G & P UNIVERSAL AKTIENFONDS

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1 KAPITALANLAGEGESELLSCHAFT: JAHRESBERICHT ZUM 31. DEZEMBER 2012 DEPOTBANK: ASSET-MANAGEMENT UND VERTRIEB:

2 Kurzübersicht über die Partner 1. Kapitalanlagegesellschaft 2. Depotbank Universal-Investment-Gesellschaft mbh Hauck & Aufhäuser Privatbankiers KGaA Hausanschrift: Hausanschrift: Am Hauptbahnhof 18 Kaiserstraße Frankfurt am Main Frankfurt am Main Postanschrift: Postanschrift: Postfach Postfach Frankfurt am Main Frankfurt am Main Telefon: 069 / Telefon: 069 / Telefax: 069 / Telefax: 069 / Gründung: 1968 Rechtsform: Kommanditgesellschaft auf Aktien Rechtsform: Gesellschaft mit beschränkter Haftung Haftendes Eigenkapital: ,28 ( Stand: Dezember 2011) Gezeichnetes und eingezahltes Kapital: EUR , Eigenmittel: EUR , (Stand: September 2011) 3. Beratung und Vertrieb Geschäftsführer: Gebser & Partner AG Oliver Harth, Wehrheim-Obernhain Markus Neubauer, Frankfurt am Main Hausanschrift: Stefan Rockel, Lauterbach (Hessen) Mörfelder Landstraße 117 Alexander Tannenbaum, Offenbach Frankfurt am Main Bernd Vorbeck, Elsenfeld Telefon: 069 / Telefax: 069 / Aufsichtsrat: Jochen Neynaber, Frankfurt am Main (Vorsitzender) Dr. Hans-Walter Peters, Hamburg (stellvertretender Vorsitzender) 4. Anlageausschuss Alexander Mettenheimer, München Wolfgang Schuhmann, Gebser & Partner AG, Frankfurt am Main Eberhard Heck, Frankfurt am Main Eberhard Heck, Hauck & Aufhäuser Privatbankiers KGaA, Frankfurt am Main Prof. Dr. Stephan Schüller, Düsseldorf Hans-Joachim Strüder, Stuttgart WKN / ISIN: / DE Stand: 31. Dezember 2012 Seite 2

3 Tätigkeitsbericht für den Berichtszeitraum vom 1. Januar 2012 bis 31. Dezember 2012 Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele Die Anlagepolitik ist auf Erfolg versprechende Unternehmen ausgerichtet, ohne dass bei der Auswahl die Indexgewichtung, die Branchenzugehörigkeit oder das Herkunftsland eine maßgebende Rolle spielen. Das mögliche Anlageuniversum umfasst gegenwärtig Aktien aller Unternehmensgrößen (Standard- und Spezial-/Nebenwerte/ Blue Chips, Mid- und Small Caps). Die Auswahl der Aktien erfolgt mittels klassischem Stock-Picking (Einzelwertanalyse). Die Fondsstruktur (Asset-Allokation) z.b. nach Branchen, Ländern oder Marktsegmenten ergibt sich dabei allein aus den jeweils ausgewählten Einzeltiteln. Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum Fondsstruktur ZUM 31. MÄRZ Kurswert % Anteil Kurswert % Anteil Fondsvermögen Fondsvermögen Renten ,00 3, ,00 2,56 Aktien ,04 93, ,41 97,61 Bankguthaben ,38 3, ,68 0,08 Zins- und Dividendenansprüche ,44 0, ,27 0,40 Sonstige Ford./Verbindlichkeiten ,10-0, ,85-0,65 Fondsvermögen ,76 100, ,51 100,00 Im Jahr 2012 war die Marktentwicklung von deutlichen Schwankungen geprägt. Von Januar bis März 2012 konnten die Kurse merklich zulegen, um dann bis Ende Mai die Gewinne wieder vollständig abzugeben. In einigen Indices insbesondere in Südeuropa wurden Ende Mai/Anfang Juni mit Verlusten von bis zu 30 % die Jahrestiefststände erreicht. Danach setzte dank der Lockerung der Geldpolitik insbesondere in Europa eine kräftige Kurserholung ein, die mit einer kleinen Konsolidierungsphase im September/Oktober bis zum Jahresende anhielt. Der DAX war mit einem Kursgewinn von 29,1 % der beste Index in Europa, während die Aktienindices der mit wirtschaftlichen Schwierigkeiten kämpfenden Länder nur einstellig zulegen konnten. Spanien beendete das Jahr sogar mit minus 5 %. Seite 3

