auf VV 837' '812' '406' Abschreibung auf Bilanzfehlbetrag Aufwandüberschuss Laufend. Rg. 7' Ertragsüberschuss Laufend. Rg. 125' ' Finanzierungsfehlbetrag 1'043' '412' ' Finanzierungsüberschuss Total Finanzierung 2'700' '700' '833' '833' '390' '390'

8 Rechnung 2012 ERGEBNISÜBERSICHT RECHNUNG 2012 VORANSCHLAG 2012 RECHNUNG 2011 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag KAPITALVERÄNDERUNG Finanzierungsfehlbetrag 1'043' '412' ' Finanzierungsüberschuss Aktivierung Investitionsausgaben 9'106' '066' '176' Passivierung Investitionseinnahmen 6'406' ' ' Übertrag Einnahmenüberschuss in LR Abschreibungen auf dem VV 1'530' '420' '067' Abnahme des Kapitals 7' Zunahme des Kapitals 125' ' Total Kapitalveränderung 9'106' '106' '073' '073' '176' '176'

9 FINANZIERUNGSAUSWEIS Rechnung 2012 Mittelverwendung Mittelherkunft Finanzierungsfehlbetrag 1'043' Zunahme der Abnahme der 100 Flüssige Mittel 4'297' Guthaben 178' Anlagen 1'000' Transitorische Aktiven 31' Abnahme der Zunahme der 202 Mittel- und langfristige Schulden 23' Laufende Verpflichtungen 279' Rückstellungen 25' Kurzfristige Schulden 85' Transitorische Passiven 957' Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen 109' Fonds 53' Vorfinanzierungen 6'608' Total 7'347' Total 7'347'

10 LAUFENDE RECHNUNG FUNKTIONALE GLIEDERUNG RECHNUNG 2012 VORANSCHLAG 2012 RECHNUNG 2011 KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG LAUFENDE RECHNUNG 20'915' '041' '701' '693' '203' '219' AUFWANDÜBERSCHUSS 7' ERTRAGSÜBERSCHUSS 125' ' ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'889' ' '754' ' '718' ' NETTO AUFWAND 1'541' '459' '392' ÖFFENTLICHE SICHERHEIT 352' ' ' ' ' ' NETTO AUFWAND 185' ' ' BILDUNG 9'823' ' '343' ' '630' ' NETTO AUFWAND 9'811' '305' '107' KULTUR UND FREIZEIT 295' ' ' ' ' ' NETTO AUFWAND 281' ' ' GESUNDHEIT 510' ' ' ' ' ' NETTO AUFWAND 379' ' ' SOZIALE WOHLFAHRT 975' ' ' ' ' ' NETTO AUFWAND 680' ' ' VERKEHR 2'656' ' '634' ' '656' ' NETTO AUFWAND 2'225' ' '223' UMWELT UND RAUMORDNUNG 2'241' '121' '724' '590' '213' '130' NETTO AUFWAND 120' ' ' VOLKSWIRTSCHAFT 72' ' ' ' ' ' NETTO AUFWAND 21' ' NETTO ERTRAG

11 LAUFENDE RECHNUNG FUNKTIONALE GLIEDERUNG RECHNUNG 2012 VORANSCHLAG 2012 RECHNUNG 2011 KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG 9 FINANZEN UND STEUERN 2'098' '471' '215' '392' '155' '201' NETTO ERTRAG 15'373' '177' '045'

12 LAUFENDE RECHNUNG ARTENGLIEDERUNG RECHNUNG 2012 VORANSCHLAG 2012 RECHNUNG 2011 KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG LAUFENDE RECHNUNG 20'915' '041' '701' '693' '203' '219' AUFWAND 20'915' '701' '203' Personalaufwand 4'797' '796' '659' Sachaufwand 2'293' '714' '287' Passivzinsen 20' ' ' Abschreibungen 1'516' '456' '085' Entschädigungen an Gemeinwesen 774' ' ' Eigene Beiträge 3'692' '581' '459' Einlagen in Sonderfinanzierungen 7'608' ' '724' Interne Verrechnungen 212' ' ' ERTRAG 21'041' '693' '219' Steuern 11'519' '836' '561' Regalien und Konzessionen 48' ' ' Vermögenserträge 5'424' ' ' Entgelte 2'139' '910' '106' Beiträge ohne Zweckbindung ' ' Rückerstattungen von Gemeinwesen 67' ' ' Beiträge für eigene Rechnung 792' ' ' Entnahmen aus Sonderfinanzierungen 837' '851' '402' Interne Verrechnungen 212' ' '

