Praxishandbuch Corporate Compliance

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Paul Beltz
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1 Axel Jäger, Christian Rödl und Jose A. Campos Nave Praxishandbuch Corporate Compliance Grundlagen - Checklisten Implementierung WILEY- VCH WILEY-VCH Verlag GmbH & Co. KGaA

2 Abkürzungsverzeichnis 13 Geleitwort 17 Vorwort ig TeilA Grundlagen der betrieblichen Compliance 23 1 Corporate Compliance Begriffsbestimmung Rechtlicher und wirtschaftlicher Hintergrund Wahrnehmung in der Unternehmenspraxis 27 2 Management von Recht als Führungsaufgabe Dynamik und Komplexität Erhöhte Haftungsrisiken Safe Harbour 32 3 Lösungsvorschläge Normativer Ansatz Funktionsbezogener Ansatz Situations- bzw. phasenbezogener Ansatz 41 4 Business Judgement Rule 4} 4.1 Geltungsbereich Tatbestandsmerkmale Prozessorientierte Umsetzung 47 5

1 Dynamik und Komplexität 28 2.2 Erhöhte Haftungsrisiken 30 2.3 Safe Harbour 32 3 Lösungsvorschläge 33 3.1 Normativer Ansatz 34 3.

3 TeilB Corporate Compliance in den Unternehmensbereichen 51 I. Unternehmensführung 53 1 Corporate-Compliance-Management als aktuelles Problem 53 2 Corporate Compliance $j 2.1 Begriff Compliance-Management Zur Ergänzungsbedürftigkeit der Corporate Compliance 58 3 Corporate Compliance und Unternehmensführung Organisationsphilosophie als kultureller Kern einer Unternehmung Die Philosophien der Misstrauens- und Vertrauensorganisation Wechselwirkung zwischen Organisationsphilosophie und Ausgestaltung der CC-Organisation 66 4 Lernende Organisation zur Vermeidung von abweichendem Verhalten jo 4.1 Lernende Organisation und CC jo 4.2 Führungsstil, Humanvermögen und Vertrauen J2 4.3 Teamstrukturen als Plattform intensiver Kommunikation Effektive, integrierte Kontrollsysteme 75 5 CC-Maßnahmen und deren organisatorische Einbindung Maßnahmen zur Sensibilisierung Entdeckungsroutinen Entstörungsroutinen Literatur 92 II. Einkaufund Verkauf 95 1 Compliance im Einkauf Prozesse Besondere Risiken im Bereich des Einkaufs 97 2 Compliance im Verkauf/Vertrieb REACH-Verordnung Geräte- und Produktsicherheitsgesetz Rückrufmanagement Kartellrecht im Vertrieb Handelsvertreter und Handelsvertreterausgleichsanspruch 111 6

1 Organisationsphilosophie als kultureller Kern einer Unternehmung 61 3.2 Die Philosophien der Misstrauens- und Vertrauensorganisation 62 3.

4 2.6 Vertragshändler und Vertragshändlerausgleichsanspruch Allgemeine Geschäftsbedingungen Checkliste Kartellrecht Literatur 117 III. Marketing und Vertrieb Ausgangslage Produktgestaltung-/Produktentwicklung Rechtliche Grundlagen Gefahren des Missbrauchs Konsequenzen für das unternehmerische Handeln Checkliste Markenfindung Rechtliche Grundlagen Gefahren des Missbrauchs Konsequenzen für das unternehmerische Handeln Checkliste Portfoliomanagement und Schutzrechts Verteidigung Rechtliche Grundlagen Gefahren des Missbrauchs Checkliste Werbe- und Vertriebsmaßnahmen Rechtliche Grundlagen Gefahren des Missbrauchs Konsequenzen für das unternehmerische Handeln Checkliste Literatur 151 IV. Rechnungswesen Prozesse Debitorenbuchhaltung Kreditorenbuchhaltung (inkl. Zahlungsverkehr) Anlagenbuchhaltung Lohn- und Gehaltsbuchhaltung Erstellung des Jahresabschlusses Gefahren des Missbrauchs Funktionen der Rechnungslegung Manipulation von Rechnungslegungsinformationen Vermögensschädigungen 165 7

3 Konsequenzen für das unternehmerische Handeln 125 2.4 Checkliste 128 3 Markenfindung 129 3.1 Rechtliche Grundlagen 129 3.2 Gefahren des Missbrauchs 133 3.

5 3 Möglichkeiten zur Vermeidung Grundsätzliche Ansatzpunkte in der Rechnungslegung Debitorenbuchhaltung Kreditorenbuchhaltung (inkl. Zahlungsverkehr) Anlagenbuchhaltung Lohn- und Gehaltsbuchhaltung Erstellung des Jahresabschlusses Literatur 184 V. Infbrmationstechnologie Einleitung Datenschutz Rechtliche Fragestellungen Missbrauch/Risiken in zivil- und strafrechtlicher Hinsicht Lizenzmanagement Rechtliche Vorgaben Technische Vorgaben Risiken in zivil- und strafrechtlicher Hinsicht Berechtigungen Rechtliche Vorgaben Technische Vorgaben Missbrauch/Risiken in zivil- und strafrechtlicher Hinsicht Virenschutz und Patchmanagement Technischer Teil Risiken in zivil- und strafrechtlicher Hinsicht Netzwerküberwachung/Monitoring Technische Vorgaben Missbrauch/Risiken in zivil- und strafrechtlicher Hinsicht Sicherung/Desaster Recovery Technische Vorgaben Risiken in zivil- und strafrechtlicher Hinsicht Internet und Mail Rechtliche Vorgaben Technische Vorgaben Risiken in zivil- und strafrechtlicher Hinsicht Risiken in technischer Hinsicht 219

