Werte schaffen mit system jahresbericht etf-portfolio GLObaL vom 01.01.2013 bis 31.12.2013 Veritas investment Gmbh
jahresbericht ETF-PORTFOLIO GLOBAL Der etf-portfolio GLObaL ist ein thesaurierender Dachfonds, der in etfs internationaler indizes investiert. anlageziel ist ein möglichst hoher Wertzuwachs durch ausnutzung von Kurssteigerungen an den aktienmärkten. Um dieses anlageziel zu erreichen, investiert der Dachfonds in aktien-etfs mit unterschiedlichen anlageschwerpunkten und ist zu jedem Zeitpunkt nahezu vollständig investiert. Die regionale Gewichtung richtet sich nach der wirtschaftlichen Leistungskraft der einzelnen Volks - wirtschaften, gemessen am bruttoinlandsprodukt (bip) der jeweiligen Volkswirtschaften und wird jährlich neu festgelegt. Fondsstruktur anteil am fondsvermögen Aktienfonds Nordamerika 28,78 % Kasse, Sonstiges 0,64 % Aktienfonds Emerging Markets 35,35 % Die wesentlichen risiken des sondervermögens bestanden in marktpreisrisiken durch Kursverluste an ganzen anlagemärkten sowie in Währungsrisiken. Durch die beschränkung der anlage auf investmentanteile und die dadurch gegebene risikostreuung gab es keine wesentlichen adressausfallrisiken. Darüber hinaus bestanden im berichtszeitraum auch keine anderen als wesent - lich zu bezeichnenden risiken. Die anlagestruktur des Portfolios war während des ersten halb - jahres nahezu unverändert. Lediglich kleinere, regelmäßige an - passungen wurden vorgenommen, um die Gewichtung in den einzelnen etfs wieder der Grundstruktur anzupassen (rebalancing). Die regionale Gewichtung wurde im rahmen der jährlichen Portfolioüberprüfung neu festgelegt. schwellenländer holten auf und wurden von 35,3% auf 36,2% aufgestockt. Positionen in europa und nordamerika wurden erhöht und hatten nach der neuallokation einen anteil von 24,68% bzw. 28,78% am Gesamtportfolio. hier spiegelte sich insbesondere das starke Wirtschaftswachstum der asiatischen, europäischen und nordamerikanischen Volkswirtschaften wider. insgesamt wurden 30 etfs von 9 anbietern selektiert. im berichtszeitraum gab es keine wesentlichen ereignisse. Die investitionsquote betrug zum ende des berichtszeitraums 99,36%. im berichtszeitraum wurde eine Wertentwicklung (gem. bvi-methode) von 9,12% erzielt. Aktienfonds Japan, Pazifik 10,55 % Aktienfonds Europa 24,68 % 2
Zusammengefasste Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2013 Kurswert in eur % des fondsvermögens Investmentanteile - indexfonds eur 32.098.477,56 99,36 Liquidität - bankguthaben in eur eur 286.408,89 0,89 - bankguthaben in nicht eu/ewr-währungen eur 15.223,30 0,05 Sonstige Vermögensgegenstände eur 1.206,95 0,00 Sonstige Verbindlichkeiten eur -97.092,11-0,30 Fondsvermögen eur 32.304.224,59 100,00*) Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2013 % des fondsvermögens Gattungsbezeichnung stück bzw. anteile bzw. Whg. in 1.000 bestand 31.12.2013 Käufe/ Verkäufe/ Zugänge abgänge im berichtszeitraum Kurs Kurswert in eur Investmentanteile eur 32.098.477,56 99,36 Gruppenfremde Wertpapier-Investmentanteile fr0010655738 amundi etf msci nordic ant 2.200 0 300 eur 268,2000 590.040,00 1,83 fr0010655761 amundi etf msci UK ant 8.120 0 1.380 eur 158,8300 1.289.699,60 3,99 LU0419740799 comstage etf - cac 40 i ant 29.040 680 6.240 eur 48,7200 1.414.828,80 4,38 LU0392495379 comstage etf - msci em eastern europe i ant 8.600 0 0 eur 33,2000 285.520,00 0,88 LU0392495619 