Staatsrechnung 2016 GENEHMIGT DURCH DEN KANTONSRAT AM 31. MAI 2017

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1 GENEHMIGT DURCH DEN KANTONSRAT AM 31. MAI 2017

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3 INHALTSVERZEICHNIS Seite Seite Gesamtergebnisse der Verwaltungsrechnung... Gestufter Erfolgsausweis Artengliederung der... 7 Artengliederung der Investitionsrechnung... 9 Übersicht nach Departementen Übersicht nach Departementen Investitionsrechnung Räte/Staatskanzlei Finanzdepartement Sicherheits- und Justizdepartement Volkswirtschaftsdepartement Bildungs- und Kulturdepartement Bau- und Raumentwicklungsdepartement Gerichte Investitionsrechnung 2 Finanzdepartement Sicherheits- und Justizdepartement Volkswirtschaftsdepartement Bildungs- und Kulturdepartement Bau- und Raumentwicklungsdepartement Bilanz Aktiven Passiven Geldflussrechnung 165 Anhang Kapitalanlagen Anlagespiegel Beteiligungen Verwaltungsvermögen Nachweis Rückstellungen Eigenkapitalnachweis Beteiligungsspiegel Vorfinanzierungen Verpflichtungskredite Verpflichtugnskredite Kanton Abgerechnete Verpflichtungskredite Eventualverpflichtungen Kennzahlen Entwicklung Steuererträge je Gemeinde Budgetabweichungen Budgetabweichungen Budgetabweichungen Investitionsrechnungrechnung Rechnungslegungsgrundsätze Rechnungslegungsgrundsätze

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5 Gesamtübersicht Gesamtübersicht Betrag Betrag Betrag Betrieblicher Aufwand 291'399' '420' '276' Betrieblicher Ertrag 260'553' '886' '730' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -30'845' '533' '545' Ergebnis aus Finanzierung 21'065' '093' '145' Operatives Ergebnis -9'780' '440' '399' Ausserordentliches Ergebnis -980' '000' '900' Gesamtergebnis -10'760' '440' '499' Investitionsrechnung Investitionsausgaben -36'888' '287' '876' Investitionseinnahmen 19'621' '539' '233' Nettoinvestitionen -17'267' '748' '643' Seite 5

6 Gesamtübersicht Gesamtübersicht Betrag Betrag Betrag Betrieblicher Aufwand 291'399' '420' '276' Personalaufwand 56'016' '970' '635' Sach- und übriger Aufwand 29'215' '029' '837' Abschreibungen 7'644' '210' '898' Einlagen 1'836' '124' '481' Transferaufwand 157'620' '117' '532' Durchlaufende Beiträge 39'066' '967' '890' Betrieblicher Ertrag 260'553' '886' '730' Fiskalertrag 97'960' '013' '559' Regalien und Konzessionen 7'615' '802' '778' Entgelte 18'588' '269' '356' Verschiedene Erträge 3'657' '222' '495' Entnahmen Fonds 530' ' ' Transferertrag 93'134' '205' '860' Durchlaufende Beiträge 39'066' '967' '890' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -30'845' '533' '545' Finanzaufwand 478' ' ' Finanzertrag 21'543' '359' '827' Ergebnis aus Finanzierung 21'065' '093' '145' Operatives Ergebnis -9'780' '440' '399' Ausserordentlicher Aufwand 980' '099' Ausserordentlicher Ertrag 16'000' '000' Ausserordentliches Ergebnis -980' '000' '900' Gesamtergebnis -10'760' '440' '499' Seite 6

7 Artengliederung Staatrechnung Aufwand 315'530' '082' '225' Personalaufwand 56'016' '970' '635' Behörden, Kommissionen und Richter 2'007' '114' '139' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 34'923' '720' '233' Löhne der Lehrkräfte 9'717' '463' '738' Zulagen 1'068' '185' '192' Arbeitgeberbeiträge 7'428' '504' '433' Arbeitgeberleistungen 76' ' Übriger Personalaufwand 793' ' ' Sach- und Übriger Betriebsaufwand 29'215' '029' '837' Material- und Warenaufwand 2'631' '753' '643' Nicht aktivierbare Anlagen 891' ' ' Ver- und Entsorgung 1'410' '512' '455' Dienstleistungen und Honorare 16'791' '915' '996' Baulicher Unterhalt 3'810' '331' '753' Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 713' ' ' Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 2'025' '126' '099' Spesenentschädigungen 851' ' ' Wertberichtigungen auf Forderungen -440' ' '717' Verschiedener Betriebsaufwand 529' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 7'644' '210' '898' Sachanlagen VV 7'003' '265' '157' Abschreibungen Immaterielle Anlagen 640' ' ' Finanzaufwand 478' ' ' Seite 7