13 LAUFENDE RECHNUNG ARTENGLIEDERUNG RECHNUNG 2012 VORANSCHLAG 2012 RECHNUNG 2011 KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG LAUFENDE RECHNUNG 20'915' '041' '701' '693' '203' '219' AUFWAND 20'915' '701' '203' Personalaufwand 4'797' '796' '659' Behörden und Kommissionen 226' ' ' Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'542' '518' '503' Löhne Lehrkräfte 2'242' '240' '186' Sozialversicherungsbeiträge 688' ' ' Dienstkleider und Verpflegungszulagen 13' ' ' Rentenleistungen 25' ' ' Temporäre Arbeitskräfte 16' ' ' Übriger Personalaufwand 42' ' ' Sachaufwand 2'293' '714' '287' Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen 112' ' ' Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 53' ' ' Wasser, Energie, Heizmaterialien 219' ' ' Verbrauchsmaterialien 76' ' ' Baulicher Unterhalt durch Dritte 712' ' ' Übriger Unterhalt durch Dritte 70' ' ' Mieten, Pachten, Benutzungskosten 97' ' ' Spesenentschädigungen 10' ' ' Dienstleistungen und Honorare 882' ' ' Übriger Sachaufwand 56' ' ' Passivzinsen 20' ' ' Laufende und kurzfristige Schulden Zinsen auf Steuern 20' ' ' Mittel- und langfristige Schulden 10' '

14 LAUFENDE RECHNUNG ARTENGLIEDERUNG RECHNUNG 2012 VORANSCHLAG 2012 RECHNUNG 2011 KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG 33 Abschreibungen 1'516' '456' '085' Ordentliche Abschreibungen VV 693' ' ' Verwaltungsvermögen 332 Zusätzliche Abschreibungen VV Verwaltungsvermögen 837' '812' '406' Steuerabschreibungen -14' ' ' Entschädigungen an Gemeinwesen 774' ' ' Kanton 433' ' ' Gemeinden 149' ' ' Zweckverbände 190' ' ' Eigene Beiträge 3'692' '581' '459' Kanton 490' ' ' Gemeinden 2'344' '392' '380' Zweckverbände 6' ' ' Private Institutionen 615' ' ' Private Haushalte 204' ' ' Übrige Beiträge 31' ' ' Einlagen in Sonderfinanzierungen 7'608' ' '724' Einlagen in Spezialfinanzierungen 109' ' ' Einlagen in Fonds 69' ' ' Einlagen in Vorfinanzierungen 7'429' ' '380' Interne Verrechnungen 212' ' ' Verrechneter Personalaufwand 156' ' ' Verrechneter Sachaufwand 41' ' ' Verrechnete Kapitaldienste 13' ' ' ERTRAG 21'041' '693' '219' Steuern 11'519' '836' '561'

15 LAUFENDE RECHNUNG ARTENGLIEDERUNG RECHNUNG 2012 VORANSCHLAG 2012 RECHNUNG 2011 KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG 400 Einkommens- und Vermögenssteuern 10'946' '416' '917' Ertragssteuern 469' ' ' Kapitalsteuern 102' ' ' Regalien und Konzessionen 48' ' ' Regalien und Konzessionen 48' ' ' Vermögenserträge 5'424' ' ' Verzugszinsen Steuern 61' ' ' Kapitalerträge des Finanzvermögens 11' ' ' Liegenschaftserträge des Finanzvermögens 59' ' ' Buchgewinne auf Anlagen Finanzvermögen 5'233' Liegenschaftserträge Verwaltungsvermögen 58' ' ' Entgelte 2'139' '910' '106' Ersatzabgaben 131' ' ' Gebühren für Amtshandlungen 123' ' ' Kostgelder ' Schulgelder -1' ' ' Andere Benutzungsgebühren, Dienstleist. 1'601' '508' '580' Verkäufe ' Rückerstattungen von Privaten 283' ' ' Bussen Beiträge ohne Zweckbindung ' ' Übrige Beiträge ' ' Rückerstattungen von Gemeinwesen 67' ' ' Kanton 53' ' ' Gemeinden 13' Beiträge für eigene Rechnung 792' ' '

16 LAUFENDE RECHNUNG ARTENGLIEDERUNG RECHNUNG 2012 VORANSCHLAG 2012 RECHNUNG 2011 KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG 461 Kanton 792' ' ' Gemeinden 8' ' Entnahmen aus Sonderfinanzierungen 837' '851' '402' Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 39' Entnahmen aus Fonds 16' ' Entnahmen aus Vorfinanzierungen 821' '812' '344' Interne Verrechnungen 212' ' ' Verrechneter Personalaufwand 156' ' ' Verrechneter Sachaufwand 41' ' ' Verrechnete Kapitaldienste 13' ' '