4 Innerhalb der Sektoren wurde die Solarbranche vollständig durch die Annahme des Übernahmeangebots von Sunways abgebaut. Der Biotechwert Wilex wurde aus einer Kapitalerhöhung erworben und nahe des Höchstkurses erfolgreich verkauft. Commerzbank-Aktien wurden mehrfach mit Gewinn gehandelt. Wegen deutlich gestiegener Kurse mussten die Positionen Mologen, Qino und Biofrontera reduziert werden. Die Struktur des Sondervermögens blieb mit einer geringen Rentenquote und überwiegend Aktien aus Deutschland das ganze Jahr unverändert. Wesentliche Risiken Das Sondervermögen war im Berichtszeitraum den allgemeinen Marktpreisrisiken aus Aktien ausgesetzt. Daneben sind die mit der Anlage in Small- und Midcaps verbundenen besonderen Preis- und Liquiditätsrisiken zu beachten. Fondsergebnis Die wesentlichen Quellen des negativen Veräußerungsergebnisses während der Berichtsperiode resultierten aus Aktiengeschäften. ZUM 31. MÄRZ 2012 Im Berichtszeitraum vom 1. Januar 2012 bis 31. Dezember 2012 lag die Wertentwicklung des Sondervermögens bei +17,06%¹. Im gleichen Zeitraum erreichte die Benchmark (EURO STOXX 50 TR (EUR)) eine Wertentwicklung von +17,65 %. Hinweis gem. 41 Abs. 5 InvG (Kosten und Kostentransparenz) Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Aus der Verwaltungsvergütung werden keine Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens gezahlt. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Depotbank und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten. ¹ Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen). Historische Wertentwicklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar. Seite 4

5 Vermögensaufstellung zum Stück bzw. Gattungsbezeichnung ISIN Markt Anteile bzw. Bestand Käufe / Verkäufe / Kurs Kurswert % Whg. in Zugänge Abgänge in EUR des Fondsim Berichtszeitraum vermögens Bestandspositionen EUR ,04 96,86 Börsengehandelte Wertpapiere EUR ,92 65,73 Aktien EUR ,92 65,73 Basilea Pharmaceutica AG Nam.-Aktien SF 1 CH STK CHF 44, ,17 1,86 aap Implantate AG Inhaber-Aktien o.n. DE STK EUR 1, ,00 1,80 Advanced Metallurgical Group Registered Shares EO -,02 NL STK EUR 6, ,00 3,30 Bialetti Industrie SPA Azioni nom. o.n. IT STK EUR 0, ,00 0,08 Biofrontera AG Namens-Aktien o.n. DE STK EUR 3, ,75 6,31 DF Deutsche Forfait AG Inhaber-Aktien o.n. DE STK EUR 3, ,00 2,94 ecotel communication ag Inhaber-Aktien o.n. DE STK EUR 5, ,00 4,29 euromicron AG Namens-Aktien o.n. DE000A1K0300 STK EUR 18, ,00 3,66 Evotec AG Inhaber-Aktien o.n. DE STK EUR 2, ,00 2,21 Fortune Management Inc. Registered Shs Reg S DL-,00001 USU STK EUR 0, ,00 0,22 Francotyp-Postalia Holding AG Inhaber-Aktien o.n. DE000FPH9000 STK EUR 2, ,00 1,04 FRIWO AG Inhaber-Aktien o.n. DE STK EUR 9, ,00 5,98 GK Software AG Inhaber-Aktien O.N. DE STK EUR 36, ,00 4,68 HanseYachts AG Inhaber-Aktien o.n. DE000A0KF6M8 STK EUR 2, ,90 0,77 HAWESKO Holding AG Inhaber-Aktien o.n. DE STK EUR 40, ,60 2,10 IVG Immobilien AG Inhaber-Aktien o.n. DE STK EUR 1, ,00 4,96 Klöckner & Co SE Namens-Aktien o.n. DE000KC01000 STK EUR 8, ,00 3,02 METRO AG Inhaber-Stammaktien o.n. DE STK EUR 21, ,00 3,53 Mologen AG Inhaber-Aktien o.n. DE STK EUR 11, ,00 9,15 mybet Holding SE Namens-Aktien o.n. DE000A0JRU67 STK EUR 1, ,00 2,52 Praktiker AG Inhaber-Aktien o.n. DE000A0F6MD5 STK EUR 1, ,50 1,32 An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere EUR ,12 31,12 Aktien EUR ,12 27,83 AGO AG Energie + Anlagen Inhaber-Aktien o.n. DE000A0LR415 STK EUR 1, ,00 0,77 HELMA Eigenheimbau AG Inhaber-Aktien o.n. DE000A0EQ578 STK EUR 10, ,00 4,25 KINGHERO AG Inhaber-Aktien o.n. DE000A0XFMW8 STK EUR 9, ,00 3,07 Leonardo Venture GmbH&Co.KGaA Inhaber-Aktien o.n. DE STK EUR 0, ,00 1,82 net SE Namens-Aktien o.n. DE000A0Z22E3 STK EUR 0, ,00 0,74 PRIMAG AG Inhaber-Aktien o.n. DE STK EUR 2, ,00 3,49 Qino Capital Partners AG Inhaber-Aktien SF 10 CH STK EUR 9, ,50 9,96 TWINTEC AG Inhaber-Aktien o.n. DE000A0LSAT7 STK EUR 0, ,00 0,30 UR Holding S.p.A. Azioni nom. EO -,25 IT STK EUR 0, ,00 2,85 Vinovo Holding AB Namn-Aktier o.n. SE STK SEK 2, ,62 0,57 Sonstige Beteiligungswertpapiere EUR ,00 3,29 8,0000 % Biofrontera AG O.Anl.v.09(09/18)mO(A0Z17B) DE000A0Z1690 EUR % 98, ,00 3,29 Summe Wertpapiervermögen EUR ,04 96,86 Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds EUR ,38 3,37 Bankguthaben EUR ,38 3,37 Guthaben bei Hauck & Aufhäuser Privatbankiers KGaA Frankfurt Guthaben in Fondswährung EUR ,38 % 100, ,38 3,37 Seite 5

