Kostenrechnung LOHN. Inhaltsverzeichnis. 1. Ziel. 2. Kostenstellen Kost Kostenträger Kost Details. 5. Wichtige Informationen

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1 Kostenrechnung LOHN Bereich: LOHN - Info für Anwender Nr Inhaltsverzeichnis 1. Ziel 2. Kostenstellen Kost Kostenstellen anlegen 2.2. Kostenstellen zuordnen 2.3. Bezüge erfassen 3. Kostenträger Kost Kostenträger anlegen 3.2. Kostenträger zuordnen 3.3. Bezüge erfassen 4. Details 4.1. Auswertungen 4.2. Ändern von Kostenstellen/-trägern im Personalstamm 4.3. Kostenstellen/-träger in LOHN und FIBU 4.4. Stapelerfassung ohne Kostenstellen/-träger 4.5. Kostenstellen- und Kostenträgeraufteilung in Lohnarten 4.6. Zusatzmodul»Betriebswirtschaftliche Planung und Controlling«4.7. Besonderheit hinsichtlich Verbindlichkeiten und Forderungen 5. Wichtige Informationen

2 Seite 2 1. Ziel Das Info beschreibt, wie Kostenstellen (Kost 1) und Kostenträger (Kost 2) in Agenda LOHN angelegt, erfasst und ausgewertet werden können. 2. Kostenstellen Kost 1 Eine Kostenstelle beschreibt den Ort der Kostenentstehung in einem Unternehmen bzw. den Verantwortlichen (z. B. Abteilung). Ein Unternehmen wird in Kostenstellen eingeteilt, um darzustellen, wo im Unternehmen welche Kosten in welcher Höhe angefallen sind. Die Kostenstellenrechnung verteilt die Kostenarten auf die einzelnen Kostenbereiche. Sie zielt auf den Ort der Kostenentstehung und den»verantwortlichen«. Als Ergebnis liefert die Kostenstellenrechnung die Höhe der auf den einzelnen Kostenstellen angefallenen Kosten - damit dient sie der Kostenkontrolle bzw. dem Controlling; die Höhe der Gemeinkosten, die über Zuschlagssätze auf die Produkte verteilt werden Kostenstellen anlegen 1.»Stammdaten Kostenstellen - Kost 1«. 2. Kostenstelle erfassen (maximal achtstellig - numerisch oder alphanumerisch) Kostenstellen zuordnen 1.»Stammdaten Personaldaten Register: Firma«. 2. Bereich:»Kostenstellen - Kost 1«. 3. anklicken und über Kostenstellen hinterlegen und Prozentanteil erfassen.

3 Seite Bezüge erfassen 1. Festbezüge»LOHN Personaldaten Mitarbeiter öffnen Register: Festbezüge«Alle Bezüge werden gemäß der Kostenstellenzuordnung im Register»Firma«aufgeteilt. 2. Dialogerfassung/Stapelerfassung Bezüge im Dialog oder Stapel erfassen: Ohne Angabe einer Kostenstelle: Sämtliche Beträge aus den Festbezügen und der Dialogerfassung werden gemäß der Kostenstellenzuordnung im Register»Firma«aufgeteilt. Mit Angabe einer Kostenstelle: Die Dialogbuchungen werden der erfassten Kostenstelle zugewiesen. Buchung hat Vorrang vor dem Eintrag im Register»Firma«. 3. Kalender Jedem Kalenderschlüssel kann eine zuvor in den Stammdaten angelegte Kostenstelle zugeordnet werden. Feste Zuordnung einer Kostenstelle zu einem Kalenderschlüssel:»Stammdaten Kalenderschlüssel«Erfassen Sie in der gewünschten Zeile die Kostenstelle. Flexible Zuordnung einer Kostenstelle zu einem Kalenderschlüssel»Personaldaten Mitarbeiter öffnen Register: Kalender«Ordnen Sie in der Erfassungszeile dem gewünschten Kalenderschlüssel eine Kostenstelle zu. Nr Kalender in Agenda LOHN Die Kostenstellenverteilung erfolgt auch für die Lohnnebenkosten. Zu den Lohnnebenkosten zählen z.b. der Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung, Umlagen und pauschale Steuern.