17 LAUFENDE RECHNUNG FUNKTIONALE GLIEDERUNG RECHNUNG 2012 VORANSCHLAG 2012 RECHNUNG 2011 KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG LAUFENDE RECHNUNG 20'915' '041' '701' '693' '203' '219' ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'889' ' '754' ' '718' ' Gemeindeversammlung 54' ' ' Gemeinderat und Kommissionen 208' ' ' ' ' ' Allgemeine Verwaltung 1'601' ' '428' ' '432' ' Leistungen für Pensionierte 25' ' ' ÖFFENTLICHE SICHERHEIT 352' ' ' ' ' ' Übrige Rechtspflege 22' ' ' ' ' ' Gemeindepolizei 12' ' ' Wehrdienste 200' ' ' ' ' ' Schiesswesen 6' ' ' Zivilschutz 109' ' ' ' ' ' Übrige zivile Sicherheit 1' ' ' BILDUNG 9'823' ' '343' ' '630' ' Kindergarten 783' ' ' Primarschule 2'211' '226' ' '183' ' Sekundarschule ' Schulliegenschaften 6'469' ' '012' ' '385' ' Musikschule 294' ' ' Sonderschulen 63' ' ' Erwachsenenbildung Mittagstisch ' ' KULTUR UND FREIZEIT 295' ' ' ' ' '

18 LAUFENDE RECHNUNG FUNKTIONALE GLIEDERUNG RECHNUNG 2012 VORANSCHLAG 2012 RECHNUNG 2011 KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG 300 Kulturförderung 121' ' ' ' ' ' Denkmalpflege und Heimatschutz 25' Parkanlagen / Wanderwege Sport 34' ' Leichtathletik- und Fussballanlagen 104' ' ' Jugendhaus 9' ' ' ' Übrige Freizeitgestaltung ' ' GESUNDHEIT 510' ' ' ' ' ' Alters und Pflegeheime 119' ' ' Ambulante Krankenpflege 247' ' ' Schulärztliche Pflege 2' ' ' Kinder- und Jugendzahnpflege 141' ' ' ' ' ' Übriges Gesundheitswesen SOZIALE WOHLFAHRT 975' ' ' ' ' ' Ergänzungsleistungen AHV, IV 490' ' ' Jugendarbeit 65' ' ' ' ' ' Mietzinszuschüsse 10' Alter 6' ' Unterstützungen gem. Sozialhilfegesetz 201' ' ' ' ' ' Asylwesen 203' ' ' ' ' ' Arbeitslosigkeit, Eingliederungsmassn. 6' ' ' Übrige Sozialhilfe 3' ' ' Unterstützungen Inland 8' ' VERKEHR 2'656' ' '634' ' '656' ' Gemeindestrassen, Werkhof 2'633' ' '611' ' '636' ' Übriger Verkehr 22' ' ' ' ' '

19 LAUFENDE RECHNUNG FUNKTIONALE GLIEDERUNG RECHNUNG 2012 VORANSCHLAG 2012 RECHNUNG 2011 KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG 7 UMWELT UND RAUMORDNUNG 2'241' '121' '724' '590' '213' '130' Wasserversorgung 690' ' ' ' ' ' Abwasserentsorgung 1'099' '099' '279' '279' '207' '207' Abfallbeseitigung 298' ' ' ' ' ' Abfallbewirtschaftung 14' ' ' Friedhof und Bestattung 78' ' ' ' ' ' Naturschutz ' Übriger Umweltschutz 1' ' ' Hundehaltung 2' ' ' ' ' ' Raumplanung 54' ' ' VOLKSWIRTSCHAFT 72' ' ' ' ' ' Landwirtschaft 13' ' ' ' ' ' Forstverwaltung 59' ' ' ' Jagd und Fischerei Marktwesen Elektrizitätsversorgung 43' ' ' Übrige Energie ' ' FINANZEN UND STEUERN 2'098' '471' '215' '392' '155' '201' Ordentliche Steuern NP Rechnungsjahr 9'854' '476' '409' Ordentliche Steuern NP Vorjahre 1'033' ' '425' Quellensteuern 58' ' ' Steuerabschreibungen nat. Personen -14' ' ' Ordentliche Steuern JP Rechnungsjahr 462' ' ' Ordentliche Steuern JP Vorjahre 109' ' ' Steuerabschreibungen jurist. Personen ' Finanzausgleich 2'017' ' '065' ' '038' '