comstage etf - msci taiwan trn i ant 18.800 0 0 eur 14,5600 273.728,00 0,85 LU0392495452 comstage etf-msci japan i ant 29.400 5.230 27.630 eur 34,7400 1.021.356,00 3,16 LU0378449770 comstage etf-nasdaq 100 i ant 84.310 3.700 29.690 eur 26,4210 2.227.554,51 6,90 LU0274212538 db x-trackers ftse mib Ucits etf 1D ant 56.350 8.500 21.250 eur 19,1800 1.080.793,00 3,35 LU0592216393 db x-trackers ibex 35 1c eur ant 37.100 42.300 5.200 eur 19,8300 735.693,00 2,28 LU0514695690 db x-trackers msci china index etf ant 103.970 46.170 0 eur 9,1830 954.756,51 2,96 LU0292109005 db x-trackers msci em emea index etf 1c ant 15.040 2.000 9.760 eur 23,9800 360.659,20 1,12 LU0476289623 db x-trackers msci indonesia trn index etf 1c ant 57.200 18.200 7.700 eur 8,1350 465.322,00 1,44 LU0274209740 db x-trackers msci japan trn index etf 1c ant 46.810 6.410 15.700 eur 34,3000 1.605.583,00 4,97 LU0292100046 db x-trackers msci KOrea index Ucits etf 1D ant 14.260 2.600 3.340 eur 46,1300 657.813,80 2,04 LU0274210672 db x-trackers msci Usa index etf 1c ant 64.800 5.700 12.900 eur 33,2500 2.154.600,00 6,67 LU0274221281 db x-trackers smi etf 1D ant 4.860 0 1.040 eur 67,5200 328.147,20 1,02 De000etfL011 etflab Dax ant 20.060 1.590 6.130 eur 90,8400 1.822.250,40 5,64 De000a0LGQn1 ishares ii PLc - msci turkey etf ant 17.630 7.530 5.300 eur 20,8200 367.056,60 1,14 ie00b5v70487 ishares msci australia ant 7.500 500 1.500 eur 104,2300 781.725,00 2,42 ie00b52sf786 ishares msci canada ant 10.700 0 0 eur 86,4900 925.443,00 2,86 ie00b5whfq43 ishares msci mexico capped ant 6.130 480 450 eur 106,1000 650.393,00 2,01 De000a0DPmy5 ishares PLc - china Large cap etf ant 21.770 5.550 4.680 eur 78,7300 1.713.952,10 5,31 De0002643889 ishares PLc - s&p 500 etf ant 179.880 8.480 44.600 eur 13,3230 2.396.541,24 7,42 fr0010408799 Lyxor etf brazil (ibovespa) ant 89.450 39.250 9.600 eur 14,6900 1.314.020,50 4,07 fr0010204081 Lyxor etf china enterprise (hscei) fcp c ant 20.940 6.460 5.570 eur 104,8900 2.196.396,60 6,80 fr0010361683 Lyxor etf msci india a ant 106.030 30.830 15.600 eur 9,6600 1.024.249,80 3,17 fr0010326140 Lyxor Ucits etf russia (Dj russia GDr) fcp c eur ant 38.500 6.800 5.300 eur 30,0400 1.156.540,00 3,58 fr0000021842 muf-lyxor etf bel 20 ant 6.630 6.630 0 eur 41,4400 274.747,20 0,85 ie00b60sx402 source markets - russell 2000 ant 41.600 0 12.700 eur 38,2700 1.592.032,00 4,93 fr0000001893 spdr aex index etf ant 10.900 10.900 0 eur 40,0950 437.035,50 1,35 summe Wertpapiervermögen 32.098.477,56 99,36 Bankguthaben eur 301.632,19 0,94 eur-guthaben bei: société Générale s.a. (Depotbank) eur 286.408,89 % 100,0000 286.408,89 0,89 Guthaben in nicht eu/ewr-währungen (Depotbank) UsD 21.078,94 % 100,0000 15.223,30 0,05 Sonstige Vermögensgegenstände eur 1.206,95 0,00 forderungen aus anteilscheingeschäften eur 1.206,95 1.206,95 0,00 *) Durch rundung der Prozent-anteile bei der berechnung können geringfügige rundungsdifferenzen entstanden sein. 3