4 Seite 4 3. Kostenträger Kost 2 Kostenträger sind insbesondere die Produkte bzw. Dienstleistungen des Unternehmens, können aber je nach Bedarf auch andere Objekte sein, denen z.b. für Controllingzwecke Kosten zugeordnet werden bzw. deren Kosten man überwachen möchte. Dazu zählen: Absatzleistungen: Produkte Dienstleistungen Aufträge Innerbetriebliche Leistungen: Projekte Interne Leistungen Aufgaben der Kostenträgerrechnung Die Kostenträgerrechnung als nach Kostenartenrechnung und Kostenstellenrechnung letzte Stufe der Kostenrechnung rechnet die Kosten den einzelnen Kostenträgern zu. Mit Hilfe der Kostenträgerrechnung werden die Herstellkosten, die Selbstkosten, mögliche Angebotspreise bzw. Preisuntergrenzen sowie interne Verrechnungspreise ermittelt oder auch Kalkulationen von Aufträgen durchgeführt sowie Vorräte (unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen sowie fertige Erzeugnisse, vgl. 266 Abs. 2 B.I.2. und 3. HGB) bewertet. Beispiel Im Bundesgebiet Süd (Kostenstelle 2) fallen in der Stadt München (Kostenträger 1) Personalkosten im Monat Juli 2016 an Kostenträger anlegen 1.»Stammdaten Kostenträger - Kost 2«. 2. Kostenträger erfassen (maximal achtstellig - numerisch oder alphanumerisch).

5 Seite Kostenträger zuordnen 1.»Stammdaten Personaldaten Register: Firma«. 2. Bereich:»Kostenträger - Kost 2«. 3. anklicken und über Kostenträger hinterlegen und Prozentanteil erfassen Bezüge erfassen 1. Festbezüge»LOHN Personaldaten Mitarbeiter öffnen Register: Festbezüge«Alle Bezüge werden gemäß der Kostenstellen- und Kostenträgerzuordnung im Register»Firma«aufgeteilt. 2. Dialogerfassung/Stapelerfassung Bezüge im Dialog oder Stapel erfassen: Ohne Angabe eines Kostenträgers: Sämtliche Beträge aus den Festbezügen und der Dialogerfassung werden gemäß der Kostenträgerzuordnung im Register»Firma«aufgeteilt. Mit Angabe eines Kostenträgers: Die Dialogbuchungen werden dem erfassten Kostenträger zugewiesen. Buchung hat Vorrang vor dem Eintrag im Register»Firma«.

6 Seite 6 3. Kalender Jedem Kalenderschlüssel kann ein zuvor in den Stammdaten angelegter Kostenträger zugeordnet werden. Feste Zuordnung eines Kostenträgers zu einem Kalenderschlüssel:»Stammdaten Kalenderschlüssel«Erfassen Sie in der gewünschten Zeile den Kostenträger. Flexible Zuordnung eines Kostenträgers zu einem Kalenderschlüssel»Personaldaten Mitarbeiter öffnen Register: Kalender«Ordnen Sie in der Erfassungszeile dem gewünschten Kalenderschlüssel einen Kostenträger zu. Nr Kalender in Agenda LOHN Die Kostenstellen- und Kostenträgerverteilung erfolgt auch für die Lohnnebenkosten. Zu den Lohnnebenkosten zählen z.b. der Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung, Umlagen und pauschale Steuern Details Auswertungen»Allgemeine AuswertungenAuswertungen Allgemeine Auswertungen Monat«Kostenstellenwerte Kostenträgerwerte Buchungsliste Primanota»Listendesigner«1.»Stammdaten Personaldaten«2.»Datei Listendesigner«Die Liste enthält die in den Personaldaten hinterlegten Kostenstellen und den Prozentanteil der jeweiligen Kostenstelle. Nr Schnelleinstieg Listendesigner»Betriebswirtschaftliche Planung und Controlling«Differenzierte Auswertungen zu Kostenstellen»Auswertungen Betriebswirtschaftliche Planung und Controlling«. Beispielauswertung 9 Auswertungen zu Kostenträgern sind im Zusatzmodul»Betriebswirtschaftliche Planung und Controlling«nicht verfügbar.