20 LAUFENDE RECHNUNG FUNKTIONALE GLIEDERUNG RECHNUNG 2012 VORANSCHLAG 2012 RECHNUNG 2011 KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG 940 Kapital- / Zinsendienst allgemein 30' ' ' ' ' ' Zinsendienst Steuern 20' ' ' ' ' ' Liegenschaften Finanzvermögen 44' '292' ' ' ' '

21 LAUFENDE RECHNUNG FUNKTIONALE GLIEDERUNG RECHNUNG 2012 VORANSCHLA G 2012 KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG Bemerkungen AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG RECHNUNG 2011 LAUFENDE RECHNUNG 20'915' '041' Nachfolgend werden die nennenswerten Abweichungen gegenüber dem Voranschlag 2012 und der Rechnung 2011 kommentiert. Zusätzlich finden Sie Informationen über den Inhalt von einzelnen Rubrikpositionen. 14'701' '693' '203' '219' Allfällige Abweichungen bei den Internen Verrechnungen werden nicht begründet, da sie sich neutral auf die Gesamtrechnung auswirken. Die internen Kostenverrechnungen werden auf den gesetzlich vorgeschriebenen Funktionen (Spezialfinanzierungen Wasserversorgung, Abwasserentsorgung und Abfallbeseitigung) vorgenommen. 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'889' ' '754' ' '718' ' Gemeindeversammlung 54' ' ' Kommissionen, RPK/GPK/Wahlbüro/Podium 16' ' ' Sozialversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen 8' Im März und September 2012 wurden mangels Traktanden keine versammlungen durchgeführt. 14' ' Dienstleistungen und Honorare 28' ' ' Gemeinderat und Kommissionen 208' ' ' ' ' ' Behörden und Kommissionen 154' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 11' ' ' Übriger Personalaufwand 10' ' ' Spesenentschädigungen 3' ' ' Dienstleistungen, Honorare 10' ' ' Versicherungen Übriger Sachaufwand 17' ' ' Rückerstattungen 1' Verrechneter Personalaufwand 4' ' ' Allgemeine Verwaltung 1'601' ' '428' ' '432' ' Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 854' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 149' ' ' Temporäre Arbeitskräfte 16' Für eine Aushilfsperson in der Bauabteilung sind zusätzliche Lohnkosten angefallen. 3' ' Übriger Personalaufwand 18' ' ' Kurse, Inserate usw Büromaterial, Drucksachen 17' ' ' Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 4' ' ' Wasser, Energie, Heizmaterialien 20' ' ' Verbrauchsmaterialien 1' ' ' Putzmittel, Mineralwasser usw Baulicher Unterhalt durch Dritte 43' Die über mehrere Jahre verteilte Fenstersanierung im Gebäude "Schulgasse 4, Biel-Benken" hat im Berichtsjahr zu einer Budgetunterschreitung von rund Fr. 10'000 geführt. 55' ' Übriger Unterhalt durch Dritte ' Mieten, Pachten, Benutzungskosten 7' ' ' Spesenentschädigungen 2' ' '