% des fondsvermögens Gattungsbezeichnung stück bzw. anteile bzw. Whg. in 1.000 bestand 31.12.2013 Käufe/ Verkäufe/ Zugänge abgänge im berichtszeitraum Kurs Kurswert in eur Sonstige Verbindlichkeiten eur -97.092,11-0,30 Verbindlichkeiten aus anteilscheingeschäften eur -63.179,65-63.179,65-0,20 Kostenabgrenzung **) eur -33.912,46-33.912,46-0,10 Fondsvermögen eur 32.304.224,59 100,00 *) Anteilwert eur 11,97 Umlaufende Anteile ant 2.697.872 Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 99,36 Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00 Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt. Zusammensetzung des Vergleichsvermögens ( 28b Abs. 3 DerivateV) Derivatefreies sondervermögen etf-portfolio GLObaL Potentieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. 28b Abs. 2 Satz 1 und 2 DerivateV kleinster potenzieller risikobetrag 3,09% größter potenzieller risikobetrag 3,66% durchschnittlicher potenzieller risikobetrag 3,25% Risikomodell ( 10 DerivateV) monte carlo simulation Parameter ( 11 DerivateV) haltedauer 10 tage, Konfidenzniveau 99% im Geschäftsjahr erreichte durchschnittliche hebelwirkung durch Derivategeschäfte 1,00 Wertpapierkurse bzw. Marktsätze Die von der Depotbank übermittelten bewertungskurse für die einzelnen Wertpapiere bzw. Derivate werden von der Veritas investment Gmbh als verantwortliche stelle für die anteilpreisermittlung mittels unabhängiger referenzkurse von informations - dienstleistern wie bloomberg, reuters oder interactive Data geprüft. im fall von handelbaren Wertpapieren erfolgt die bewertung zum letzten verfügbaren handelbaren Kurs. Wertpapiere, für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden im rahmen eines mehrstufigen Prozesses einer detaillierten Kursprüfung unterzogen, wobei folgende Grundsätze gelten: - Wertpapiere, für die in bloomberg kein Kurs bereitgestellt wird, oder deren Kurs länger als 10 bewertungstage konstant ist, werden als nicht mehr handelbar eingestuft. Die von der Depotbank für diese Wertpapiere gelieferten Kurse werden mittels Quotierungen Dritter oder anhand von Preisen auf basis von geeigneten bewertungsmodellen plausibilisiert. - ein Wechsel der Kursquelle erfolgt nur bei dauerhafter Verfügbarkeit der neuen Quelle. - steht als Kursquelle ausschließlich ein mittels bewertungs - modell errechneter Preis zur Verfügung, wird dieser Preis anhand eines weiteren unabhängigen bewertungsmodells verifiziert (einhaltung des Zwei-Quellen-Prinzips). Die bewertung von investmentanteilen erfolgt grundsätzlich auf basis des rücknahmepreises des Vortages oder - sofern kein rücknahmepreis verfügbar ist - auf basis von börsenkursen. exchangetraded-funds werden zum börsenkurs bewertet. Die bewertung von futures und Optionen, die an einer börse oder an einem anderen organisierten markt gehandelt werden, erfolgt grundsätzlich anhand des letzten verfügbaren handelbaren Kurses. nicht börsengehandelte Derivate (wie z.b. Devisen - termingeschäfte oder swaps) werden mittels marktgängiger Verfahren unter einbeziehung der relevanten marktinformationen bewertet. bankguthaben und sonstige Vermögensgegenstände sind zum nennwert bewertet. Verbindlichkeiten werden mit ihrem rückzahlungsbetrag angesetzt. Devisenkurse (in Mengennotiz) per 27.12.2013 Us-Dollar (UsD) 1,384650 = 1 euro (eur) 4 *) Durch rundung der Prozent-anteile bei der berechnung können geringfügige rundungsdifferenzen entstanden sein. **) Verwaltungsvergütung, Verwaltungskostenpauschale
