Excel für Fortgeschrittene am Beispiel der Darlehenskalkulation und Investitionsrechnung

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1 Excel für Fortgeschrittene am Beispiel der Darlehenskalkulation und Investitionsrechnung Ein Lern- und Übungsbuch von Eduard Depner 1. Auflage Springer Vieweg Wiesbaden 2012 Verlag C.H. Beck im Internet: ISBN schnell und portofrei erhältlich bei beck-shop.de DIE FACHBUCHHANDLUNG

2 Inhalt 1 Einführung und Überblick Abhängigkeit der Kapitel untereinander Darstellung und Begleitmaterial Sichten auf das Buch und Begleitmaterial Excel: Fortgeschrittene Techniken Datenbereiche: Effiziente Handhabung Navigation in Datenbereichen, Fenster fixieren Datenbereiche Markieren, Copy & Paste Fortschreiben von Zellen: Bobbele -Doppelklick Formeln Formeln Stolpersteine Graphisches Editieren von Formeln: F2-Taste Formeln und Fortschreiben: F2-Enter-Technik, Festsetzen von Zellen Spezielle Techniken Funktionsassistent aufrufen und verwenden AutoSumme Kumulierte/Aufgelaufene Summen Daten Einfügen Erweiterte Optionen Datenmodellierung: Inhaltliche Strukturierung von Excel-Dateien Datenmodellierung: Ein Excel-Blatt Datenmodellierung: Mehrere Excel-Blätter Tastenkürzel und Tastenkombinationen Fehlerquellen und Hilfe im Fehlerfall Das Fenster zeigt die oberen Zeilen nicht an Zweifel an der korrekten Implementierung einer Formel: Formel zerlegen Überschreiben von Spalten via Bobbele -Ziehen- Fortschreibung F2-Enter falls fortgeschriebene Zellen fehlerhaft Übungsaufgaben Investitionsrechnung Grundlagen Motivation Eigen- oder Fremdkapital? Darlehen!... 40

3 VI Inhalt 3.2 Darlehenskalkulation Nominalbetrag des Darlehens, Darlehensbetrag Nominalzinssatz, Zins Anfänglicher Tilgungssatz, Rate und Tilgung, Restschuld Laufzeit eines Darlehens die Zinsbindung Darlehenskalkulation in Excel Das Darlehenskonto Schritt 1: Kopfdaten Schritt 2: Kopfdaten Berechnungen Schritt 3: Berechnung: Spaltenüberschriften Schritt 4: Überschriften fixieren Schritt 5: Berechnung Monate Schritt 6: Berechnung Monate 0 und 1 (Initialisierung) Schritt 7: Berechnung Monat 1 Fortschreiben Schritt 8: Berechnung Ende Fehlerquellen und Hilfe im Fehlerfall Das Darlehenskonto sieht offensichtlich fehlerhaft aus Änderungen an den Eingabeparameter sind wirkungslos Weitere Betrachtungen zu den Darlehen Disagio und Auszahlungsprozentsatz Konsumentenkredite und unterjährige Zinssatz-Angaben Zinssätze Übungsaufgaben Zielwertsuche Einstieg Aufruf Zielwertsuche: Parametrisierung Zielwertsuche: Fortgeschrittene Techniken Berechnungsgenauigkeit Zellen gleichsetzen F(X) = G(X), Break-Even Fehlerquellen und Hilfe im Fehlerfall Fehlermeldung Zelle muss einen Wert enthalten Zielwertsuche findet keine Lösung Zielwert nur Zahl, veränderbarer Zielwert (Formel) erforderlich Übungsaufgaben Dynamische Investitionsrechnung Cashflow eines Darlehens Cashflow eines Darlehens in Excel Darlehens-Cashflow in Excel: Neues Blatt (Datenmodellierung) Darlehens-Cashflow in Excel: Monate mit Verknüpfung kopieren Darlehens-Cashflow in Excel: Auszahlungsbetrag... 70

4 Inhalt VII Darlehens-Cashflow in Excel: Die erste Rate Darlehens-Cashflow in Excel: Raten Fortschreiben Darlehens-Cashflow in Excel: Letzte Zahlung die Restschuld Dynamische Amortisation Dynamische Amortisation mit Excel Barwert PAngV, Barwert eines Cashflows Barwert eines Cashflows mit Excel Dynamische Amortisation mit Barwert Effektivzins PAngV: Einzahlungen = Auszahlungen, faire Amortisierung Vergleich Effektiv-/Nominalzinssatz Effektiv-Zinssatz als Messlatte eines Cashflows Fehlerquellen und Hilfe im Fehlerfall Barwert nicht plausibel Übungsaufgaben SVerweis: Verknüpfen von Daten Motivation Exakte Übereinstimmung Algorithmus SVerweis exakte Übereinstimmung SVerweis Aufruf in Excel Beste Approximation Algorithmus SVerweis beste Approximation Die Parameter von SVerweis Suchschlüssel (Suchkriterium) Matrix Spaltenindex Bereich_Verweis: Genaue oder approximative Suche Zusammenspiel der Parameter Schlüssel und Matrix Matrix und Spaltenindex Fortgeschrittene Techniken SVerweis Spaltenindex außerhalb der Matrix Weitere Verweisfunktionen: WVerweis und Verweis Fallbeispiel Soll/Ist Abgleich Vorarbeiten: Suchkriterium für SVerweis erstellen Abgleich SOLL gegen IST Fehlerquellen und Hilfe im Fehlerfall SVerweis liefert einen #-Fehler SVerweis liefert falsches Ergebnis Wenn alle Stricke reißen: SVerweis minimal Pro-aktives Wappnen gegen Fehler... 95

