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1 Jahresabschluss 2014

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3 Inhaltsverzeichnis Seite Bilanz 5 Ergebnisrechnung 7 Teilergebnisrechnungen der Teilhaushalte 8-12 Finanzrechnung 13 Teilfinanzrechnungen der Teilhaushalte Anhang zum Jahresabschluss Erläuterung der Änderung in Darstellung, Bilanzierung und 20 Bewertung Rechenschaftsbericht Erläuterungen zur Bilanz Kennzahlen Anlagenübersicht 79 Forderungsübersicht 81 Schuldenübersicht 83 Rückstellungsübersicht 85 Übertragene Haushaltsreste Außer- und überplanmäßige investive Auszahlungen 91 Außer- und überplanmäßige Aufwendungen

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5 Bilanz der Stadt Damme zum Aktiva Passiva Aktiva Passiva Immaterielles Vermögen , ,78 1. Nettoposition , , Konzessionen 1.1 Basis-Reinvermögen , , Lizenzen , , Reinvermögen , , Ähnliche Rechte , , Sollfehlbetr.aus kameral.abschl.als Minusbetr 1.4 Geleist. Investitionszuwendungen u -zuschüsse , , Rücklagen , , Aktivierter Umstellungsaufwand Rückl. aus Überschüssen des ord. Ergebnisses , , Sonstiges immaterielles Vermögen , , Rückl. aus Übersch. des außerordent. Ergebnisses , ,13 2. Sachvermögen , , Bewertungsrücklage 2.1 Unbeb. Grundstücke u. grundst.-gleiche Rechte , , Zweckgebundene Rücklagen 2.2 Beb. Grundstücke und grundst.-gleiche Rechte , , Sonstige Rücklagen 2.3 Infrastrukturvermögen , , Jahresergebnis , , Bauten auf fremdem Grund und Boden , , Fehlbeträge aus Vorjahren 2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 5.192, , Jahresergebnis/Jahresfehlbetrag , , Maschinen und technische Anlagen; Fahrzeuge , , Sonderposten , , Betriebs- u. Geschäftsausst,Pflanzen u. Tiere , , Investitionszuweisungen u Zuschüsse/ Sapo , , Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau , , Beiträge und ähnliche Entgelte , ,10 3. Finanzvermögen , , Gebührenausgleich 3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen , , Bewertungsausgleich 3.2 Beteiligungen , , Erhaltene Anzahlungen auf Sonderposten , , Ausleihungen , , Sonstige Sonderposten , , Öffentlich-rechtliche Forderungen , ,93 2. Schulden , , Forderungen aus Transferleistungen 996, , Geldschulden , , Sonstige privatrechtliche Forderungen , , Anleihen 3.9 Sonstige Vermögensgegenstände , , Verb. aus Krediten für Investitionen , ,62 4. Liquide Mittel , , Liquiditätskredite 5. Aktive Rechnungsabgrenzung , , Sonstige Geldschulden 2.2 Verb. aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 2.3 Verb. aus Lieferungen und Leistungen , , Transferverbindlichkeiten , , Finanzausgleichsverbindlichkeiten , , Verb.Zuw.u.Zusch.für lfd.zwecke , , Verbindlichkeiten aus Schuldendiensthilfen Soziale Leistungsverbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüsse für Investitionen Steuerverbindlichkeiten Andere Transferverbindlichkeiten 384, , Sonstige Verbindlichkeiten , , Durchlaufende Posten , , Verrechnete Mehrwertsteuer Abzuführende Lohn- und Kirchensteuer , , Sonstige durchlaufende Posten , , Abzuführende Gewerbesteuer Empfangene Anzahlungen Andere sonstige Verbindlichkeiten 1.020, ,50 3. Rückstellungen , , Pensionsrückst. und ähnliche Verpflichtungen , , Rückst.f.Altersteilzeit u. ähnliche Maßnahmen , , Rückstellungen f. unterlassene Instandhaltung ,00 0, Rückstellungen für Rekultivierung und Nachsorge geschlossener Abfalldeponien 3.5 Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten 3.6 Rückst.i.R.d.Fin.-Ausgl.u.v.Steuerschuldverh , , Rückst. für drohende Verpfl. aus Bürgschaften, Gewährleistungen und anhängigen Gerichtsverfahren , , Andere Rückstellungen , ,00 4. Passive Rechnungsabgrenzung , ,86 Bilanzsumme Bilanzsumme A K T I V A , ,93 P A S S I V A , ,93 Vorbelastung künftiger Haushaltsjahre: insbesondere Haushaltsreste - Ermächtigungsübertragung für den Ergebnishaushalt ,00 - Ermächtigungsübertragung für Investitionen Auszahlungen für Investitionen ,00 Bürgschaften ,14 in Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen 0,00 Stundungen über den hinaus ,59 Damme, Bürgermeister Gerd Muhle 5