Zusatzinformationen zu bezahlten Ausgabeaufschlägen und Verwaltungsvergütungen bei KAG-eigenen, gruppeneigenen und -fremden Wertpapier- bzw. Immobilien-Investmentanteilen fondsname bezahlter ausgabeaufschlag/ rücknameabschlag in % fr0010655738 amundi etf msci nordic 0,00 0,25 fr0010655761 amundi etf msci UK 0,00 0,25 LU0419740799 comstage etf - cac 40 i 0,00 0,20 LU0392495379 comstage etf - msci em eastern europe i 0,00 0,60 LU0392494646 comstage etf - msci europe trn i 0,00 0,25 LU0392495619 comstage etf - msci taiwan trn i 0,00 0,60 LU0392495452 comstage etf-msci japan i 0,00 0,45 LU0378449770 comstage etf-nasdaq 100 i 0,00 0,25 LU0274212538 db x-trackers ftse mib Ucits etf 1D 0,00 0,30 LU0592216393 db x-trackers ibex 35 1c eur 0,00 0,30 LU0514695690 db x-trackers msci china index etf 0,00 0,45 LU0292109005 db x-trackers msci em emea index etf 1c 0,00 0,65 LU0476289623 db x-trackers msci indonesia trn index etf 1c 0,00 0,45 LU0274209740 db x-trackers msci japan trn index etf 1c 0,00 0,50 LU0292100046 db x-trackers msci KOrea index Ucits etf 1D 0,00 0,65 LU0274210672 db x-trackers msci Usa index etf 1c 0,00 0,30 LU0274221281 db x-trackers smi etf 1D 0,00 0,30 De000etfL011 etflab Dax 0,00 0,15 De000a0LGQn1 ishares ii PLc - msci turkey etf 0,00 0,74 ie00b5v70487 ishares msci australia 0,00 0,34 ie00b52sf786 ishares msci canada 0,00 0,36 ie00b5whfq43 ishares msci mexico capped 0,00 0,52 De000a0DPmy5 ishares PLc - china Large cap etf 0,00 0,74 De0002643889 ishares PLc - s&p 500 etf 0,00 0,40 fr0010408799 Lyxor etf brazil (ibovespa) 0,00 0,65 fr0010204081 Lyxor etf china enterprise (hscei) fcp c 0,00 0,65 fr0010361683 Lyxor etf msci india a 0,00 0,85 fr0010326140 Lyxor Ucits etf russia (Dj russia GDr) fcp c eur 0,00 0,65 fr0000021842 muf-lyxor etf bel 20 0,00 0,50 ie00b60sx402 source markets - russell 2000 0,00 0,45 fr0000001893 spdr aex index etf 0,00 0,30 nominale Verwaltungsvergütung der Zielfonds in % 5
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): Gattungsbezeichnung stück bzw. anteile bzw. Whg. in 1.000 Käufe/ Zugänge Verkäufe/ abgänge Investmentanteile Gruppenfremde Wertpapier-Investmentanteile LU0392494646 comstage etf - msci europe trn i ant 0 32.500 Transaktionen im Zeitraum vom 01.01.2013 bis 31.12.2013 transaktionen Volumen in fondswährung eur anzahl transaktionsvolumen gesamt 14.419.815,30 134 transaktionsvolumen mit verbundenen Unternehmen 42.452,26 1 relativ in % 0,29% 0,75% 6
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 01.01.2013 bis 31.12.2013 I. Erträge EUR 1. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im inland 79,61 2. erträge aus investmentanteilen 238.691,34 3. sonstige erträge 402,76 summe der erträge 239.173,71 II. Aufwendungen 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen -39,81 2. Verwaltungsvergütung -377.710,47 davon KaG-eigene Verwaltungsvergütung -290.694,00 davon Verwaltungskostenpauschale -87.016,47 -davon Depotbankgebühren -31.405,30 -davon Depotgebühren -10.615,27 -davon Dienstleistungskosten (u.a. aufwand für Veröffentlichung und dauerhafte Datenträger) -4.717,70 -davon Prüfungskosten -6.443,87 -davon aufwand für besteuerungsgrundlagen -1.777,62 3. Depotbankvergütung -1.388,98 4. sonstige aufwendungen -616,94 summe der aufwendungen -379.756,20 III. Ordentlicher Nettoertrag -140.582,49 IV. Veräußerungsgeschäfte 1. realisierte Gewinne 1.405.649,96 2. realisierte Verluste -131.796,01 ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 1.273.853,95 V. Ergebnis des Geschäftsjahres 1.133.271,46 Gesamtkostenquote (Ongoing charges figure (Ocf)) 1,67 % 1) Der Kapitalanlagegesellschaft fließen keine rückvergütungen der aus dem sondervermögen an die Depotbank und an Dritte geleisteten Vergütungen und aufwandserstattungen zu. Die Gesellschaft gewährt an Vermittler, z.b. Kreditinstitute, finanzdienstleister und makler wiederkehrend - meist vierteljährlich - Vermittlungsentgelte als sogenannte Vermittlungsprovision. Die höhe dieser Provisionen wird in der regel in abhängigkeit vom ver - mittelten fondsvolumen bemessen. Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände) EUR 3.629,09 Die transaktionskosten beinhalten Kontrahenten-, Liefer-, und börsenspesen, steuern sowie Komissionen. bei manchen Geschäftsarten (u.a. rentengeschäfte) werden die Provisionen im rahmen der abrechnung nicht separat ausgewiesen, sondern sind bereits im jeweiligen Kurs berücksichtigt und daher in obiger angabe nicht enthalten. 1) Die Gesamtkostenquote drückt die summe der Kosten und Gebühren (ohne transaktionskosten, Zinsen) als Prozentsatz des durchschnittlichen fondsvolumens innerhalb eines Geschäftsjahres aus. 7
Entwicklung des Sondervermögens eur eur I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres 32.196.332,98 1. ausschüttung für das Vorjahr/steuerabschlag für das Vorjahr 0,00 2. Zwischenausschüttungen 0,00 3. mittelzufluss / -abfluss (netto) -2.775.620,65 a) mittelzuflüsse aus anteilschein-verkäufen 6.663.601,53 b) mittelabflüsse aus anteilschein-rücknahmen -9.439.222,18 4. ertragsausgleich/aufwandsausgleich 46.347,47 5. Ordentlicher nettoertrag -140.582,49 6. realisierte Gewinne 1.405.649,96 7. realisierte Verluste -131.796,01 8. nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste 1.703.893,33 II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres 32.304.224,59 Berechnung der Wiederanlage insgesamt je anteil eur eur I. Berechnung der Wiederanlage (insgesamt und je Anteil) 1. ergebnis des Geschäftsjahres 1.133.271,46 0,42 II. Für die Wiederanlage verfügbare Erträge 1.133.271,46 0,42 III. Wiederanlage 1.133.271,46 0,42 Vergleichende Übersicht der letzten drei Geschäftsjahre Geschäftsjahr fondsvermögen am ende des Geschäftsjahres anteilwert 2013 eur 32.304.224,59 eur 11,97 2012 eur 32.196.332,98 eur 10,97 2011 eur 29.441.045,59 eur 9,65 2010 eur 29.579.536,18 eur 11,03 8
Sondervermögen ETF-PORTFOLIO GLOBAL mindestanlagesumme keine fondsauflage 01.04.2008 ausgabeaufschlag 0% rücknahmeabschlag 0% Verwaltungsvergütung p.a. 0,94% stückelung Globalurkunde ertragsverwendung thesaurierend Währung eur De000a0mKQK7 frankfurt am main, 04.04.2014 Veritas investment Gmbh Geschäftsleitung Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers an die Veritas investment Gmbh, frankfurt am main Die Veritas investment Gmbh, frankfurt am main hat uns beauftragt, gemäß 44 abs. 5 des investmentgesetzes (invg) den jahresbericht des sondervermögens etf-portfolio GLObaL für das Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis 31.12.2013 zu prüfen. Verantwortung der gesetzlichen Vertreter Die aufstellung des jahresberichts nach den Vorschriften des invg liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft. Verantwortung des Abschlussprüfers Unsere aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine beurteilung über den jahresbericht abzugeben. Wir haben unsere Prüfung nach 44 abs. 5 invg unter beachtung der vom institut der Wirtschaftsprüfer (idw) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den jahresbericht wesentlich auswirken, mit hinreichender sicherheit erkannt werden. bei der festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des sondervermögens sowie die erwartungen über mögliche fehler