6 Vermögensaufstellung zum Stück bzw. Gattungsbezeichnung ISIN Markt Anteile bzw. Bestand Käufe / Verkäufe / Kurs Kurswert % Whg. in Zugänge Abgänge in EUR des Fondsim Berichtszeitraum vermögens Sonstige Vermögensgegenstände EUR ,77 0,40 Zinsansprüche EUR , ,00 0,27 Quellensteueransprüche EUR 7.963, ,77 0,13 Sonstige Verbindlichkeiten EUR ,43-0,63 Zinsverbindlichkeiten EUR -1,33-1,33 0,00 Verwaltungsvergütung EUR , ,06-0,09 Depotbankvergütung EUR , ,64-0,05 Beratungsvergütung EUR , ,80-0,36 Veröffentlichungskosten EUR -650,00-650,00-0,01 Prüfungskosten EUR , ,00-0,11 Sonstige Kosten EUR -544,60-544,60-0,01 Fondsvermögen EUR ,76 100,00 Anteilwert 52,41 Ausgabepreis 55,03 Rücknahmepreis 52,41 Anzahl Anteile Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 96,86 Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00 Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. Bei der Ermittlung der Auslastung der Marktrisikoobergrenze für diesen Fonds wendet die Gesellschaft seit den qualifizierten Ansatz im Sinne der Derivate-Verordnung anhand eines Vergleichsvermögens an. Die Value-at-Risk-Kennzahlen wurden auf Basis der Methode der historischen Simulation mit den Parametern 99 % Konfidenzniveau und 1 Tag Haltedauer unter Verwendung eines effektiven, historischen Beobachtungszeitraums von einem Jahr berechnet. Unter dem Marktrisiko versteht man das Risiko, das sich aus der ungünstigen Entwicklung von Marktpreisen für das Sondervermögen ergibt. Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. 28b Abs. 2 Satz 1 und 2 Derivate-V (Zeitraum bis ) kleinster potenzieller Risikobetrag 1,79 % größter potenzieller Risikobetrag 3,68 % durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 2,62 % Zusammensetzung des Vergleichsvermögens ( 28b Abs. 3 Derivate-V) 100 % EURO-STOXX-50-Net-Return-Index Im Geschäftsjahr erreichte durchschnittliche Hebelwirkung durch Derivategeschäfte: 1,00 Seite 6

7 Wertpapierkurse bzw. Marktsätze Devisenkurse (in Mengennotiz) per CHF (CHF) 1, = 1 EUR (EUR) SEK (SEK) 8, = 1 EUR (EUR) Bewertung Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß 23 InvRBV zugrunde gelegt. Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß 26 InvRBV zugrunde gelegt. Für Vermögensgegenstände, für die ein liquider Markt nicht vorhanden war, werden gemäß 24 InvRBV i.v.m. 36 Absatz 3 InvG die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben. Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte. Seite 7