7 Seite Ändern von Kostenstellen/-trägern im Personalstamm»LOHN Personaldaten Mitarbeiter öffnen Register: Firma«. Wenn sich Kostenstellen bzw. -träger oder deren prozentuale Aufteilung ändern, passen Sie die Daten im Register»Firma«im aktuellen Abrechnungsmonat an. Eine Nachberechnung führen Sie über die Schaltfläche <Nachberechnung Personaldaten öffnen> durch. Nr Nachberechnung Bezüge Nr Nachberechnung Personaldaten 4.3. Kostenstellen/-träger in LOHN und FIBU Wenn Kostenstellen (Kost1) und Kostenträger (Kost2) bereits in FIBU angelegt sind, können sie in LOHN importiert werden. Kostenstellen 1.»Stammdaten Kostenstellen Kost 1«2. Mit <Kostenstellen aus FIBU übernehmen> Kostenstellen aus FIBU importieren. Es werden lediglich neue Kostenstellen hinzugefügt. Bereits bestehende Datensätze werden dadurch nicht überschrieben.

8 Seite 8 Kostenträger»Stammdaten Kostenstellen Kost 2«Mit <Kostenträger aus FIBU übernehmen> Kostenträger aus FIBU importieren. Es werden lediglich neue Kostenträger hinzugefügt. Bereits bestehende Datensätze werden dadurch nicht überschrieben Stapelerfassung ohne Kostenstellen/-träger»Bearbeitung Stapelerfassung Bearbeiten Erfassungsvorbelegung«. Um die Eingabefelder für die Kostenstelle bzw. den Kostenträger in der Stapelerfassung auszublenden, deaktivieren Sie die Option <Schleppfeld> und setzen den Punkt bei <Leerfeld>.

9 Seite Kostenstellen- und Kostenträgeraufteilung in Lohnarten Die von Agenda ausgelieferten Lohnarten sind bezüglich der Kostenstellen und Kostenträger voreingestellt: Wenn eine Lohnart nicht aufgeteilt werden soll, kopieren Sie die Lohnart. Bei der Option <Kostenstellen>»Keine Aufteilung«wählen. Die Schlüsselung der entsprechenden Lohnart im Feld»Kostenstellen«gilt für die Kostenstellenund Kostenträgerverteilung gleichermaßen Zusatzmodul»Betriebswirtschaftliche Planung und ControllingAuswertungen Betriebswirtschaftliche Planung & Controlling«. Über den gekennzeichneten Bereich»Personalkosten«können Kostenstellen ausgewertet werden. Auswertungen zu Kostenträgern über das Zusatzmodul»Betriebswirtschaftliche Planung und Controlling«sind nicht möglich. Im Zusatzmodul sind nur Auswertungen bezüglich der Kostenstellen vorgesehen

10 Seite 10 Sämtliche Auswertungen können Sie: zusätzlich grafisch auswerten, zur Weiterbearbeitung an Microsoft Excel und Word übergeben, als PDF speichern, per verschicken. Durch die individuellen Gestaltungsoptionen der Auswertungen und der Möglichkeit zur grafischen Verdeutlichung sind die Auswertungen ein ideales Instrument für Beratungsgespräche mit Ihren Mandanten. Nr Zusatzmodul: Betriebswirtschaftliche Planung & Controlling Das Zusatzmodul muss lizenziert sein. Wenn der Menüpunkt nicht vorhanden ist und Sie das Modul lizenzieren möchten, nehmen Sie Kontakt mit Agenda auf: Telefon:

11 Seite Besonderheit hinsichtlich Verbindlichkeiten und Forderungen»Stammdaten Fibu-Konten bzw. Zentrale Fibu-Konten«Nehmen Sie keine Änderungen an den Voreinstellungen in Verbindlichkeits- bzw. Forderungskonten für die Kostenstellenaufteilung vor. Eine Verteilung von Forderungen und Verbindlichkeiten auf Kostenstellen ist nicht möglich. 5. Wichtige Informationen Nr Zusatzmodul: Betriebswirtschaftliche Planung & Controlling Nr Kalender in Agenda LOHN