berücksichtigt. im rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und die nachweise für die angaben im jahresbericht überwiegend auf der basis von stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die beurteilung der angewandten rechnungslegungsgrundsätze für den jahresbericht und der wesentlichen einschätzungen der gesetzlichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft. Wir sind der auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere beurteilung bildet. Prüfungsurteil Unsere Prüfung hat zu keinen einwendungen geführt. nach unserer beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen erkenntnisse entspricht der jahresbericht den gesetzlichen Vorschriften. münchen, 04.04.2014 ernst & young Gmbh Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (eisenhuth) Wirtschaftsprüfer (braun) Wirtschaftsprüferin 9
steuerliche behandlung Der fonds-erträge Tabelle steuerpflichtiger Erträge in Euro thesaurierende Fonds (Depotverwaltung im Inland unterstellt) (alle angaben je 1 anteil und in eur) 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 i.v.m. Nr. 2 InvStG ETF-PORTFOLIO GLOBAL De000a0mKQK7 WKn a0mkqk Währung eur Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis 31.12.2013 Privatanleger Sonstiger betrieblicher Anleger Kapital - gesellschaft 2) Betrag der ausschüttungsgleichen Erträge 0,0000000 0,0000000 0,0000000 1c) Im Betrag der ausschüttungsgleichen Erträge enthaltene aa) erträge i.s.d. 2 abs. 2 satz 1 dieses Gesetzes in Verbindung mit 3 nr. 40 des estg oder im fall des 16 dieses Gesetzes - 0,00000000 0,0000000 in Verbindung mit 8b abs. 1 des KstG nach dem 28.02.2013 zufließende steuerpflichtige in- und ausländische Dividenden (streubesitzdividenden) - - 0,0000000 bb) Veräußerungsgewinne i.s.d. 8b abs. 2 KstG (steuerbefreiung)oder 3 nr. 40 estg (teileinkünfteverfahren) - 0,0000000 0,0000000 cc) erträge im sinne des 2 abs. 2a invstg (Zinsschranke) - 0,0000000 0,0000000 dd) steuerfreie alt-veräußerungsgewinne aus Wertpapieren, bezugsrechten und termingeschäften i.s.d. 2 abs. 3 nr. 1 0,0000000 - - satz 1 invstg in der am 31.12.2008 anzuwendenden fassung ee) steuerfreie erträge aus der Veräußerung von bezugsrechten auf freianteile an Kapitalgesellschaften i.s.d. 2 abs. 3 nr. 1 0,0000000 - - satz 2 invstg in der am 31.12.2008 anzuwendenden fassung, soweitdie erträge nicht Kapitalerträge i.s.d. 20 estg sind ff) steuerfreie Gewinne aus der Veräußerung von immobilien außerhalb der 10-jahresfrist 0,0000000 - - gg) einkünfte i.s.d. 4 abs. 1 invstg, die auf Grund von Doppelbesteuerungsabkommen steuerfrei sind 0,0000000 0,0000000 0,0000000 hh) darin enthaltene einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt unterliegen 0,0000000 0,0000000 0,0000000 ii) ausländische einkünfte i.s.d. 4 abs. 2 invstg, für die kein abzug als Werbungskosten vorgenommen wurde 0,0000000 0,0000000 0,0000000 jj) in ii enthaltene einkünfte, auf die 2 abs. 2 dieses Gesetzes in Verbindung mit 8b abs. 2 des KstG oder 3 nr. 40 des - 0,0000000 0,0000000 estg oder im fall des 16 dieses Gesetzes in Verbindung mit 8b abs. 1 des KstG anzuwenden ist in c) ii) enthaltene einkünfte aus reit-dividenden - 0,0000000 0,0000000 in c) ii) enthaltene Zinseinkünfte - 0,0000000 0,0000000 darin enthaltene, bis zum 28.02.2013 zugeflossene ausländische Dividendenerträge gem. 8b abs. 1 KstG mit anrechenbarer - - 0,0000000 und fiktiver ausländischer