8 Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: - Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Anteile Käufe Verkäufe Volumen Whg. in bzw. bzw. in Zugänge Abgänge Börsengehandelte Wertpapiere Aktien Allianz SE vink.namens-aktien o.n. DE STK Biotest AG Vorzugsaktien o.st. o.n. DE STK Commerzbank AG Inhaber-Aktien o.n. DE STK Deutsche Bank AG Namens-Aktien o.n. DE STK E.ON SE Namens-Aktien o.n. DE000ENAG999 STK Global PVQ SE Inhaber-Stammaktien o.n. DE STK GRAMMER AG Inhaber-Aktien o.n. DE STK HanseYachts AG junge Inhaber-Aktien o.n. DE000A1MMGR7 STK KUKA AG Inhaber-Aktien o.n. DE STK MAN SE Inhaber-Vorzugsakt.o.St.o.N. DE STK SMA Solar Technology AG Inhaber-Aktien o.n. DE000A0DJ6J9 STK STADA Arzneimittel AG vink.namens-aktien o.n. DE STK sunways AG Inhaber-Aktien o.n. DE STK Wilex AG Inhaber-Aktien o.n. DE STK Wilex AG junge Inhaber-Aktien o.n. DE000A1ML992 STK An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere Aktien Biofrontera AG junge Namens-Aktien o.n. DE000A1MMD83 STK Sonstige Beteiligungswertpapiere 6,7500 % Global PVQ SE Wandelschuldv.v.10(15) DE000A1E8HF6 STK Andere Wertpapiere Mologen AG Inhaber-Bezugsrechte DE000A1PG995 STK Praktiker AG Inhaber-Bezugsrechte DE000A1RFJA0 STK Vinovo Holding AB Anrechte SE STK Wilex AG Inhaber-Bezugsrechte DE000A1PHCG2 STK Seite 8

9 Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: - Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Anteile Käufe Verkäufe Volumen Whg. in bzw. bzw. in Zugänge Abgänge Nichtnotierte Wertpapiere Aktien TWINTEC AG neue Inhaber-Aktien o.n. DE000A1ML8C4 STK Vinovo Holding AB Namn-Aktier Em.10/2012 o.n. SE STK Andere Wertpapiere Biofrontera AG Inhaber-Bezugsrechte DE000A1MMD75 STK HanseYachts AG Inhaber-Bezugsrechte DE000A1MMGQ9 STK TWINTEC AG Inhaber-Bezugsrechte DE000A1ML8B6 STK Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde. Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen. Seite 9

10 Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom bis I. Erträge insgesamt 1. Dividenden inländischer Aussteller EUR ,96 0,18 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 231,97 0,00 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR ,46 0,13 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 353,49 0,00 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00 7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 0,00 0,00 8. Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00 0,00 9. Abzüge ausländischer Quellensteuer EUR 0,00 0, Sonstige Erträge EUR 0,00 0,00 je Anteil Summe der Erträge EUR ,88 0,31 II. Aufwendungen 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -8,84 0,00 2. Verwaltungsvergütung EUR ,14-0,97 - Verwaltungsvergütung EUR ,82 - Beratungsvergütung EUR ,32 - Asset Management Gebühr EUR 0,00 3. Depotbankvergütung EUR ,72-0,10 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR ,98-0,12 5. Sonstige Aufwendungen EUR ,48 0,11 - Depotgebühren EUR -263,79 - Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR ,40 - Sonstige Kosten EUR -714,13 Summe der Aufwendungen EUR ,20-1,08 III. Ordentlicher Nettoertrag EUR ,32-0,77 IV. Veräußerungsgeschäfte 1. Realisierte Gewinne EUR ,95 2,76 2. Realisierte Verluste EUR ,87-7,18 Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR ,92-4,42 V. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR ,24-5,19 Seite 10

11 Transaktionskosten im Geschäftsjahr gesamt EUR 8.707,92 Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Geschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen. Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt 2,20 % Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus. Entwicklung des Sondervermögens 2012 I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR ,51 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr EUR ,89 2. Zwischenausschüttungen EUR 0,00 3. Mittelzufluss(netto) EUR ,39 a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR ,84 b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR ,23 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich EUR ,59 5. Ordentlicher Nettoertrag EUR ,32 6. Realisierte Gewinne EUR ,95 7. Realisierte Verluste EUR ,87 8. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne/Verluste EUR ,36 II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR ,76 Berechnung der Wiederanlage insgesamt je Anteil 1. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR ,24-5,19 I. Für Wiederanlage verfügbar EUR ,24-5,19 1. Zur Verfügung gestellter Steuerabzugsbetrag EUR ,12-0,03 II. Wiederanlage EUR ,36-5,22 Seite 11