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7 Ergebnisrechnung Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2013 Ergebnis 2014 Ansätze 2014 mehr(+), -Euro- -Euro- -Euro- weniger(-) Ordentliche Erträge 01. Steuern und ähnliche Abgaben , , , , Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , , , Auflösungserträge aus Sonderposten , , , , sonstige Transfererträge , , , , öffentlich-rechtliche Entgelte , , , , privatrechtliche Entgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Zinsen und ähnliche Finanzerträge , , , , aktivierte Eigenleistung 10. Bestandsveränderungen 11. sonstige ordentliche Erträge , , , ,66 12.= Summe ordentliche Erträge , , , ,28 Ordentliche Aufwendungen 13. Aufwendungen für aktives Personal , , , , Aufwendungen für Versorgung ,89 0, , Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , , Abschreibungen , , , , Zinsen und ähnliche Aufwendungen , , , , Transferaufwendungen , , , , sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,58 20.= Summe ordentliche Aufwendungen , , , , ordentliches Ergebnis , , , , außerordentliche Erträge , ,55 0, , außerordentliche Aufwendungen , ,36 0, , außerordentliches Ergebnis , ,19 0, ,19 Jahresergebnis , , , ,75 7

8 Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2013 Ergebnis 2014 Ansätze 2014 mehr(+), -Euro- -Euro- -Euro- weniger(-) Ordentliche Erträge 01. Steuern und ähnliche Abgaben 02. Zuwendungen u. allgem. Umlagen , , , , Auflösungserträge aus Sonderposten , , ,00-211, sonstige Transfererträge 05. öffentlich-rechtliche Entgelte , , , , privatrechtliche Entgelte , , ,00 298, Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Zinsen und ähnliche Finanzerträge 09. aktivierte Eigenleistungen 10. Bestandsveränderungen 11. sonstige ordentliche Erträge , , , , =Summe ordentliche Erträge , , , ,03 Ordentliche Aufwendungen 13. Aufwendungen für aktives Personal , , , , Aufwendungen für Versorgung 15. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , , Abschreibungen , , , , Zinsen und ähnliche Aufwendungen 18. Transferaufwendungen , , , , sonstige ordentliche Aufwendungen , , , , = Summe ordentliche Aufwendungen , , , , ordentliches Ergebnis , , , , außerordentliche Erträge 23. außerordentliche Aufwendungen 282,48 282, außerordentliches Ergebnis 282,48 282, Jahresergebnis , , , , Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 27. Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 28. Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 29. Ergebnis unter Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen Teilhaushalt Bürgerservice (THH1) Teilergebnisrechnung , , , ,43 8

9 Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2013 Ergebnis 2014 Ansätze 2014 mehr(+), -Euro- -Euro- -Euro- weniger(-) Ordentliche Erträge 01. Steuern und ähnliche Abgaben 02. Zuwendungen u. allgem. Umlagen , , , , Auflösungserträge aus Sonderposten , , , , sonstige Transfererträge ,00 0,00 0,00 0, öffentlich-rechtliche Entgelte , , , , privatrechtliche Entgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Zinsen und ähnliche Finanzerträge 09. aktivierte Eigenleistungen 10. Bestandsveränderungen 11. sonstige ordentliche Erträge 12. =Summe ordentliche Erträge , , , ,19 Ordentliche Aufwendungen 13. Aufwendungen für aktives Personal , , , , Aufwendungen für Versorgung 15. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , , Abschreibungen , , , , Zinsen und ähnliche Aufwendungen 18. Transferaufwendungen , , , , sonstige ordentliche Aufwendungen , , , , = Summe ordentliche Aufwendungen , , , , ordentliches Ergebnis , , , , außerordentliche Erträge , , , außerordentliche Aufwendungen 3.574, , außerordentliches Ergebnis , , , Jahresergebnis , , , , Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 27. Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 4.361, , , , Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 4.361, , , , Ergebnis unter Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen Teilhaushalt Schule und Kultur (THH2) Teilergebnisrechnung , , , ,25 9