8 Artengliederung Staatrechnung Zinsaufwand 402' ' ' Realisierte Kursverluste 1' Wertberichtigungen Anlagen FV 73' Übriger Finanzaufwand Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1'836' '124' '481' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im Fremdkapital 351 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 1'836' ' '481' '793' Transferaufwand 157'620' '117' '532' Entschädigungen an Gemeinwesen 23'433' '499' '803' Finanz- und Lastenausgleich 11'856' '357' '274' Beiträge an Gemeinwesen und Dritte 114'195' '517' '765' Abschreibungen Investitonsbeiträge 7'753' '492' '428' Verschiedener Transferaufwand 380' ' ' Durchlaufende Beiträge 39'066' '967' '890' Durchlaufende Beiträge 39'066' '967' '890' Ausserordentlicher Aufwand 980' '099' Zusätzliche Abschreibungen 980' '099' Einlagen in das Eigenkapital 20'000' Interne Verrechnungen 22'673' '395' '167' Dienstleistungen 3'057' '066' '805' Pacht, Mieten Benützungskosten 4'731' '727' '667' Betriebs- und Verwaltungskosten 46' ' ' Seite 8

9 Artengliederung Staatrechnung kalk. Zinsen und Finanzaufwand 1'070' ' '116' Übertragungen 119' ' ' Übrige interne Verrechnungen 13'646' '776' '407' Ertrag 304'770' '641' '726' Fiskalertrag 97'960' '013' '559' Direkte Steuern natürliche Personen 68'771' '540' '632' Direkte Steuern juristische Personen 8'982' '690' '603' Übrige direkte Steuern 9'357' '770' '767' Besitz- und Aufwandsteuer 10'848' '013' '556' Regalien und Konzessionen 7'615' '802' '778' Regalien 4' ' ' Schweiz. Nationalbank 2'985' '984' Konzessionen 2'637' '694' '633' Ertragsanteile an Lotterien, Sport-Toto, Wetten 1'988' '100' '155' Entgelte 18'588' '269' '356' Gebühren für Amtshandlungen 5'374' '909' '604' Schul- und Kursgelder 5'196' '055' '199' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 1'095' '132' '154' Erlös aus Verkäufen 1'437' '361' '381' Rückerstattungen 1'822' '501' '445' Bussen 3'653' '307' '543' Übrige Entgelte 9' ' ' Verschiedene Erträge 3'657' '222' '495' Verschiedene betriebliche Erträge 1'398' '453' '407' Seite 9

10 Artengliederung Staatrechnung Aktivierung Eigenleistungen 656' ' ' Übriger Ertrag 1'602' '007' '370' Finanzertrag 21'543' '359' '827' Zinsertrag 1'111' '098' '351' Realisierte Gewinne FV ' Wertberichtigungen Anlagen FV 173' ' Finanzertrag aus Darlehen und Beteiligungen des VV 665' ' ' Finanzertrag von öffentlichen Unternehmungen 12'242' '777' '742' Liegenschaftenertrag VV 7'295' '260' '227' Übrige Finanzanlagen 55' ' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 450 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen im Fremdkapital 451 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen des EK 530' ' ' ' ' ' ' ' ' Transferertrag 93'134' '205' '860' Ertragsanteile 30'162' '909' '106' Entschädigungen von Gemeinwesen 2'655' '139' '309' Finanz- und Lastenausgleich 26'726' '008' '518' Beiträge von Gemeinwesen und Dritten 33'590' '147' '925' Durchlaufende Beiträge 39'066' '967' '890' Durchlaufende Beiträge 39'066' '967' '890' Ausserordentlicher Ertrag 16'000' '000' Seite 10

11 Artengliederung Staatrechnung Ausserordentliche Steuererträge 26'000' Entnahmen aus dem Eigenkapital (Schwankungsreserve) 16'000' Interne Verrechnungen 22'673' '395' '167' Dienstleistungen 3'104' '115' '856' Pacht, Mieten, Benützungskosten 4'751' '747' '687' Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 1'070' ' '116' Übertragungen 115' ' ' Übrige interne Verrechnungen 13'631' '760' '391' '530' '770' '082' '641' '225' '726' Gesamtergebnis 10'760' '440' '499' '530' '530' '082' '082' '225' '225' Seite 11