12 Entwicklung von Fondsvermögen und Anteilwert im 3-Jahresvergleich Geschäftsjahr Umlaufende Anteile am Fondsvermögen am Anteilwert Ende des Geschäftsjahres Ende des Geschäftsjahres 2009 Stück EUR ,59 EUR 51, Stück EUR ,19 EUR 56, Stück EUR ,51 EUR 44, Stück EUR ,76 EUR 52,41 Frankfurt am Main, den 2. Januar 2013 Universal-Investment-Gesellschaft mbh Die Geschäftsführung Seite 12

13 BESONDERER VERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS An die Universal-Investment-Gesellschaft mbh, Frankfurt am Main Die Universal-Investment-Gesellschaft mbh hat uns beauftragt, gemäß 44 Abs. 5 des Investmentgesetzes (InvG) den Jahresbericht des Sondervermögens für das Geschäftsjahr vom bis zu prüfen. Verantwortung der gesetzlichen Vertreter Die Aufstellung des Jahresberichts nach den Vorschriften des InvG liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft. Verantwortung des Abschlussprüfers Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresbericht abzugeben. Wir haben unsere Prüfung nach 44 Abs. 5 InvG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den Jahresbericht wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Sondervermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und die Nachweise für die Angaben im Jahresbericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Rechnungslegungsgrundsätze für den Jahresbericht und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Prüfungsurteil Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresbericht den gesetzlichen Vorschriften. Frankfurt am Main, den 28. März 2013 KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Sträßer Wirtschaftsprüfer Hintze Wirtschaftsprüfer Seite 13

14 Steuerliche Daten nach 5 Abs. 1 Nr. 3 InvStG für den Zeitraum vom bis zum per (Tag der Beschlussfassung: ) 5 Abs. 1 Nr.... InvStG Privatanleger EUR Kapitalgesellschaft EUR Sonst. Betriebsvermögen EUR 1a) Betrag der Ausschüttung 1 a) aa) In der Ausschüttung enthaltene ausschüttungsgleiche Erträge der Vorjahre 1 a) bb) In der Ausschüttung enthaltene Substanzbeträge 2 Teilthesaurierungsbetrag/ausschüttungsgleicher Ertrag*** 0, , , b) Betrag der ausgeschütteten Erträge 1 c) In den ausgeschütteten / ausschüttungsgleichen Erträgen enthaltene: 1 c) aa) Erträge i.s.d. 2 Abs. 2 S. 1 InvStG, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b Abs. 1 KStG unterliegen --- 0, , c) bb) Veräußerungsgewinne i.s.d. 2 Abs. 2 S. 2 InvStG, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b Abs. 2 KStG unterliegen --- 0, , c) cc) Erträge im Sinne des 2 Abs. 2a InvStG (Zinsschranke) --- 0, , c) dd) Im Privatvermögen steuerfreie Alt-Veräußerungsgewinne aus Wertpapieren, Bezugsrechten und Termingeschäften i.s.d. 2 Abs. 3 Nr. 1 S. 1 InvStG in der am anzuwendenden Fassung 0, c) ee) Steuerfreie Alt-Veräußerungsgewinne aus Bezugsrechten auf Freianteile an Kapitalgesellschaften i.s.d. 2 Abs. 3 Nr. 1 S. 2 InvStG in der am anzuwendenden Fassung 0, c) ff) Steuerfreie Gewinne aus dem An- und Verkauf inländischer und ausländischer Grundstücke außerhalb der 10- Jahresfrist i.s.d. 2 Abs. 3 InvStG 0, c) gg) Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 1 InvStG, die aufgrund eines Doppelbesteuerungsabkommen steuerfrei sind (insbesondere ausländische Mieterträge und Gewinne aus An- und Verkauf ausländischer Grundstücke) 1 c) hh) in gg) enthaltene Einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt unterliegen 0, , c) ii) Ausländische Einkünfte, auf die tatsächlich ausländische Quellensteuer einbehalten wurde / als einbehalten gilt ( 4 Abs. 2 InvStG), sofern die ausländische Quellensteuer nicht als Werbungskosten abgezogen wurde 1 c) jj) in ii) enthaltene ausländische Einkünfte, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b Abs. 1 und 2 KStG unterliegen --- 0, , c) kk) in ii) enthaltene ausländische Einkünfte, auf die ausländische Quellensteuer als einbehalten gilt (fiktive Quellensteuer) Seite 14