10 Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2013 Ergebnis 2014 Ansätze 2014 mehr(+), -Euro- -Euro- -Euro- weniger(-) Ordentliche Erträge 01. Steuern und ähnliche Abgaben 02. Zuwendungen u. allgem. Umlagen , , , , Auflösungserträge aus Sonderposten , , , , sonstige Transfererträge , , , , öffentlich-rechtliche Entgelte 06. privatrechtliche Entgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Zinsen und ähnliche Finanzerträge 09. aktivierte Eigenleistungen 10. Bestandsveränderungen 11. sonstige ordentliche Erträge -120,00-120, =Summe ordentliche Erträge , , , ,17 Ordentliche Aufwendungen 13. Aufwendungen für aktives Personal , , , , Aufwendungen für Versorgung 15. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , , Abschreibungen , , , , Zinsen und ähnliche Aufwendungen 18. Transferaufwendungen , , , , sonstige ordentliche Aufwendungen , , , , = Summe ordentliche Aufwendungen , , , , ordentliches Ergebnis , , , , außerordentliche Erträge , , , außerordentliche Aufwendungen 8.029, , , außerordentliches Ergebnis 555,32 0,00 0, Jahresergebnis , , , , Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 27. Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 28. Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 29. Ergebnis unter Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen Teilhaushalt Soziales (THH3) Teilergebnisrechnung , , , ,04 10

11 Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2013 Ergebnis 2014 Ansätze 2014 mehr(+), -Euro- -Euro- -Euro- weniger(-) Ordentliche Erträge 01. Steuern und ähnliche Abgaben , , , , Zuwendungen u. allgem. Umlagen , , , , Auflösungserträge aus Sonderposten , , , , sonstige Transfererträge 05. öffentlich-rechtliche Entgelte , , ,00-492, privatrechtliche Entgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Zinsen und ähnliche Finanzerträge , , , , aktivierte Eigenleistungen 10. Bestandsveränderungen 11. sonstige ordentliche Erträge , , , , =Summe ordentliche Erträge , , , ,66 Ordentliche Aufwendungen 13. Aufwendungen für aktives Personal , , , , Aufwendungen für Versorgung ,89 0, , Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , , Abschreibungen , , , , Zinsen und ähnliche Aufwendungen , , , , Transferaufwendungen , , , , sonstige ordentliche Aufwendungen , , , , = Summe ordentliche Aufwendungen , , , , ordentliches Ergebnis , , , , außerordentliche Erträge , ,12 0, , außerordentliche Aufwendungen 564, ,00 0, , außerordentliches Ergebnis , ,12 0, , Jahresergebnis , , , , Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 27. Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 28. Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 29. Ergebnis unter Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen Teilhaushalt Finanzen und Organisation (THH4) Teilergebnisrechnung , , , ,54 11

12 Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2013 Ergebnis 2014 Ansätze 2014 mehr(+), -Euro- -Euro- -Euro- weniger(-) Ordentliche Erträge 01. Steuern und ähnliche Abgaben 02. Zuwendungen u. allgem. Umlagen , , , , Auflösungserträge aus Sonderposten , , , , sonstige Transfererträge 05. öffentlich-rechtliche Entgelte , , , , privatrechtliche Entgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Zinsen und ähnliche Finanzerträge , , ,00-254, aktivierte Eigenleistungen 10. Bestandsveränderungen 11. sonstige ordentliche Erträge , , , , =Summe ordentliche Erträge , , , ,05 Ordentliche Aufwendungen 13. Aufwendungen für aktives Personal , , , , Aufwendungen für Versorgung 15. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , , Abschreibungen , , , , Zinsen und ähnliche Aufwendungen 7.123, Transferaufwendungen 567, , , , sonstige ordentliche Aufwendungen , , , , = Summe ordentliche Aufwendungen , , , , ordentliches Ergebnis , , , , außerordentliche Erträge , ,57 0, , außerordentliche Aufwendungen , ,18 0, , außerordentliches Ergebnis , ,39 0, , Jahresergebnis , , , , Erträge aus internen Leistungsbeziehungen , , , , Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen , , , , Saldo aus internen Leistungsbeziehungen , , , , Ergebnis unter Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen Teilhaushalt Planen und Bauen (THH5) Teilergebnisrechnung , , , ,57 12