22 LAUFENDE RECHNUNG FUNKTIONALE GLIEDERUNG RECHNUNG 2012 VORANSCHLA G 2012 RECHNUNG 2011 KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG Bemerkungen AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG Dienstleistungen, Honorare 178' Als Folge des Anschlusses an das EDV-Rechenzentrum "Rio" per Mitte 2012 konnten die Betriebskosten weiter reduziert werden. 201' ' Übriger Sachaufwand 3' ' ' Ordentliche Abschreibungen VV 17' ' ' Entschädigungen an Kanton 41' ' ' Steuerveranlagungen Einlagen in Vorfinanzierungen 225' Es handelt sich um die 1. Einlage in eine Vorfinanzierung für die energetische Sanierung der gemeindeeigenen Liegenschaften. Als Folge des Verkaufs des Gärtnerhauses "Mühlegasse 23, Biel-Benken" per Liegenschaftserträge Verwaltungsvermögen 48' Mitte 2012 haben die Mieterträge abgenommen. 52' ' Gebühren für Amtshandlungen Die stärkere Bautätigkeit führte zu einer Zunahme der Bewilligungsgebühren 58' gegenüber dem Vorjahr. 42' ' Andere Benutzungsgebühren, Dienstleistungen 44' ' ' Verkäufe Rückerstattungen 19' ' ' Rückerstattung Kanton 1' ' ' Rückerstattung Gemeinden Es handelt sich um weiterverrechnete Lohnkosten an Drittgemeinden, die im 13' Rahmen des KESB-Projektes bei uns entstanden sind Beiträge von Kanton 4' ' ' Verrechneter Personalaufwand 123' ' ' Verrechneter Sachaufwand 28' ' ' Leistungen für Pensionierte 25' ' ' Rentenleistungen 25' ' ' ÖFFENTLICHE SICHERHEIT 352' ' ' ' ' ' Übrige Rechtspflege 22' ' ' ' ' ' Sozialversicherungsbeiträge Dienstleistungen, Honorare 22' Es sind zusätzliche Kosten von Fr. 15' angefallen. Bei den Kosten handelt es sich um den Gemeindeanteil an den Kosten der neu gegründeten Kindesund Erwachsenenschutzbehörde Leimental. Die Kosten hatten mangels Kenntnis nicht budgetiert werden können. 6' ' Gelegenheitswirtschaftspatente 3' ' ' Gebühren für Amtshandlungen 7' ' ' Rückerstattungen Es handelt sich um weiterverrechnete Drittkosten an Privatpersonen. Der 6' Aufwand ist in Pos enthalten. 3' Gemeindepolizei 12' ' ' Entschädigung Bannwart 3' ' ' Sozialversicherungsbeiträge Dienstleistungen, Honorare 7' ' ' Wehrdienste 200' ' ' ' ' ' Kommissionen ' Entschädigungen Feuerwehr 93' Die Entschädigungen an Feuerwehrangehörige für im 2012 geleistete Einsätze haben deutlich zugenommen. 70' ' Sozialversicherungsbeiträge Dienstkleider, Uniformen 10' Für die Beschaffung von 5 Garnituren Jacken und Hosen hat der Gemeinderat zusätzlich Fr. 5'600 bewilligt. 4' ' Übriger Personalaufwand 2' ' '

23 LAUFENDE RECHNUNG FUNKTIONALE GLIEDERUNG RECHNUNG 2012 VORANSCHLA G 2012 RECHNUNG 2011 KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG Bemerkungen AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG Büromaterialien, Drucksachen ' ' Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 10' ' ' Verbrauchsmaterialien 6' ' ' Baulicher Unterhalt durch Dritte 3' Feuerwehrmagazin Hauptstrasse Übriger Unterhalt durch Dritte 17' ' ' Geräte und Ausrüstung Spesenentschädigung Dienstleistungen, Honorare 9' ' ' Übriger Sachaufwand 6' ' ' Ordentliche Abschreibungen VV 41' ' ' Ersatzabgaben 62' ' ' Rückerstattungen ' Bussen Rückerstattungen 1' Es handelt sich um Kostenbeteiligungen Dritter für Einsätze der Feuerwehr Beiträge vom Kanton BGV 14' ' ' Schiesswesen 6' ' ' Betriebsbeitrag an GSA Schürfeld 6' ' ' Zivilschutz 109' ' ' ' ' ' Baulicher Unterhalt durch Dritte 6' ' ' Zivilschutzanlage Entschädigungen an Gemeinde ZSOL 33' ' ' Einlage in Fonds Schutzraumbauten 69' Die vereinnahmte Ersatzabgabe für fehlende Schutzraumbauten wird dem Fonds Schutzraumbauten zugewiesen. 30' ' Ersatzabgaben Schutzraumbauten 69' siehe Pos ' ' Entnahme aus Fonds 32' Übrige zivile Sicherheit 1' ' ' Regionaler Führungsstab Es sind keine Kosten angefallen. 2' Dienstleistungen und Honorare 1' ' ' BILDUNG 9'823' ' '343' ' '630' ' Kindergarten 783' ' ' Löhne Abwarte, Reinigungspersonal 16' ' ' Löhne Lehrkräfte 544' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 149' Als Folge einer Vorpensionierung sind ausserordentliche Kosten von rund Fr. 64'000 angefallen, die nicht hatten budgetiert werden können. 106' ' Übriger Personalaufwand ' ' Schulmaterial, Drucksachen 11' ' ' Mobilien, Maschinen 4' ' ' Wasser, Energie, Heizmaterialien 3' ' ' Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt durch Dritte 1' ' ' Unterhalt Geräte, Mobilien Mieten, Pachten, Benutzungskosten 46' ' ' Dienstleistungen, Honorare Telefon, Versicherungen, Diverses 3' ' '

