Kreditesichern. durch Planungund Controlling. -Basel II und bankinternes Rating - Dr. Roland Wolf. Kredite sichern Basel II und Rating 1/37

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1 Kreditesichern durch Planungund Controlling -Basel II und bankinternes Rating - Dr. Roland Wolf Kredite sichern Basel II und Rating 1/37

2 Problemstellung Schon immer war es gute betriebswirtschaftliche Übung, die Geschäftsentwicklung zu planen und zu kontrollieren Größere Unternehmen praktizieren Planung und Controlling Budgetierung für einzelne Abteilungen Information für Kapitalgeber Kleinere und mittlere Unternehmen helfen sich im günstigsten Fall mit Excel-Lösungen begrenzte Kapazitäten (Personal und Knowhow) bislang hohe Ausgaben für Instrumente Durch Basel II steigen Anforderungen für Bankenrating an Höherer Umfang an zeitnahen Ist-Daten mittlerweile auch verstärkt Plandaten künftiger Geschäftsjahre Kredite sichern Basel II und Rating 2/37

3 Übersicht I. Basel II und die Wirkungen auf das Banken-Rating II. Unternehmensplanung und steuerung im Handwerk NRW III. Planung und Controlling mit SWOT IV. Zusammenfassung Kredite sichern Basel II und Rating 3/37

4 I. Eigenkapitalunterlegung alt - neu Eigenkapitalunterlegung alt Eigenkapitalunterlegung neu Kredit Kredit Eigenkapitakapital Eigen- Kundeneinlagen Eigen- Eigenkapitalkorridokorridokapital- Kundeneinlagen Kredit Kredit 1,1 % 8 % 50 % Kredite sichern Basel II und Rating 4/37

5 I. Inhalte eines Ratings Länderrisiko Rechtliche Rahmenbedingungen Internationaler Kontext Branchenanalyse Wettbewerbstrends Marktposition Qualitative Analyse Unternehmen Quantitative Analyse Soft Facts Hard Facts Kredite sichern Basel II und Rating 5/37

6 I. Struktur bankinterner Ratings Quantitative Daten Leicht Leicht zu zu beschaffen und und mit mit erprobten Verfahren auswertbar Geschäftsberichte WP-Berichte Ergebnisanalyse Finanzplanung Qualitative Daten Schwer Schwer zu zu beschaffen und und kaum kaum mit mit bewährten Verfahren auswertbar Strategie Management Organisation/Ressourcen Produkt/Dienstleistung Markt und Wettbewerb Interne Interne Ratingverfahren der der Banken Banken Kredite sichern Basel II und Rating 6/37

7 I. Notwendige Informationen Risikomanagement: Aktualität des Rechnungswesens Frühwarnindikatoren Forderungsmanagement Abhängigkeitsverhältnisse... Planungswesen Plan-Bilanz u. GuV Investitionsplanung Liquiditätsplanung Projektplanung inkl. Budgetierung... Unternehmensspezif. Besonderheiten Unternehmensverbund Gesellschafterstruktur vertragliche Vereinbarungen... Markt/Wettbewerb Absatzpotenziale Standortbesonderheiten Beschwerdemanagement F & E Kundenzufriedenheitsanalysen... Management & Personal Nachfolge-u. Stellvertretungsregelungen Mitarbeitermotivation u. -zufriedenheit Kompetenzen Kredite sichern Basel II und Rating 7/37

8 I. Ratingabhängige Preisaufschläge Zinsdifferenz bis zu 4,5 % Mittelwerte klassifizierter Credit spreads aus Ratings von Moody's und Standard & Poor's AAA AA+ AA A+ A A- BBB+ BBB BB+ BB AA- BB- B+ B NR Kredite sichern Basel II und Rating 8/37

9 I. Pricing und Adverse Selektion Bank A ohne Risiko-Pricing Bank B mit Risiko-Pricing 8,25% 9% 8,5% 8% 7,5% Kredite sichern Basel II und Rating 9/37

10 II. Projekt Unternehmensplanung- und steuerung im Handwerk NRW (UPS) Vorbereitung der Handwerksunternehmen in NRW auf die erwarteten Auswirkungen von Basel II Teilnehmende Organisationen mit je 8 Betrieben: Handwerkskammer Dortmund Handwerkskammer Düsseldorf Handwerkskammer Münster Fachverband Tischlerhandwerk NRW Fachverband Metall NRW Laufzeit: Mai 2001 bis Dezember 2003 Kredite sichern Basel II und Rating 10/37

11 II. Inhalte des Projekts UPS Information über die durch Basel II gestiegenen Anforderungen an Umfang und Inhalte betrieblicher Daten Stellenwert insbesondere betrieblicher Planung und Steuerung innerhalb eines betrieblichen Geschäftsplans Überblick über Inhalte und Methoden betrieblicher Planung und Steuerung Auswahl und Einführung in die konkrete Nutzung eines Tools zur betrieblichen Planung und Steuerung (SWOT Controlling) Kredite sichern Basel II und Rating 11/37

12 III. SWOT-Lösungen für den Mittelstand Geschäftsplan Benchmarks Betriebswirtschaftliche Zahlen Umsatz Kosten Deckungsbeitrag Liquidität Cash flow Reporting Bilanzanalyse Berichtswesen Monatsberichte Bankberichte Gesellschafter Berichte prerating Bilanzscoring Indikatoren Weiche Faktoren Gesamtbeurteilung Bonität Aktuelle Lieferanten und Kunden Kredite sichern Basel II und Rating 12/37