13 Finanzrechnung Einzahlungen und Auszahlungen Ergebnis 2013 Ergebnis 2014 Ansätze 2014 mehr(+), -Euro- -Euro- -Euro- weniger(-) Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 01. Steuern und ähnliche Abgaben , , , , Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , ,00-211, sonstige Transfereinzahlungen , , , , öffentlich-rechtliche Entgelte , , , , privatrechtliche Entgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Zinsen und ähnliche Einzahlungen , , , , Einzahl. aus d. Veräußerung geringwert. Vermögensgegenstände 09. sonstige haushaltswirksame Einzahlungen , , , , = Summe der Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit , , , ,53 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 11. Auszahlungen für aktives Personal , , , , Auszahlungen für Versorgung 13. Auszahl. f. Sach- u. Dienstl. u. GWG , , , , Zinsen und ähnliche Auszahlungen , , , , Transferauszahlungen , , , , sonstige haushaltswirksame Auszahlungen , , , , = Summe der Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit , , , , Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit , , , ,83 Einzahlungen für Investitionstätigkeit 19. Zuwendungen für Investitionstätigkeit , , , , Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit , , , , Veräußerung von Sachvermögen , , , , Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 23. sonstige Investitionstätigkeit , , ,00 827, = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit , , , ,87 Auszahlungen für Investitionstätigkeiten 25. Auszahl. f.d. Erw. v. Grdstcken. u. Gebäuden , , , , Auszahlungen für Baumaßnahmen , , , , Auszahl. f.d. Erw.v. bewegl. Sachvermögen , , , , Auszahlungen für Finanzvermögensanlagen , , ,00 488, Auszahlungen f. aktivierbare Zuwendungen , , , , Sonstige Investitionstätigkeit , = Summe Auszahlungen aus Investitionstätigkeit , , , , Saldo aus Investitionstätigkeit , , , , Finanzierungsmittel-Überschuss/-Fehlbetrag , , , , Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit , , , , Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit , , , , Saldo aus Finanzierungstätigkeit , , , , Summe der Salden aus Zeile 33 und , , , , Haushaltsunwirksame Einzahlungen , , Haushaltsunwirksame Auszahlungen , , Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen 6.313, , /- Anfangsbestand an Zahlungsmitteln zu Beginn des Jahres , , = Endbestand an Zahlungsmitteln (Liquide Mittel am Ende des Jahres) (Summe aus Zeilen 37, 40 und 41) , ,87 13

14 Teilhaushalt Bürgerservice (THH1) Teilfinanzrechnung Einzahlungen und Auszahlungen Ergebnis 2013 Ergebnis 2014 Ansätze 2014 mehr(+), -Euro- -Euro- -Euro- weniger(-) Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 01. Steuern und ähnliche Abgaben 02. Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , , , sonstige Transfereinzahlungen 04. öffentlich-rechtliche Entgelte , , , , privatrechtliche Entgelte , , ,00-306, Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Zinsen und ähnliche Einzahlungen 08. Einzahl. aus der Veräußerung GWG 09. Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen , , , , = Summe Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit , , , ,40 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 11. Auszahlungen für aktives Personal , , , , Auszahlungen für Versorgung 13. Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen u. GWG , , , , Zinsen und ähnliche Auszahlungen 15. Transferauszahlungen , , , , sonstige haushaltswirksame Auszahlungen , , , , = Summe Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit , , , , Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit , , , ,92 Einzahlungen für Investitionstätigkeiten 19. Zuwendungen für Investitionstätigkeit , Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 21. Veräußerung von Sachvermögen 22. Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 23. sonstige Investitionstätigkeit 24. = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit ,14 Auszahlungen für Investitionstätigkeiten 25. Erwerb von Grundstücken. u. Gebäuden 26. Baumaßnahmen , , , , Erwerb von beweglichem Sachvermögen , , , , Erwerb von Finanzvermögensanlagen 29. Aktivierbare Zuwendungen 30. Sonstige Investitionstätigkeit 31. = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit , , , , Saldo aus Investitionstätigkeit , , , , Finanzierungsmittel-Überschuss/-Fehlbetrag , , , ,37 Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungtätigkeit 34. Einzahlungen; Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 35. Auszahlungen; Tilgung von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 36. Saldo aus Finanzierungstätigkeit 37. Finanzmittelveränderung , , , ,37 14

15 Teilhaushalt Schule und Kultur (THH2) Teilfinanzrechnung Einzahlungen und Auszahlungen Ergebnis 2013 Ergebnis 2014 Ansätze 2014 mehr(+), -Euro- -Euro- -Euro- weniger(-) Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 01. Steuern und ähnliche Abgaben 02. Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , , , sonstige Transfereinzahlungen ,00 0,00 0, öffentlich-rechtliche Entgelte , , ,00-531, privatrechtliche Entgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Zinsen und ähnliche Einzahlungen 08. Einzahl. aus der Veräußerung GWG 09. Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen , , , = Summe Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit , , , ,40 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 11. Auszahlungen für aktives Personal , , , , Auszahlungen für Versorgung 13. Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen u. GWG , , , , Zinsen und ähnliche Auszahlungen 15. Transferauszahlungen , , , , sonstige haushaltswirksame Auszahlungen , , , , = Summe Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit , , , , Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit , , , ,34 Einzahlungen für Investitionstätigkeiten 19. Zuwendungen für Investitionstätigkeit , , , , Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 21. Veräußerung von Sachvermögen -286, Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 23. sonstige Investitionstätigkeit 24. = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit , , , ,96 Auszahlungen für Investitionstätigkeiten 25. Erwerb von Grundstücken. u. Gebäuden 26. Baumaßnahmen , , , , Erwerb von beweglichem Sachvermögen , , ,00-4, Erwerb von Finanzvermögensanlagen 29. Aktivierbare Zuwendungen , , , , Sonstige Investitionstätigkeit 31. = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit , , , , Saldo aus Investitionstätigkeit , , , , Finanzierungsmittel-Überschuss/-Fehlbetrag , , , ,03 Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungtätigkeit 34. Einzahlungen; Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 35. Auszahlungen; Tilgung von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 36. Saldo aus Finanzierungstätigkeit 37. Finanzmittelveränderung , , , ,03 15