24 LAUFENDE RECHNUNG FUNKTIONALE GLIEDERUNG RECHNUNG 2012 VORANSCHLA G 2012 KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG Bemerkungen AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG Übriger Sachaufwand Schulgeldverrechnung Kindergarten 5' ' RECHNUNG Primarschule 2'211' '226' ' '183' ' Behörden und Kommissionen 25' ' ' Löhne Schulsekretariat 21' ' ' Löhne Lehrkräfte 1'645' '652' '623' Sozialversicherungsbeiträge 277' ' ' Übriger Personalaufwand 8' ' ' Büro-, Schulmaterial, Drucksachen 66' ' ' Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 5' Das budgetierte Mobiliar und die Schülercomputer wurden noch nicht angeschafft. 17' ' Verbrauchsmaterial 2' ' ' Unterhalt Maschinen, Mobilien, Fahrzeuge ' Miete, Pachten, Benutzungsgebühren 8' Mit der Erneuerung der Kopierer sind höhere Leasingkosten angefallen. 6' ' Spesenentschädigungen, Lagerbeiträge 4' ' ' Dienstleistungen, Honorare 18' ' ' Übriger Sachaufwand Pausenäpfel, Klavierstimmen usw. 4' ' ' Entschädigungen an Gemeinden 115' Die Entschädigungen stehen im Zusammenhang mit der schulischen Betreuung von Kindern aus Biel-Benken, die in Drittgemeinden die Primarschule besuchen. Gemäss Gesetz kommt die Wohnsitzgemeinde für die Kosten auf. 83' ' Beitrag an Schulpool 6' ' ' Es handelt sich um die Stornierung von Schulgeldern aus dem Vorjahr wegen Schulgelder von Eltern -1' Zuzugs in die Gemeinde. 10' ' Rückerstattungen Schule 1' ' Rückerstattungen Kanton 15' Sekundarschule ' Beiträge an Gemeinden ' Schulliegenschaften 6'469' ' '012' ' '385' ' Löhne Abwarte, Reinigungspersonal 293' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 48' ' ' Mobilien, Maschinen 5' ' ' Wasser, Energie, Heizmaterialien 121' Im 2011 wurden die Kapitalkosten für das Wärmecontracting ausgekauft. Die Kosten für das Wärmecontracting im 2012 beinhalten deshalb nur noch die reinen Betriebskosten. 165' ' Verbrauchsmaterial Schulhaus 14' ' ' Baulicher Unterhalt Schulhaus 45' Die Unterhaltskosten sind höher als budgetiert ausgefallen. Im Zusammenhang mit einem Schadenfall an der Turnhallentüre sind der Gemeinde zusätzliche Kosten von rund Fr. 1'300 entstanden. Der GR hat die Kosten in eigener Kompetenz gesprochen. 39' ' Unterhalt Maschinen, Mobilien, Fahrzeuge 13' ' ' Miete, Pachten, Benutzungskosten 4' Der Baurechtszins für Parzelle 97 (Turnhallenneubau) ab konnte nicht budgetiert werden Spesenentschädigung Dienstleistungen und Honorare 19' ' ' Ordentliche Abschreibungen 373' ' ' Zusätzliche Abschreibungen 500'

25 LAUFENDE RECHNUNG FUNKTIONALE GLIEDERUNG RECHNUNG 2012 VORANSCHLA G 2012 RECHNUNG 2011 KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG Bemerkungen AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG Beiträge an Kanton 56' Einlage in Vorfinanzierung 5'529' Für den Turnhallenneubau wurden Fr. 5'500'000 vorfinanziert. Für den Kauf der ÖW Parzelle 1167 wurden Fr. 29'605 gebildet. 29' ' Andere Dienstleistungen, Honorare 2' ' ' Rückerstattungen Schulhaus 6' ' ' Entnahme aus Vorfinanzierung 500' Verrechneter Personalaufwand 2' ' ' Musikschule 294' ' ' Beiträge an Gemeinden 289' ' ' Sozialbeiträge Musikschule 4' Die Gemeinde gewährt einkommensabhängig Sozialbeiträge an die Eltern von Musikschülern. 2' ' Sonderschulen 63' ' ' Löhne Lehrkräfte 52' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 9' ' ' Telefon Logopädischer Dienst Übriger Sachaufwand ' Erwachsenenbildung Beiträge an Gemeinden Elternbildung Leimental/Allschwil 295 Mittagstisch ' ' Beiträge an Gemeinde Oberwil Die Nachfrage nach der Dienstleistung hat weiter abgenommen. 2' Elternbeiträge Mittagstisch ' KULTUR UND FREIZEIT 295' ' ' ' ' ' Kulturförderung 121' ' ' ' ' ' Löhne Abwarte, Reinigungspersonal 12' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 1' ' ' Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge ' Wasser, Energie, Heizmaterialien 12' ' ' Verbrauchsmaterialien 1' ' Unterhalt durch Dritte 17' Die geplanten Mobiliaranschaffungen im Aussenbereich des Schlösslis "Mühlegasse 25" wurden nicht beschafft. 42' ' Spesenentschädigungen Dienstleistungen, Honorare 3' ' ' Übriger Sachaufwand Kultur ' Ordentliche Abschreibungen VV 10' ' ' Beiträge an Private für Kultur 61' ' ' Liegenschaftserträge Verwaltungsvermögen 6' ' ' Benutzungsgebühren Schlössli 5' ' ' Rückerstattungen 2' Denkmalpflege und Heimatschutz 25' Beitrag an Renovation Kirchengartenmauer bzw. Gartengestaltung der Reformierten Kirche 25' Einen einmaligen Beitrag von Fr. 25'000 an die Renovation der Gartenmauer und -gestaltung zugunsten der reformierten Kirche Biel-Benken hat der Gemeinderat in eigener Kompetenz gesprochen. 330 Parkanlagen / Wanderwege