1 Rechtliche Fragestellungen 187 2.2 Missbrauch/Risiken in zivil- und strafrechtlicher Hinsicht 193 3 Lizenzmanagement 194 3.1 Rechtliche Vorgaben 194 3.2 Technische Vorgaben 195 3.

6 9 Mail und Archivierung Rechtliche Vorgaben Technische Vorgaben Risiken in zivil- und strafrechtlicher Hinsicht: Notfallplanung Technische Vorgaben Risiken in zivil- und strafrechtlicher Hinsicht Risiken in technischer Hinsicht Literatur 227 VI. Human Resources Prozesse Vorbemerkung Recruiting Laufendes Beschäftigungsverhältnis Beendigung von Beschäftigungsverhältnissen Arbeitsrechtliche Implementierung von Corporate Compliance Gefahren der Verletzung Prozessbezogen Prozessübergreifend (Arbeitnehmer- und Bewerberdatenschutz) Möglichkeiten zur Vermeidung der Verletzung gesetzlicher Bestimmungen Literatur 267 VII. Unternehmensfinanzierung Einführung Ausgewählte Bereiche der Unternehmensfinanzierung Systematisierung Eigenfinanzierung Fremdfinanzierung Sonstige Finanztransaktionen Problembereiche in der Unternehmensfinanzierung Der Principal-Agent-Ansatz und Compliance Korruption Geldwäsche Eigenfinanzierung Fremdfinanzierung 303

3 Laufendes Beschäftigungsverhältnis 233 1.4 Beendigung von Beschäftigungsverhältnissen 241 1.5 Arbeitsrechtliche Implementierung von Corporate Compliance 244 2 Gefahren der Verletzung 251 2.

7 4 Ausgewählte Vermeidungsstrategien im Finanzierungsbereich Allgemeine Anforderungen Eigenfinanzierung Fremdfinanzierung Checkliste Literatur 323 VIII. Unternehmenskommunikation Einleitung Bedeutung der Unternehmenskommunikation Prozesse der Unternehmenskommunikation Presse- und Öffentlichkeitsarbeit Interne Kommunikation Krisenkommunikation Fazit Literatur 332 IX. Sondersituationen im Unternehmen Gründung Einführung Gründungshaftung Unterbilanzhaftung Verlustdeckungshaftung Verdeckte Sacheinlage Vermögensschutz bei Kapitalgesellschaften Literatur Wachstum: Compliance & M&A Einführung Compliance in der Vortransaktionsphase Literatur 387 TeilC Implementierung eines Corporate-Compliance-Systems 389 I. Compliance Audit (Analysephase) Quick-Check und Management Letter Literatur

2 Interne Kommunikation 327 3.3 Krisenkommunikation 328 4 Fazit 333 5 Literatur 332 IX. Sondersituationen im Unternehmen 333 1 Gründung 333 1.1 Einführung 333 1.2 Gründungshaftung 334 1.

8 II Compliance Fitness (Umsetzungsphase) Schnittstellenproblematik Compliance Officer Organisationsaufbau 408 III. Compliance Monitoring Prozessorientiertes Aktualitätenmanagement Aktuell informiert sein: der»klassische«ansatz Verfeinerungsbedarf für das Modell»Workflow-verankertes Aktualitätenmanagement« Workflow-basiertes Aktualitätenmanagement: Illusion oder erreichbare Realität? 438 IV. Wertemanagement Bedeutung eines überzeugenden Wertemanagements Implementierung eines Compliance-Systems Compliance notwendig, aber nicht ausreichend! Fraud-Triangle und die Bedeutung der Rechtfertigung für Fraud Compliance versus Integrität Implementierung eines Compliance-Systems nur bei entsprechendem Wertemanagementsystem möglich Wertemanagement Was ist Wertemanagement? Was sind Werte? Welche Werte sind die wichtigsten in Unternehmen? Überzeugendes Wertemanagement Bedeutung eines überzeugenden Wertemanagements Implementierung eines Wertemanagementsystems Wertemanagementsystem - Prozessstufen eines Wertemanagementsystems Ethik-Managementsystem Bayerischer Bauindustrieverband Wie kommuniziert man Werte richtig? Auswirkungen des Wertemanagements auf den Unternehmensalltag Empirische Studie über Wirksamkeit eingeführter Wertemanagementsysteme Literatur

2 Verfeinerungsbedarf für das Modell»Workflow-verankertes Aktualitätenmanagement«437 1.3 Workflow-basiertes Aktualitätenmanagement: Illusion oder erreichbare Realität? 438 IV.

9 Autorenbeschreibungen 435 Stichwortverzeichnis

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