13 III. Informationsfluss innerhalb von SWOT Kredite sichern Basel II und Rating 13/37

14 III. Überblick über SWOT- Funktionen Hauptbildschirm SWOT Controlling Kredite sichern Basel II und Rating 14/37

15 III. Planung GuV in SWOT Planwerte monatlich, jährlich, % zu Vorjahr Detailplanung für Mengen und Preise Notizen für Planprämissen Übernahme aus Excel Vorplänen möglich Kredite sichern Basel II und Rating 15/37

16 III. Planung Bilanz in SWOT Planung -> Investitionen mit Zahlungsfluss Planung -> Desinvestition Planung -> AfA für Alt-Bestand und Neu-Investitionen Kredite sichern Basel II und Rating 16/37

17 III. Darlehensmanager in SWOT Alle Darlehen werden mit Stammdaten angelegt und im Detail über Zugang, Tilgung, Zinsen, Annuität usw. geplant Reports zum einzelnen Darlehen und Darlehenspiegel Kredite sichern Basel II und Rating 17/37

18 III. Reportgenerator in SWOT Vorhandene Reports für professionelle Berichte Weitere individuelle Berichte komfortabel erstellen Chef-Ordner für wichtige wiederkehrende Berichte Kredite sichern Basel II und Rating 18/37

19 III. Beispiel: GuV-Vorschau Unternehmen Kredite sichern Basel II und Rating 19/37

20 III. Beispiel: Liquidität-Vorschau Unternehmen Kredite sichern Basel II und Rating 20/37

21 III. Berichts-Graphiken in SWOT Kredite sichern Basel II und Rating 21/37

22 III. Personal in SWOT Personal-Hauptmenü Personal-Mitarbeiterblatt Einstellung Kredite sichern Basel II und Rating 22/37

23 III. Beispiel: Auswertung Personal in SWOT Kredite sichern Basel II und Rating 23/37

24 III. Einbindung in Dokumente mit SWOT-Berichtsassistent Unternehmensübersicht Beschäftigung Tarifliche Arbeitszeit gel. Normalstunden gel. Norm-Std. in % 82,53 77,47 84,00 gel. Überstunden gel. Über-Std. in % 4,07 3,60 1,64 Krankstunden Krankstunden in % 3,61 2,78 3,63 Urlaubsstunden Urlaubsstunden in % 9,57 12,23 10,50 gel. Arb.Std./gew.AN Beschäftigungsgrad % 84,3 98,8 73,8 Kredite sichern Basel II und Rating 24/37

25 III. SWOT Finanzanalyse Übernahme aller ReWe-Daten aus SWOT Controlling Konsolidierung mehrerer Mandanten innerhalb einer Unternehmensgruppe Unternehmensbewertung mit Ist- und Prognose-Daten Kredite sichern Basel II und Rating 25/37

26 III. SWOT Finanzanalyse Prognose komfortabel mit Top-Down- und Bottom-Up-Funktionen Kredite sichern Basel II und Rating 26/37

27 III. SWOT Finanzanalyse Darstellung im Drill-Down und mit prozentualen Änderungen (vertikal, horizontal) Kredite sichern Basel II und Rating 27/37

28 III. SWOT Finanzanalyse Konsolidierung der Bilanzen von Gesellschaften Kredite sichern Basel II und Rating 28/37

29 III. SWOT Finanzanalyse Konsolidierung der GuVs von Gesellschaften Kredite sichern Basel II und Rating 29/37

30 III. SWOT Finanzanalyse Unternehmensbewertung mit bewährten Verfahren Kredite sichern Basel II und Rating 30/37

31 III. SWOT Finanzanalyse Aussagefähige Darstellung der Bewertung zugrunde liegender Daten Kredite sichern Basel II und Rating 31/37

32 III. SWOT RA: prerating Hard Facts Bilanz + GuV Indikatoren - Feinjustierung Soft Facts Weiche Faktoren Kredite sichern Basel II und Rating 32/37

33 III. SWOT RA: prerating Bsp. Indikatoren: Wertschöpfender Bereich Produktion Kredite sichern Basel II und Rating 33/37

34 III. SWOT RA: prerating Bsp. Weiche Faktoren: Struktur und Planung Kredite sichern Basel II und Rating 34/37

35 III. SWOT prerating Kredite sichern Basel II und Rating 35/37

36 IV. Zusammenfassung Baseler Vorschläge erhöhen Sensibilität der Banken für unternehmensindividuelles Risiko und eine entsprechende Spreizung der Kreditkosten Anforderungen an Umfang der Ist-Daten steigt und Plandaten werden verstärkt gefordert Unternehmen können die durch Basel II verstärkten Anforderungen an die aktive Weitergabe strukturierter Informationen einschl. Plandaten nutzen zur Identifikation von unternehmensindividuellen Stärken und Schwächen mit darauf aufbauender strategischer Ausrichtung des Unternehmens Sicherung einer effizienten und dauerhaften Kapitalversorgung und damit Fortbestand des Unternehmens Erhöhung des eigenen Marktanteils durch Ausscheiden von Wettbewerbern, die sich nur unzureichend auf die neue Situation vorbereitet haben Basel II kann aktiv als Chance genutzt werden, die eigene Finanzierung und damit die eigene Wettbewerbsposition nachhaltig zu stärken! Kredite sichern Basel II und Rating 36/37

37 Dr. Wolf Unternehmensberatung Rosenbaumweg 24 D Bochum Tel +49-(0) Fax +49-(0) Mobil +49-(0) Kredite sichern Basel II und Rating 37/37