Quellensteuer, für die kein abzug als Werbungskosten vorgenommen wurde (teilgröße von nr. 1 c) ii)) kk) in den ausländischen einkünften i.s.d. 4 abs. 2 invstg (nr. 1 c), ii)) enthaltene ausländische einkünfte, die zur anrechnung 0,0000000 0,0000000 0,0000000 einer als gezahlt geltenden Quellensteuer berechtigen (fiktive Quellensteuer) ll) in kk enthaltene einkünfte, auf die 2 abs. 2 dieses Gesetzes in Verbindung mit 8b abs. 2 des KstG oder 3 nr. 40-0,0000000 0,0000000 des estg oder im fall des 16 dieses Gesetzes in Verbindung mit 8b abs. 1 des KstG anzuwenden ist darin enthaltene, bis zum 28.02.2013 zugeflossene ausländische Dividendenerträge gem. 8b abs. 1 KstG mit anrechenbarer - - 0,0000000 fiktiver ausländischer Quellensteuer, für die kein abzug als Werbungskosten vorgenommen wurde (teilgröße von nr. 1 c) ii)) mm) erträge im sinne des 18 abs. 22 satz 4 dieses Gesetzes in Verbindung mit 8b abs. 1 des KstG (bis zum 28.02.2013 - - 0,0000000 zugeflossene Dividenden gem. 8b abs. 1 KstG) 1d) Zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigender Teil der ausschüttungsgleichen Erträge aa) im sinne des 7 abs. 1 und 2 invstg 0,0000000 0,0000000 0,0000000 bb) im sinne des 7 abs. 3 invstg (inländische Dividenden und inländische immobilienerträge) 0,0000000 0,0000000 0,0000000 cc) im sinne des 7 abs. 1 s. 5 invstg (ausländische Dividenden und Veräußerungsgewinne), in nr. 1 d), aa) enthalten 0,0000000 0,0000000 0,0000000 davon für Zinserträge und sonstige erträge, in nr. 1d) aa) enthalten 0,0000000 0,0000000 0,0000000 davon für ausländische Dividenden (ohne reits), in nr. 1d) aa) enthalten 0,0000000 0,0000000 0,0000000 davon für ausländische reit-dividenden, in nr. 1d) aa) enthalten 0,0000000 0,0000000 0,0000000 davon für neu-veräußerungsgewinne, in nr. 1d) aa) enthalten 0,0000000 0,0000000 0,0000000 davon für inländische Dividenden (ohne reits), in nr. 1d) bb) enthalten 0,0000000 0,0000000 0,0000000 davon für inländische reit-dividenden, in nr. 1d) bb) enthalten 0,0000000 0,0000000 0,0000000 davon für inländische immobilienerträge, in nr. 1d) bb) enthalten 0,0000000 0,0000000 0,0000000 10
steuerliche behandlung Der fonds-erträge (alle angaben je 1 anteil und in eur) 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 i.v.m. Nr. 2 InvStG ETF-PORTFOLIO GLOBAL De000a0mKQK7 WKn a0mkqk Währung eur Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis 31.12.2013 Privatanleger Sonstiger betrieblicher Anleger Kapital - gesellschaft 1f) Betrag der ausländischen Steuer, der auf die in den ausschüttungsgleichen Erträgen enthaltenen Einkünfte entfällt, und aa) der anrechenbar ist, wenn kein abzug nach 4 abs. 4 invstg vorgenommen wurde 0,0000000 0,0068004 0,0068004 bb) in aa enthalten ist und auf einkünfte entfällt, auf die 2 abs. 2 dieses Gesetzes in Verbindung mit 8b abs. 2 des KstG - 0,0066132 0,0000000 oder 3 nr. 40 des estg oder im fall des 16 dieses Gesetzes in Verbindung mit 8b abs. 1 des KstG anzuwenden ist, in f) aa) enthaltene einkünfte aus ausländischen reit-dividenden - 0,0001872 0,0001872 in f) aa) enthaltene Zinseinkünfte - 0,0000000 0,0000000 darin enthaltene anrechenbare ausländische Quellensteuern für bis zum 28.02.2013 zugeflossene ausländische Dividenden - - 0,0008313 gem. 8b abs. 1 KstG (teilgröße von nr. 1 f) aa)) cc) der nach 4 abs. 2 i.v.m. 34c abs. 3 estg abziehbar ist,wenn kein abzug nach 4 abs. 4 invstg vorgenommen wurde 