26 LAUFENDE RECHNUNG FUNKTIONALE GLIEDERUNG RECHNUNG 2012 VORANSCHLA G 2012 KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG Bemerkungen AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG Ordentliche Abschreibungen Sport 34' ' Ordentliche Abschreibungen 30' Zusätzliche Abschreibungen VV 3' Es wurde eine zusätzliche Abschreibung auf der Klettergarteninvestition vorgenommen. 34' Leichtathletik- und Fussballanlagen 104' ' ' Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 5' ' ' Wasser, Energie 1' ' ' Verbrauchsmaterialien ' Baulicher Unterhalt 55' ' ' Sportplatz Fraumatten Übriger Unterhalt Sportplatz 8' ' ' Mieten, Pachten, Benutzungskosten 31' ' ' Baurechtszins Fraumatten Dienstleistungen, Honorare 1' ' ' Jugendhaus 9' ' ' ' Wasser, Energie, Heizmaterialien Baulicher Unterhalt ' ' Dienstleistungen und Honorare Ordentliche Abschreibungen VV 8' ' ' Rückerstattungen Es handelt sich um eine Versicherungsleistung für den Schaden im Vorjahr an 2' der Street-Socceranlage 359 Übrige Freizeitgestaltung ' ' Dienstleistungen, Honorare ' ' Ferienpass, Schwimmkurs 4 GESUNDHEIT 510' ' ' ' ' ' Alters und Pflegeheime 119' ' ' RECHNUNG Beiträge an private Institutionen 119' Die Gemeindebeiträge für die Pflegefinanzierungen sind massiv angestriegen. Sie machten im 2012 Fr. 103' aus. Budgetiert wurde Fr. 50' ' ' Ambulante Krankenpflege 247' ' ' Beiträge an private Institutionen 247' ' ' Schulärztliche Pflege 2' ' ' Dienstleistungen, Honorare 2' ' ' Schüleruntersuchungen 461 Kinder- und Jugendzahnpflege 141' ' ' ' ' ' Löhne 3' ' ' Sozialversicherungsbeiträge Dienstleistungen, Honorare 136' Die Zahnarztkosten werden zum grössten Teil von den Eltern der behandelten Kinder getragen (Position ). 120' ' Zinsertrag Rückerstattungen 126' siehe Kommentar unter ' '