16 Teilhaushalt Soziales (THH3) Teilfinanzrechnung Einzahlungen und Auszahlungen Ergebnis 2013 Ergebnis 2014 Ansätze 2014 mehr(+), -Euro- -Euro- -Euro- weniger(-) Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 01. Steuern und ähnliche Abgaben 02. Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , , , sonstige Transfereinzahlungen , , , , öffentlich-rechtliche Entgelte 05. privatrechtliche Entgelte , , ,00-804, Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Zinsen und ähnliche Einzahlungen 08. Einzahl. aus der Veräußerung GWG 09. Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen = Summe Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit , , , ,29 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 11. Auszahlungen für aktives Personal , , , , Auszahlungen für Versorgung 13. Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen u. GWG , , , , Zinsen und ähnliche Auszahlungen 15. Transferauszahlungen , , , , sonstige haushaltswirksame Auszahlungen , , , , = Summe Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit , , , , Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit , , , ,57 Einzahlungen für Investitionstätigkeiten 19. Zuwendungen für Investitionstätigkeit , , , , Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 21. Veräußerung von Sachvermögen 22. Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 23. sonstige Investitionstätigkeit 24. = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit , , , ,00 Auszahlungen für Investitionstätigkeiten 25. Erwerb von Grundstücken. u. Gebäuden 26. Baumaßnahmen , , , , Erwerb von beweglichem Sachvermögen , , , Erwerb von Finanzvermögensanlagen 29. Aktivierbare Zuwendungen , , , , Sonstige Investitionstätigkeit 31. = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit , , , , Saldo aus Investitionstätigkeit , , , , Finanzierungsmittel-Überschuss/-Fehlbetrag , , , ,02 Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungtätigkeit 34. Einzahlungen; Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 35. Auszahlungen; Tilgung von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 36. Saldo aus Finanzierungstätigkeit 37. Finanzmittelveränderung , , , ,02 16

17 Teilhaushalt Finanzen und Organisation (THH4) Teilfinanzrechnung Einzahlungen und Auszahlungen Ergebnis 2013 Ergebnis 2014 Ansätze 2014 mehr(+), -Euro- -Euro- -Euro- weniger(-) Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 01. Steuern und ähnliche Abgaben , , , , Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , , , sonstige Transfereinzahlungen 04. öffentlich-rechtliche Entgelte -904, , ,00-373, privatrechtliche Entgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Zinsen und ähnliche Einzahlungen , , , , Einzahl. aus der Veräußerung GWG 09. Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen , , , , = Summe Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit , , , ,83 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 11. Auszahlungen für aktives Personal , , , , Auszahlungen für Versorgung 13. Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen u. GWG , , , , Zinsen und ähnliche Auszahlungen , , , , Transferauszahlungen , , , , sonstige haushaltswirksame Auszahlungen , , , , = Summe Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit , , , , Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit , , , ,74 Einzahlungen für Investitionstätigkeiten 19. Zuwendungen für Investitionstätigkeit , ,00-842, Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 21. Veräußerung von Sachvermögen ,07-102,00 102, Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 23. sonstige Investitionstätigkeit , , ,00 827, = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit , , ,00 87,02 Auszahlungen für Investitionstätigkeiten 25. Erwerb von Grundstücken. u. Gebäuden 26. Baumaßnahmen 27. Erwerb von beweglichem Sachvermögen , , , , Erwerb von Finanzvermögensanlagen , , ,00 488, Aktivierbare Zuwendungen 3.824, , , , Sonstige Investitionstätigkeit , = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit , , , , Saldo aus Investitionstätigkeit , , , , Finanzierungsmittel-Überschuss/-Fehlbetrag , , , ,02 Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungtätigkeit 34. Einzahlungen; Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit , , , , Auszahlungen; Tilgung von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit , , , , Saldo aus Finanzierungstätigkeit , , , , Finanzmittelveränderung , , , ,39 17