12 Artengliederung Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 5 Investitionsausgaben 36'888' '287' '876' Sachanlagen 13'773' '105' '889' Grundstücke 546' ' Strassen/Verkehrswege 796' ' ' Wasserbau 1'770' '000' '472' Hochbauten 10'348' '980' '190' Mobilien, Informatik, Fahrzeuge 311' ' ' Investitionen auf Rechnung Dritter 3'523' '231' '109' Grundstücke 36' ' Strassen 3'486' '231' '089' Immaterielle Anlagen 779' ' ' Software 779' ' ' Darlehen 73' '300' ' Öffentliche Unternehmungen 546 Private Organisationen ohne Erwerbszweck 1'000' ' Private Haushalte 73' ' ' Beteiligungen und Grundkapitalien 551 Beteiligungen an Kantonen und Konkordaten 555 Beteiligungen an privaten Unternehmungen 556 Beteiligungen an private Organisationen ohne Erwerbszweck 56 Eigene Investitionsbeiträge 5'826' '180' '637' Kantone und Konkordate 100' ' Seite 12

13 Artengliederung Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 562 Gemeinden und Gemeindezweckverbände 2'320' '415' '787' Öffentliche Unternehmungen 2'455' '615' '761' Private Unternehmungen 850' ' ' Private Haushalte 200' ' ' Durchlaufende Investitionsbeiträge 12'912' '578' '052' Bund 1'048' ' ' Gemeinden und Gemeindezweckverbände 7'558' '844' '331' Öffentliche Unternehmungen 3'305' '476' '387' Private Organisationen ohne Erwerbszweck 1'000' '000' '100' Private Haushalte 6 Investitionseinnahmen 19'621' '539' '233' Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 600 Übertragung von Grundstücken 606 Übertragung Mobilien 61 Rückerstattungen 4'215' '795' '080' Strassen 3'463' '195' '046' Hochbauten 752' ' Verschiedene Sachanlagen 600' ' Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -16' ' '151' Bund 55' ' Kantone und Konkordate 632 Gemeinde und Gemeindezweckverbände -16' ' ' Private Unternehmungen Seite 13

14 Artengliederung Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 636 Private Organisationen ohne Erwerbszweck 64 Rückzahlung von Darlehen 1'660' ' ' Gemeinde und Gemeindezweckverbände 1'164' ' ' Öffentliche Unternehmungen 391' ' ' Private Haushalte 104' ' ' Übertragung von Beteiligungen 654 Übertragung von Beteiligungen von öffentlichen Unternehmungen 655 Private Unternehmungen 67 Durchlaufende Investitionsbeiträge 12'912' '578' '052' Bund 11'492' '894' '443' Gemeinde und Gemeindezweckverbände 1'419' ' ' Ausserordentliche Investitionseinnahmen 850' '185' ' Ausserordentliche Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 850' '185' ' '888' '621' '287' '539' '876' '233' Nettoinvestition 17'267' '748' '643' '888' '888' '287' '287' '876' '876' Seite 14

15 1 Räte/Staatskanzlei 5'650' '174' '761' '106' '563' '181' Nettoergebnis 4'475' '655' '382' Kantonsrat (Gesetzgebende Behörde) 561' ' ' Nettoergebnis 561' ' ' Regierungsrat 1'495' ' '487' ' '456' ' Nettoergebnis 1'453' '442' '408' Staatskanzlei 1'924' '099' '927' '039' '859' '102' Nettoergebnis 825' ' ' Rechtsdienst 642' ' ' ' ' Nettoergebnis 638' ' ' Staatsarchiv 642' ' ' ' Nettoergebnis 642' ' ' Finanzkontrolle 383' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 354' ' ' Finanzdepartement 98'992' '876' '191' '792' '612' '202' Nettoergebnis 86'883' '601' '589' Departementssekretariat 372' ' ' Nettoergebnis 372' ' ' Personalamt 829' ' '056' ' ' ' Nettoergebnis 812' '055' ' Finanzverwaltung 29'588' '145' '317' '760' '476' '208' Nettoergebnis 143'556' '442' '732' Steuerverwaltung 5'942' ' '212' ' '982' ' Nettoergebnis 5'744' '040' '752' Gesundheitsamt 62'259' '515' '234' '859' '973' '759' Seite 15