27 LAUFENDE RECHNUNG FUNKTIONALE GLIEDERUNG RECHNUNG 2012 VORANSCHLA G 2012 RECHNUNG 2011 KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG Bemerkungen AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG Die Subventionierung des Kantons fällt wegen der höheren Elternbeteiligung Beiträge von Kanton 4' geringer aus. 8' ' Beiträge von Gemeinden 8' ' Übriges Gesundheitswesen Gemeinde Oberwil Pilzkontrolle SOZIALE WOHLFAHRT 975' ' ' ' ' ' Ergänzungsleistungen AHV, IV 490' ' ' Beiträge an Ergänzungsleistungen / EL 490' ' ' Jugendarbeit 65' ' ' ' ' ' Löhne Jugendarbeit 28' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 2' ' ' Verbrauchsmaterial, Auslagen Jugendhaus 5' ' ' Gemeinde Oberwil 16' Die Kostenbeteiligung der Gemeinde für die Jugendarbeit, die von der Gemeinde Oberwil geleistet wird, war zu tief budgetiert worden. 12' ' Beiträge an private Institutionen Verein Tagesmütter 11' ' ' Mieteinnahmen Jugendhaus "müh" Rückerstattungen 12' ' ' Mietzinszuschüsse 10' Mietzinszuschüsse Es mussten keine Mietzinszuschüsse gewährt werden. 10' Alter 6' ' Behörden und Kommissionen 4' Die für die Umsetzung des Altersleitbildes eingesetzten Fr. 25'000 sind nicht angefallen. Die Arbeit wurde intern geleistet. 34' Sozialversicherungsbeiträge Dienstleistungen und Honorare Beiträge an Institutionen 1' ' Unterstützungen gem. Sozialhilfegesetz 201' ' ' ' ' ' Sozialhilfebehörde 8' ' ' Sozialversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand ' Büromaterial, Drucksachen Spesenentschädigungen Dienstleistungen, Honorare 17' ' ' Übriger Sachaufwand Unterstützungen 172' Die Unterstützungsleistungen sind massiv angestiegen. Die Klienten wurden vom Sozialdienst Therwil betreut. 125' ' Rückerstattungen von Privaten 3' ' ' Rückerstattung Unterstützungspflichtige Bedingt durch die höheren Unterstützungsleistungen haben auch die 50' Rückerstattungen vom Kanton BL zugenommen. 18' ' Entschädigungen Kanton Es handelt sich um Leistungen des Kantons BL für Flüchtlinge mit Status B, die 126' in der Gemeinde betreut werden. 15' ' Asylwesen 203' ' ' ' ' '

28 LAUFENDE RECHNUNG FUNKTIONALE GLIEDERUNG RECHNUNG 2012 VORANSCHLA G 2012 RECHNUNG 2011 KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG Bemerkungen AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG Baulicher Unterhalt Langgartenstrasse 1 27' Der bauliche Unterhalt der Asylbewerberunterkunft bewegt sich unterhalb der budgetierten Werte. Die Reparatur- und Unterhaltsarbeiten an der Liegenschaft Langgartenstrasse 1 wurden sehr haushälterisch getätigt. Der Budgetbetrag konnte deshalb unterschritten werden. 37' ' Dienstleistungen, Honorare Übriger Sachaufwand Asylwesen Betreuung Asylbewerber extern 170' Die Betreuungskosten durch unsere Partnerfirma liegen deutlich über den budgetierten Werten. Die Anzahl Asylbewerber hat im Vergleich zum Vorjahr zugenommen. 130' ' Unterstützungen Asylbewerber allgemein 4' ' ' Rückerstattung SH-Leistungen 31' ' ' Rückerstattungen von Kanton Die Rückerstattungen des Kantons BL für Flüchtlinge mit Status B sind neu in Pos enthalten. 130' ' Entschädigungen Kanton 70' Die Budgetierung wurde unter Pos getätigt. 586 Arbeitslosigkeit, Eingliederungsmassnahmen 6' ' ' Integrationsmassnahmen 6' ' ' Übrige Sozialhilfe 3' ' ' Beiträge an gemeinnützige 3' ' ' Institutionen 590 Unterstützungen Inland 8' ' Beiträge an Gemeinden 8' ' Berggemeinden/Hilfsaktionen 6 VERKEHR 2'656' ' '634' ' '656' ' Gemeindestrassen, Werkhof 2'633' ' '611' ' '636' ' Verkehrskommission 5' Als Folge eines höheren Arbeitspensums sind die Entschädigungen an Mitglieder der Verkehrskommission angestiegen. 1' ' Löhne Strassenwesen 212' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 36' ' ' Dienstkleider 2' ' ' Übriger Personalaufwand Büromaterial, Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 13' ' ' Wasser, Energie, Heizmaterialien 39' ' ' Werkhof Verbrauchsmaterialien 20' ' ' Baulicher Unterhalt durch Dritte 159' ' ' Unterhalt Geräte und Ausrüstung 30' Die Budgetüberschreitung hat sich ergeben, weil am Fahrzeug "Lindner" ausserordentliche Reparaturkosten von ca. Fr. 10'000 angefallen sind. 17' ' Dienstleistungen, Honorare 79' ' ' Übriger Sachaufwand 10' ' ' Ordentliche Abschreibungen VV 209' Als Folge von noch nicht aufgelösten Vorfinanzierungen für Strassenerschliessungen, die zu zusätzlichen Abschreibungen geführt hätten, erhöhten sich die ordentlichen Abschreibungen zum budgetierten Betrag. 162' '