18 Teilhaushalt Planen und Bauen (THH5) Teilfinanzrechnung Einzahlungen und Auszahlungen Ergebnis 2013 Ergebnis 2014 Ansätze 2014 mehr(+), -Euro- -Euro- -Euro- weniger(-) Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 01. Steuern und ähnliche Abgaben 02. Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , , , sonstige Transfereinzahlungen 04. öffentlich-rechtliche Entgelte , , , , privatrechtliche Entgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Zinsen und ähnliche Einzahlungen , , ,00 254, Einzahl. aus der Veräußerung GWG 09. Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen , , , , = Summe Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit , , , ,19 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 11. Auszahlungen für aktives Personal , , , , Auszahlungen für Versorgung 13. Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen u. GWG , , , , Zinsen und ähnliche Auszahlungen 7.123, Transferauszahlungen 567,48 567, , , sonstige haushaltswirksame Auszahlungen , , , , = Summe Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit , , , , Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit , , , ,40 Einzahlungen für Investitionstätigkeiten 19. Zuwendungen für Investitionstätigkeit , , , , Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit , , , , Veräußerung von Sachvermögen , , , , Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 23. sonstige Investitionstätigkeit 24. = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit , , , ,93 Auszahlungen für Investitionstätigkeiten 25. Erwerb von Grundstücken. u. Gebäuden , , , , Baumaßnahmen , , , , Erwerb von beweglichem Sachvermögen , , , , Erwerb von Finanzvermögensanlagen 29. Aktivierbare Zuwendungen , , , , Sonstige Investitionstätigkeit 31. = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit , , , , Saldo aus Investitionstätigkeit , , , , Finanzierungsmittel-Überschuss/-Fehlbetrag , , , ,10 Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungtätigkeit 34. Einzahlungen; Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 35. Auszahlungen; Tilgung von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 36. Saldo aus Finanzierungstätigkeit 37. Finanzmittelveränderung , , , ,10 18

19 Anhang zum Jahresabschluss

20 Erläuterungen zum Jahresabschluss 1. Abweichungen zum Aufbau des Jahresabschlusses des Vorjahres Abweichungen zum Aufbau des Jahresabschlusses des Vorjahres sind nicht gegeben. 2. Änderung der Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden Die Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden wurden nicht verändert. 20

21 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss

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23 Rechenschaftsbericht 1. Allgemeines Nach 128 Abs. 3 NKomVG ist dem Jahresabschluss ein Rechenschaftsbericht beizufügen. Gem 57 GemHKVO werden im Rechenschaftsbericht der Verlauf der Haushaltswirtschaft und die finanzwirtschaftliche Lage der Stadt Damme dargestellt. Dabei ist auch eine Bewertung des Jahresabschlusses vorzunehmen. Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Haushaltsjahres eingetreten sind, sind ebenso darzustellen wie auch mögliche zu erwartende finanzielle Risiken für die Aufgabenerfüllung von besonderer Bedeutung. Der Rechenschaftsbericht hat die wesentlichen Geschehnisse des zurückliegenden Haushaltsjahres zu berücksichtigen und auch Fakten darzustellen, die das Ergebnis positiv oder negativ beeinflusst haben. Im Rahmen des neuen kommunalen Rechnungswesens (NKR) ist eine Produktsteuerung vorgesehen. Die Ergebnisse je Produkt werden dargestellt. Eine Erläuterung geringfügiger Abweichungen in den dem Produkt zugehörigen Sachkonten unterbleibt. Wesentliche Abweichungen von den Planzahlen gemäß Haushalt und Nachtragshaushalt 2014 werden im Anschluss an die Darstellung der Ergebnisund Finanzrechnung erläutert. Die Erhöhungen und Minderungen von Haushaltsansätzen durch Haushaltsreste und über- / außerplanmäßigen Aufwendungen/ Auszahlungen (Erträgen/ Einzahlungen) werden bei der Gegenüberstellung nicht berücksichtigt. 2. Finanzrechnung Haushaltsvolumen im Finanzhaushalt Einzahlungen 2014 Auszahlungen / Lfd. Verwaltungstätigkeit , , ,83 Investitionstätigkeit , , ,29 Finanzierungstätigkeit , , ,63 Haushaltsunwirksame Zahlungen , , ,40 Summe Finanzhaushalt , , ,51 23