16 Nettoergebnis 49'743' '375' '214' Sicherheits- und Justizdepartement 41'164' '526' '896' '429' '054' '020' Nettoergebnis 10'637' '467' '034' SJD-Departementssekretariat 392' ' ' ' Nettoergebnis 393' ' ' Amt für Justiz 2'411' '249' '506' '344' '500' '313' Nettoergebnis 1'161' '162' '187' Kantonspolizei/Bevölkerungsschutz 14'465' '935' '453' '951' '005' '614' Nettoergebnis 1'470' ' ' Sozialamt 21'069' '576' '337' '775' '665' '263' Nettoergebnis 9'492' '561' '401' Staatsanwaltschaft 2'825' '765' '189' '355' '492' '829' Nettoergebnis 1'060' ' ' Volkswirtschaftsdepartement 70'244' '143' '896' '837' '684' '581' Nettoergebnis 26'101' '059' '102' Departementssekretariat 1'626' '584' '520' ' Nettoergebnis 1'627' '583' '509' Volkswirtschaftsamt 12'942' '865' '488' '880' '409' '868' Nettoergebnis 9'076' '607' '540' Amt für Arbeit 19'900' '824' '007' '449' '420' '850' Nettoergebnis 12'076' '558' '570' Amt für Landwirtschaft und Umwelt 35'774' '453' '816' '506' '332' '851' Nettoergebnis 3'320' '310' '481' Bildungs- und Kulturdepartement 57'382' '911' '231' '028' '857' '653' Nettoergebnis 45'470' '203' '203' Seite 16

17 50 Departementssekretariat 18'004' ' '449' ' '425' ' Nettoergebnis 17'682' '039' '068' Amt für Volks- und Mittelschulen 18'609' '268' '608' '400' '823' '346' Nettoergebnis 17'341' '208' '477' Amt für Berufsbildung 16'803' '041' '289' '948' '181' '213' Nettoergebnis 7'762' '340' '967' Amt für Kultur und Sport 3'964' '280' '883' '268' '427' '737' Nettoergebnis 2'684' '614' '689' Bau- und Raumentwicklungsdepartement 39'244' '804' '079' '851' '368' '828' Nettoergebnis 8'440' '227' '540' Departementssekretariat 569' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 537' ' ' Hoch- und Tiefbauamt 24'005' '630' '481' '951' '381' '737' Nettoergebnis 624' '469' '355' Amt für Wald und Landschaft 12'675' '761' '952' '354' '607' '630' Nettoergebnis 6'914' '598' '976' Amt für Raumentwicklung und Verkehr 1'994' ' '114' ' '804' ' Nettoergebnis 1'613' '636' '381' Gerichte 2'852' ' '025' ' '084' ' Nettoergebnis 2'518' '429' '826' Obergericht 1'047' ' '191' ' '148' ' Nettoergebnis 960' '075' '102' Kantonsgericht 1'724' ' '735' ' '805' ' Nettoergebnis 1'478' '255' '593' Gerichte allgemein 80' ' ' Seite 17

18 Nettoergebnis 80' ' ' '530' '770' '082' '641' '225' '726' Gesamtergebnis 10'760' '440' '499' '530' '530' '082' '082' '225' '225' Seite 18

19 Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 2 Finanzdepartement 779' ' ' Nettoinvestition 779' ' ' Finanzverwaltung 779' ' ' Nettoinvestition 779' ' ' Sicherheits- und Justizdepartement ' Nettoinvestition ' Kantonspolizei/Bevölkerungsschutz ' Nettoinvestition ' Volkswirtschaftsdepartement 4'045' '550' '258' '018' '878' '032' Nettoinvestition 505' '239' ' Volkswirtschaftsamt 2'048' '603' '358' '168' '945' '151' Nettoinvestition 1'555' ' ' Amt für Landwirtschaft und Umwelt 1'996' ' '900' ' '933' ' Nettoinvestition 1'050' '050' '051' Bildungs- und Kulturdepartement 73' ' ' ' ' ' Nettoinvestition 30' ' ' Departementssekretariat 73' ' ' ' ' ' Nettoinvestition 30' ' ' Bau- und Raumentwicklungsdepartement 31'990' '966' '837' '420' '285' '064' Nettoinvestition 17'023' '417' '220' Hoch- und Tiefbauamt 15'525' '013' '336' '830' '426' '097' Nettoinvestition 11'512' '506' '328' Amt für Wald und Landschaft 16'464' '953' '500' '590' '859' '967' Nettoinvestition 5'511' '910' '892' Seite 19