5 VIII Inhalt 6.11 Übungsaufgaben Die Marktwertmethode und die Brutto-Marge der Bank Motivation Darlehenswert am Geld- und Kapitalmarkt(GKM) Finanzierung: Bank oder GKM? Darlehenswert (GKM) in Excel Ausblick: Auswahl der Zinsstrukturkurve Liste der getroffenen Vereinfachungen Fehlerquellen und Hilfe im Fehlerfall Übungsaufgaben Konsolidierung von Daten Motivation Aufruf Konsolidierung Die Parameter der Konsolidierung Verknüpfung mit Quelldaten Funktion (Konsolidierung) Verweis und Vorhandene Verweise Beschriftung aus oberster Zeile und/oder linker Spalte Spezielle Techniken der Konsolidierung Konsolidierung nach Position Konsolidierung nach Kategorie Zusammenfassung Konsolidierung Position/Kategorie Konsolidierung nach Kategorie: Auswahl der Kategorien (Spalten und/oder Zeilen) Wegweiser: Wann Position/Kategorie? Mehrfachnennungen zusammenführen Weitere Betrachtungen zur Konsolidierung Konsolidierung nach Formeln (Vermeiden!) Fehlerquellen und Hilfe im Fehlerfall Konsolidierung nach Kategorie schlägt fehl Verschachtelte Gruppierung Verschobene/Unvollständige Kategorien im Ergebnisbereich Prüfen der Ergebnisse (Wenn alle Stricke reißen ) Übungsaufgaben Abschreibung für Abnutzung (AfA) im Cashflow Cashflow mit AfA-Komponente Effektivzinssatz nach AfA Interpretation des Effektivzinssatzes PAngV nach AfA

6 Inhalt IX 9.3 Fehlerquellen und Hilfe im Fehlerfall Effektivzinssatz PAngV bzw. Summe Barwerte nicht richtig Übungsaufgaben Szenario-Analyse: Der Szenario-Manager Motivation Szenario-Analyse Aufruf Szenario-Manager Hinzufügen/Bearbeiten eines Szenarios Szenariobericht erstellen Fortgeschrittene Techniken Szenario-Analyse Eigene Namen für die Szenario-Tabelle Namensmanager Szenario-Analyse über mehrere Excel-Blätter: Das Steuerpult- Blatt Weitere Anwendungen des Szenario-Managers Funktions-Schaubilder on-top-of Szenarioberichte Szenario-Manager als Datenspeicher Fehlerquellen und Hilfe im Fehlerfall Überschreiben aktueller Werte durch die Szenario-Werte Aktualisierung des Szenarioberichts Szenariopflege stockt Probleme mit der Benennung von Zellen Übungsaufgaben Cashflow mit Umsatz-Prognosen GKM-Barwert der Investition mit Umsatzprognose Konsolidierung der Cashflows der Investitionsrechnung Barwert GKM der Investition Szenario-Analyse der Umsatzprognosen und Nominalzinssatz Interpretation der Ergebnisse Übersicht der getroffenen Vereinfachungen Fehlerquellen und Hilfe im Fehlerfall Übungsaufgaben Teilergebnis Motivation Teilergebnis Aufruf von Teilergebnis Sortieren nach Merkmal Aufruf Teilergebnis: Parameter Interpretation des Ergebnisses Funktionsweise (Algorithmus) Teilergebnis

7 X Inhalt 12.3 Fortgeschrittene Techniken Teilergebnis Teilergebnisse entfernen Teilergebnis nach mehreren Merkmalen bilden Fehlerquellen und Hilfe im Fehlerfall Teilergebnis liefert mehrere Summen für das gleiche Merkmal Fehlerbehebung Teilergebnis Übungsaufgaben Jährliche Zinslast aus dem Darlehen Vorbereitungen Aufruf Teilergebnis Vorbereitung: Spalte Jahre einfügen und erstes Jahr fortschreiben Vorbereitung: Formel für Anfang des 2. Jahres Aufruf Teilergebnis Fehlerquellen und Hilfe im Fehlerfall Zeitachse der Monate ist nicht richtig Punkte zu beachten Übungsaufgaben Anhang I: Pivot-Tabellen Anhang II: Tabellen in Excel (ehem. Listen) Anhang III: Der Namensmanager - Namen für Zellen Anhang IV: Weitere nützliche Tipps Quellenverzeichnis Sachwortverzeichnis