0,0000000 0,0000000 0,0000000 darin enthaltene abziehbare ausländische Quellensteuern für bis zum 28.02.2013 zugeflossene ausländische Dividenden - - 0,0000000 gem. 8b abs. 1 KstG (teilgröße von nr. 1 f) cc)) dd) in cc enthalten ist und auf einkünfte entfällt, auf die 2 abs. 2 dieses Gesetzes in Verbindung mit 8b abs. 2 des KstG - 0,0000000 0,0000000 oder 3 nr. 40 des estg oder im fall des 16 dieses Gesetzes in Verbindung mit 8b abs. 1 des KstG anzuwenden ist, ee) der nach einem Doppelbesteuerungsabkommen als gezahlt gilt und anrechenbar ist 0,0000000 0,0000000 0,0000000 darin enthaltene fiktiv anrechenbare ausländische Quellensteuern für bis zum 28.02.2013 zugeflossene ausländische - - 0,0000000 Dividenden gem. 8b abs. 1 KstG (teilgröße von nr. 1 f) ee)) ff) in ee enthalten ist und auf einkünfte entfällt, auf die 2 abs. 2 dieses Gesetzes in Verbindung mit 8b abs. 2 des - 0,0000000 0,0000000 KstG oder 3 nr. 40 des estg oder im fall des 16 dieses Gesetzes in Verbindung mit 8b abs. 1 des KstG anzuwenden ist, in f) ee) enthaltene einkünfte aus ausländischen reit-dividenden - 0,0000000 0,0000000 in f) ee) enthaltene Zinseinkünfte - 0,0000000 0,0000000 Bereits mit Kapitalertragsteuer verrechnete ausländische Quellensteuer (enthalten in Nr. 1 f) aa) bzw. Nr. 1 f) ee)) 0,0000000 0,0000000 0,0000000 davon aus ausländischen Dividenden (ohne reits) - 0,0000000 0,0000000 davon aus ausländischen reit-dividenden - 0,0000000 0,0000000 davon aus ausländischen Zinserträgen - 0,0000000 0,0000000 1g) betrag der absetzungen für abnutzung oder substanzverringerung 0,0000000 0,0000000 0,0000000 1h) im Geschäftsjahr gezahlte Quellensteuer, vermindert um die erstattete Quellensteuer des Geschäftsjahres oder früherer 0,0068004 0,0068004 0,0068004 Geschäftsjahre 1i) betrag der nichtabziehbaren Werbungskosten 0,0019913 0,0019913 0,0019913 Die ausschüttungsgleichen erträge gelten zum 31.12.2012 als zugeflossen. Der jahresbericht wird im elektronischen bundesanzeiger veröffentlicht. 11
angaben ZUr GeseLLschaft Veritas Investment GmbH mainbuilding taunusanlage 18 60325 frankfurt am main telefon: +49 (0) 69. 97 57 43-0 telefax: +49 (0) 69. 97 57 43-31 e-mail: info@veritas-investment.de internet: www.veritas-investment.de haftendes eigenkapital 2,54 mio., stand 31.12.2013 Gezeichnetes und eingezahltes Kapital 2,56 mio., stand 31.12.2013 Gesellschafter Veritas Portfolio Gmbh & co. KG, frankfurt am main Geschäftsführer hauke hess, 22397 hamburg Dr. Dirk rogowski, 22941 bargteheide Dr. Dirk söhnholz, 61381 friedrichsdorf Aufsichtsrat Günther skrzypek Verwaltungsrat augur financial Opportunity sicav, Luxemburg Vorsitzender florian Gräber Verwaltungsrat augur financial Opportunity sicav, Luxemburg stellvertretender Vorsitzender edda schröder Geschäftsführerin invest in Visions Gmbh frankfurt am main Verbandsmitglied bei bvi bundesverband investment und asset management e.v., frankfurt am main Depotbank Zweigstelle frankfurt am main der société Générale s.a., Paris neue mainzer straße 46 50 60311 frankfurt am main haftendes eigenkapital: 46,4 mrd., stand 31.12.2013 (gemäß basel ii) Wirtschaftsprüfer ernst & young Gmbh Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, münchen 12
Veritas investment Gmbh mainbuilding taunusanlage 18 60325 frankfurt am main telefon: +49 (0) 69. 97 57 43-0 telefax: +49 (0) 69. 97 57 43-31 e-mail: info@veritas-investment.de www.veritas-investment.de