15 in kk) enthaltene ausländische Einkünfte, auf die die ausländische Quellensteuer als einbehalten gilt und die 1 c) ll) --- 0, , dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b Abs. 1 und 2 KStG 1 d) Teil der Ausschüttung, der zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigt 0, , , d) aa) Zinsen, sonstige Erträge, ausländische Dividenden, ausländische Erträge aus REIT, ausländische Mieten, steuerpflichtige Veräußerungsgewinne aus Immobilien < 10 Jahre sowie Neu-Veräußerungsgewinne i.s.d. 7 Abs. 1 0, , , davon in 1 d) aa) enthaltene Zinsen, sonstige Erträge, steuerpflichte Mieten und steuerpflichtige Veräußerungsgewinne aus Immobilien < 10 Jahre 0, , , davon in 1 d) aa) enthaltene Erträge aus Wertpapierleihegeschäften i.s.d. 15 Abs. 1 S. 7 InvStG --- 0, davon in 1 d) aa) enthaltene ausländische Dividenden, ausländische Erträge aus REIT sowie Neu-Veräußerungsgewinne [entspricht 1 d) cc)] 1 d) bb) Inländische Dividenden, inländische Erträge aus REIT, inländische Mieten sowie Veräußerungsgewinne aus inländischen Immobilien < 10 Jahre i.s.d. 7 Abs. 3 InvStG davon in 1 d) bb) enthaltene inländische Dividenden, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b I KStG unterliegen davon in 1 d) bb) enthaltene inländische Erträge aus REIT davon in 1 d) bb) enthaltene inländische Mieten sowie Veräußerungsgewinne aus inländischen Immobilien < 10 Jahre 1 d) cc) Ausländische Dividenden, ausländische Erträge aus REIT sowie Neu-Veräußerungsgewinne i.s.d. 7 Abs. 1 S. 5 InvStG in der bis zum anzuwendenden Fassung (danach S. 4), soweit in Doppelbuchstabe aa) enthalten davon in 1 d) cc) enthaltene ausländische Dividenden, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b I KStG unterliegen davon in 1 d) cc) enthaltene ausländische Erträge aus REIT davon in 1 d) cc) enthaltene Neu-Veräußerungsgewinne 1 f) aa) Anrechenbare Quellensteuer, die auf die Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 2 InvStG i.v.m. 32d Abs. 5 EStG oder 34c Abs. 1 EStG entfällt und für die kein Abzug nach 4 Abs. 4 InvStG vorgenommen wurde 1 f) bb) in aa) enthaltene anrechenbare Quellensteuer, die auf Einkünfte entfällt, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b Abs. 1 und 2 KStG unterliegen --- 0, , f) cc) Quellensteuer, die auf Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 2 InvStG entfällt und in Verbindung mit 34c Abs. 3 EStG abziehbar ist, soweit diese nicht nach 4 Abs. 4 InvStG abgezogen wurden 1 f) dd) in cc) enthaltene abziehbare Quellensteuer, die auf Einkünfte entfällt, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b Abs. 1 und 2 KStG unterliegen --- 0, , f) ee) Anrechenbare Quellensteuer, die auf die Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 2 InvStG entfällt und die nach einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung als gezahlt gilt (fiktive Quellensteuer) 1 f) ff) in ee) enthaltene als gezahlt geltende Quellensteuer (fiktive Quellensteuer), die auf Einkünfte entfällt, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b Abs. 1 und 2 KStG unterliegen --- 0, , g) Betrag der Absetzung für Abnutzung oder Substanzverringerung (bei Immobilien) 1 h) Im Geschäftsjahr gezahlte Quellensteuer, vermindert um die erstattete Quellensteuer des Geschäftsjahres oder früherer Geschäftsjahre 1 i) Betrag der nach 3 Abs. 3 S. 2 Nr. 2 InvStG nichtabziehbaren Werbungskosten 0, , , *** Im 'Teilthesaurierungsbetrag/ausschüttungsgleicher Ertrag' sind 10% steuerlich nicht abzugsfähige Aufwendungen ( 3 Abs. 3 Nr. 2 InvStG) in Höhe von 0, EUR/Anteil enthalten. Seite 15