Solvabilität II - Bericht über Solvabilität und Finanzlage (SFCR)

Größe: px

Ab Seite anzeigen:

Download "Solvabilität II - Bericht über Solvabilität und Finanzlage (SFCR)"

Erich Beltz
vor 6 Jahren
Abrufe

1 Solvabilität II - Bericht über Solvabilität und Finanzlage (SFCR) Themenrunde im Rahmen der BaFin Veranstaltung Solvency II Gut vorbereitet und startklar Pamela Schuermans, EIOPA Gruppenleiterin Versicherungsregulierung Rheinisches LandesMuseum Bonn 4. November 2015

2 Grundgedanken des SFCR Wettbewerb Preiseffizienz Transparenz Marktdisziplin und Vertrauen Verantwortung des Vorstandes Marktstabilität Identifizierung von market failures Stärkung der Aufsicht 2

3 Ziel und Durchführung des SFCR Jährliche Veröffentlichung von qualitativen und quantitativen Informationen ( narrative and templates ; i.e. Bericht und Formulare) relevant, zugänglich, sinnvoll, zuverlässig und leicht verständlich Fähigkeit der Marktteilnehmer, einschließlich der Versicherungsnehmer, zur Beurteilung der Zahlungsfähigkeit und der finanzielle Situation des Unternehmens und zur fundierten Entscheidungsfindung basierend auf der Bewertung der Fähigkeit des Managements und dessen Risikoverwaltung Ausnahmen: Wesentlicher ungerechtfertigter Wettbewerbsvorteil, Verpflichtung der Geheimhaltung/ Vertraulichkeit 3

4 Regulatorischer Überblick Artt. 51, 53-56, 256 Richtlinie Artt und , Anhang XX DVO Technische Durchführungsstandards ITS Offenlegungspflichten - Berichtsformulare als Anhang zum Bericht Leitlinien Berichtswesen Erwartungen der Aufsichtsbehörden über den Inhalt und das Verfahren zur Veröffentlichung des SFCR 4

5 Struktur und Inhalt des SFCR * B. Governance System C. Risikoprofil A. Geschäftstätigkeit und Leistung Zusammenfassung D. Bewertung für Solvabilitätszwecke E. Kapitalmanagement * Gleiche Struktur für RSR and SFCR; gleiche Struktur für Gruppenebene 5

6 RSR und SFCR Gleiche Struktur für unterschiedliche Zwecke Regular Supervisory Report (der reguläre aufsichtliche Bericht) Vertraulich, mehr Details Zweck der Micro-Aufsicht: Aufsichtliches Überprüfungsverfahren Zweck der Macro-Aufsicht: Gesamtblick des Marktes (Aggregation und Vergleich von Zahlen und Trends ) Solvency and Financial Condition Report Öffentlich Marktdisziplin und Vertrauen 6

7 Inhalt des SFCR Zusammenfassung Wesentliche Änderungen SFCR A. Business and Performance Versicherungstechnische Leistung (nach wesentlichen Geschäftsbereichen und geografischen Gebieten) und Anlageergebnisse (Gegenüberstellung mit vorangegangenem Berichtszeitraum) B. System of Governance C. Risk Profile Struktur, Vergütungspolitik, wesentliche Transaktionen, Strategie in Bezug auf fachliche Qualifikation und persönliche Zuverlässigkeit, Risikomanagementsystem (inkl. ORSA), internes Kontrollsystem und interne Revision, versicherungsmathematische Funktion, Outsourcingpolitik Risikoprofil nach Risikokategorien (VT, Markt, Kredit, Liquidität, operationelles Risiko, andere wesentliche Risiken); Risikoexponierung inkl. außerbilanzieller Positionen, wesentliche Risikokonzentrationen, Beschreibung der zu Risikominderung verwendeten Techniken, Gesamtbeträge des bei künftigen Prämien erwarteten Gewinns (EPIFP), Annahmen und Methoden der Stresstests und Sensitivitätsanalysen für wesentlichen Risiken D. Valuation for solvency purposes Grundlagen, Methoden und Hauptannahmen, wesentliche Unterschiede mit der Abschlussbewertung, MA, VA, vorübergehende Zinskurve /Abzug (308c, 308d RiLi), Quantifizierung der Nichtanwendung der LTG Maßnahmen E. Capital management Zeithorizont der Geschäftsplanung, Eigenmittel unterteilt nach Tiers zur Deckung des SCR und MCR - wesentliche Unterschiede zu der Abschlussbewertung, Anwendung vereinfachter Berechnungen/USP/IM (Hauptunterschiede der Methoden und Annahmen SF/IM), wesentliche Nichteinhaltung der Kapitalanforderungen 7

8 Verfahren Einreichung: Nach dem Ende des Geschäftsjahres des Unternehmens, das am oder nach dem 30. Juni aber vor dem 1. Januar endet, verkürzt sich die Frist, pro Finanzjahr um zwei Wochen - maximal 20 Wochen (Gruppen:26) nach dem Ende des Geschäftsjahrs des Unternehmens (2016), auf höchstens 14 Wochen (Gruppen: 20) o In der Regel: Erste Veröffentlichung Mitte Mai 2017 o Aktualisierung: Folgend auf Entwicklungen von wesentlicher Bedeutung (Art. 54 RiLi) Option der Mitgliedstaaten: Nicht (gesonderte)- Veröffentlichung des Kapitalaufschlags oder der Auswirkungen der unternehmensspezifischen Parameter, während eines Übergangszeitraums, der spätestens am 31. Dezember 2020 endet 8

Zum Schluẞ 2016 - Vorbereitung des Berichts: Relevanz und Verständlichkeit If Ikea

9 Zum Schluẞ Vorbereitung des Berichts: Relevanz und Verständlichkeit If Ikea Made Instructions for Everything, SUSANNA WOLFF and CALDWELL College Humor 9

10 Thank you!

Ähnliche Dokumente

Themenrunde Berichtswesen

Themenrunde Berichtswesen Themenrunde im Rahmen der BaFin Veranstaltung Gut vorbereitet und startklar Moderation Dr. Kay-Uwe Schaumlöffel, BaFin Rheinisches LandesMuseum Bonn 4. November 2015 Inhalt der