24 Finanzrechnung Ansätze 2014 Veränderungen Ansatz Ergebnis 2014 mehr(+), Einzahlungen und Auszahlungen durch üpl./apl. nach weniger (-) HR aus Vorj. Veränderungen -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 01. Steuern und ähnliche Abgaben , , , , , Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , ,57-211, sonstige Transfereinzahlungen , , , , öffentlich-rechtliche Entgelte , , , , privatrechtliche Entgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Zinsen und ähnliche Einzahlungen , , , , Einzahl. aus d. Veräußerung geringwert. Vermögensgegenstände 09. sonstige haushaltswirksame Einzahlungen , , , , = Summe der Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit , , , , ,53 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 11. Auszahlungen für aktives Personal , , , , Auszahlungen für Versorgung 13. Auszahl. f. Sach- u. Dienstl. u. GWG , , , , , Zinsen und ähnliche Auszahlungen , , , , Transferauszahlungen , , , , , sonstige haushaltswirksame Auszahlungen , , , , , = Summe der Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit , , , , , Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit , , , , ,83 Einzahlungen für Investitionstätigkeit 19. Zuwendungen für Investitionstätigkeit , , , , , Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit , , , , Veräußerung von Sachvermögen , , , , Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 23. sonstige Investitionstätigkeit , , ,84 827, = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit , , , , ,87 Auszahlungen für Investitionstätigkeiten 25. Auszahl. f.d. Erw. v. Grdstcken. u. Gebäuden , , , , , Auszahlungen für Baumaßnahmen , , , , , Auszahl. f.d. Erw.v. bewegl. Sachvermögen , , , , , Auszahlungen für Finanzvermögensanlagen 8.100, , ,05 488, Auszahlungen f. aktivierbare Zuwendungen , , , , , Sonstige Investitionstätigkeit 31. = Summe Auszahlungen aus Investitionstätigkeit , , , , , Saldo aus Investitionstätigkeit , , , , , Finanzierungsmittel-Überschuss/-Fehlbetrag , , , , , Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit , , , , Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit , , , , Saldo aus Finanzierungstätigkeit , , , , Summe der Salden aus Zeile 33 und , , , , , Haushaltsunwirksame Einzahlungen , , Haushaltsunwirksame Auszahlungen , , Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen , , /- Anfangsbestand an Zahlungsmitteln zu Beginn des Jahres , = Endbestand an Zahlungsmitteln (Liquide Mittel am Ende des Jahres) (Summe aus Zeilen 37, 40 und 41) ,87 24

25 Saldo (Cashflow) aus laufender Verwaltungstätigkeit Im Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit wird ein Einzahlungsüberschuss in Höhe von ,83 ausgewiesen (Plan ). Zum Einen konnten durch eine sparsame Mittelbewirtschaftung rd eingespart werden (~ 5,30 % der Auszahlungen für laufende Verwaltungstätigkeit). Zum Anderen sind der Stadt Damme insbesondere durch höhere Steuereinnahmen nicht eingeplante Einzahlungen in Höhe von ~ zugeflossen. Unter Berücksichtigung der Darlehensentwicklung 2014 (./ ) konnten damit rd. 4,35 Mio. erwirtschaftet werden, die zur Finanzierung der Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen, der Haushaltsreste, kurzfristigen Verbindlichkeiten und Rückstellungen zur Verfügung stehen. Entwicklung der Salden aus laufender Verwaltungstätigkeit , , , , , , ,83 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit , , ,00 - Ist 2012 Ist 2013 Ist 2014 Saldo (Cashflow) aus der Investitionstätigkeit Der Fehlbetrag aus Investitionstätigkeit (Einzahlungen./. Auszahlungen) beläuft sich auf ,29. Gegenüber den Planzahlen vermindert sich dieser Wert um ,71. Ursächlich sind für das Jahr 2014 geplante und nicht abgeschlossene Investitionsvorhaben. Die Haushaltsreste aus Vorjahren sind in den Planzahlen 2014 nicht enthalten. Für noch nicht abgeschlossene und/oder abgerechnete Investitionsvorhaben aus dem Jahr 2014 (und Vorjahren) wurden Haushaltsreste in Höhe von historischen nach 2015 übertragen (Auflistung siehe Seite 87 und 88). 25

26 Entwicklung des Defizits aus Investitionen - ( ,00) Ist 2012 Ist 2013 Ist 2014 ( ,00) ( ,00) ( ,00) ( ,08) ( ,00) ( ,00) ( ,00) ( ,00) ( ,00) ( ,63) ( ,29) Die für 2014 ermittelte Finanzierungslücke kann durch die Überschüsse aus laufender Verwaltungstätigkeit gedeckt werden. Kredite wurden nur in Anspruch genommen, sofern es sich um zinslose Darlehen der Kreisschulbaukasse handelte. Entwicklung der Einzahlungen für Investitionen , , , , ,00 - Ist 2012 Ist 2013 Ist 2014 Zuwendungen , , ,22 Beiträge u.ä. Entgelte , , ,64 Veräußerung von Sachvermögen , , ,43 sonstige Investitionstätigkeit , , ,84 Summe , , ,13 26

27 Entwicklung der Auszahlungen für Investitionen , , , , , , ,00 - Ist 2012 Ist 2013 Ist 2014 Erwerb von Grundst. und Gebäude , , ,62 Baumaßnahmen , , ,29 Erwerb v. bewegl. Sachvermögen , , ,22 Finanzvermögensanlagen , , ,05 Aktivierbare Zuwendungen , , ,24 Sonstige Investitionstätigkeit ,00 - Die wesentlichen in 2014 durchgeführten Investitionen Folgende Projekte hatten wesentlichen Einfluss auf das Ergebnis aus Investitionstätigkeiten: Wesentliche Auszahlungen Plan 2014 Ist 2014 Rest I Sanierung Realschule , ,61 I Modernisierung Freibad , ,00 I Umgestaltung Olgahafen , ,73 I Kreisverkehr Steinfelder Straße / Holter Weg, einschl. Anbindung Holte 1. BA I Gewerbegebiet Neuenwalde Straßenbau I Gewerbegebiet B-Plan Nr. 152 südl. Borringhauser Str. Anteil RWK (50 %) I Sanierung Straße In den Ottenkämpen (Lilienthaler Weg bis Neuenwalder Straße) I Straßenbau B-Plan Nr. 154 Gewerbegebiet nördl. Borringhauser Straße I Schmutzwasser B-Plan Nr. 154 Gewerbegebiet nördl. Borringhauser Straße I Regenwasser B-Plan Nr. 154 Gewerbegebiet nördl. Borringhauser Straße I B-Plan Nr. 154 Gewerbegebiet nördl. Borringhauser Straße Beteiligung Regenrückhaltebecken , , , , , , , , , , , , , ,00 27

28 Wesentliche Auszahlungen Plan 2014 Ist 2014 Rest I Östliche Entlastungsstraße Planungskosten , ,52 I B-Plan Nr. 165 Gewerbergebiet Hunteburger Straße Planungskosten , ,21 I Sanierung und Erweiterung Feuerwehrgebäude Borringhausen , ,00 I Sanierung und Erweiterung Sportlerheim Dersa Sportpark ,00 0 I B-Plan Nr. 170 Gewerbefläche Südfelde , ,22 I Schulerweiterung GS Rüschendorf , ,40 I Sporthalle Hauptschule Sanierung Beleuchtung ,89 181,11 I Investitionszuschuss an Kindergarten CAD , ,00 I Grundschule Damme Sanierung Altbau , ,76 I Sanierung der Straße Am Sportplatz , ,23 I Umbau von Räumen der Marienschule zum zweigruppigen Kindergarten , ,59 I Investitionszuschuss an KiGa St. Viktor, Umbau Krippe, 1 Gruppenraum , ,00 I Investitionszuschuss an Krankenhaus St. Elisabeth I Allgmeines Grundvermögen Grunderwerb ,52-765,52 Wesentliche Einzahlungen Plan 2014 Ist 2014 Rest I Sanierung Realschule Zuweisung vom Landkreis ,00 I Kreisverkehr Steinfelder Str./Holter Weg, einschl. Anbindung Holte 1. BA Zuschuss ,00 0 I Gewerbegebiet Neuenwalde Straßenausbaubeiträge , ,64 I Gewerbegebiet B-Plan Nr. 152 südl. Borringhauser Straße Grundstücksverkäufe ,00 I Grundstücksverkäufe B-Plan Nr. 154 Gewerbegebiet nördl. Borringhauser Straße I Schulerweiterung GS Rüschendorf Zuschuss KSBK , ,00 28

29 Wesentliche Einzahlungen Plan 2014 Ist 2014 Rest I Sporthalle HS Sanierung Beleuchtung Zuschuss PTJ , ,00 I Sporthalle HS Sanierung Beleuchtung Zuschuss Schulsachkostenanteil ,00 I GS Damme Sanierung Altbau Zuschuss , ,00 I Sanierung der Straße Am Sportplatz Beiträge Anlieger ,00 Saldo (Cashflow) aus der Finanzierungstätigkeit Im Rechnungsjahr 2014 konnte sich die Stadt Damme mit ,63 (Saldo aus Finanzierungstätigkeit) entschulden, so dass sich die Darlehensverpflichtungen der Stadt Damme Ende 2014 auf ,46 beliefen. Aus der veranschlagten Kreditermächtigung in Höhe von wurden zinslose Darlehen in Höhe von ,92 aus der Kreisschulbaukasse in Anspruch genommen. Die verbleibende Kreditermächtigung wird nicht übertragen. Entwicklung der Salden aus Finanzierungstätigkeit - (50.000,00) Ist 2012 Ist 2013 Ist 2014 ( ,00) ( ,00) ( ,00) ( ,00) ( ,27) ( ,63) ( ,00) ( ,00) ( ,68) ( ,00) Die planmäßige Tilgung liegt im vierten Jahr in Folge über der Kreditaufnahme. In den vergangenen vier Jahren wurden ausschließlich zinslose Darlehen aus der Kreisschulbaukasse in Anspruch genommen. 29