20 Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 36'888' '621' '287' '539' '876' '233' Nettoinvestition 17'267' '748' '643' '888' '888' '287' '287' '876' '876'096.64

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23 1 Räte/Staatskanzlei 5'650' '174' '761' '106' '563' '181' Nettoergebnis 4'475' '655' '382' Kantonsrat (Gesetzgebende Behörde) 561' ' ' Nettoergebnis 561' ' ' Kantonsrat 561' ' ' Kantonsrat 561' ' ' Sitzungsgelder Kommissionen 155' ' ' Personal: Besoldungen 147' ' ' Familienzulagen 2' ' ' Sozialversicherungsbeiträge AHV, IV, EO, ALV 20' ' ' Personalversicherungsbeiträge 10' ' ' Kranken- und Unfallversicherungsprämien ' Aus-/Weiterbildung, Kurse ' Büromaterial, Drucksachen 11' ' ' Fachzeitschriften, Literatur, Mediothek, Bibliothek Telefon-/Anschlussgebühren 2' ' ' Porti 3' ' ' Arbeiten durch Dritte 57' ' ' Informatikaufwand ILZ 23' ' ' Reise- und Spesenentschädigungen 34' ' Representationsentschädigungen 4' ' ' Feierlichkeiten, Empfänge, Ehrenkosten 18' ' ' Periodische Beitragsleistungen: Konferenzen Fraktionsentschädigungen 26' ' ' Seite 23

24 Verrechnung Raumaufwand 41' ' ' Regierungsrat 1'495' ' '487' ' '456' ' Nettoergebnis 1'453' '442' '408' Regierungsrat 1'495' ' '487' ' '456' ' Regierungsrat 1'495' ' '487' ' '456' ' Behördenbesoldung/Gerichtspräsidium 994' ' ' Familienzulagen 2' ' ' Funktionszulage 12' ' ' Sozialversicherungsbeiträge AHV, IV, EO, ALV 78' ' ' Personalversicherungsbeiträge 105' ' ' Kranken- und Unfallversicherungsprämien 4' ' ' Besoldungsnachgenuss 279' ' ' Entnahme Rückstellung Besoldungsnachgenuss -279' ' ' Überbrückungsrente 42' Aus-/Weiterbildung, Kurse 15' ' Arbeiten durch Dritte: Gutachten 25' ' ' Arbeiten durch Dritte: Parteientschädigungen 10' ' Informatikaufwand ILZ 9' ' ' Reise- und Spesenentschädigungen 66' ' ' Feierlichkeiten, Empfänge, Ehrenkosten 66' ' ' Periodische Beitragsleistungen: Konferenzen 42' ' ' Verrechnung Raumaufwand 35' ' ' Vergütungen Verwaltungsratsmandate 41' ' ' Staatskanzlei 1'924' '099' '927' '039' '859' '102' Seite 24

25 Nettoergebnis 825' ' ' Kanzleistab 571' ' ' Stab und Information 571' ' ' Personal: Besoldungen 414' ' ' Aushilfspersonal: Löhne 1' ' ' Familienzulagen -2' ' ' Funktions- und Pikettzulagen Sozialversicherungsbeiträge AHV, IV, EO, ALV 31' ' ' Personalversicherungsbeiträge 35' ' ' Kranken- und Unfallversicherungsprämien 1' ' ' Überbrückungsrente 4' Entnahme Rückstellung Überbrückungsrente -4' Aus-/Weiterbildung, Kurse ' Sonstiger Personalaufwand Büromaterial, Drucksachen 1' ' Büromobiliar/-maschinen/-geräte: Neu- und Ersatzanschaffungen Telefon-/Anschlussgebühren 1' ' ' Informatikaufwand ILZ 22' ' ' Büromobiliar/-maschinen/-geräte: Unterhalt und Reparaturen 3' ' Reise- und Spesenentschädigungen 3' ' ' Feierlichkeiten, Empfänge, Ehrenkosten 20' ' ' Verschiedener Sachaufwand ' ' Periodische Beitragsleistungen an Bund 1' ' ' Beiträge für LIS/GIS Seite 25

26 Periodische Beitragsleistungen an Kantone 9' ' ' Periodische Beitragsleistungen: Konferenzen Verrechnung Raumaufwand 26' ' ' Kanzleisekretariat 1'352' '099' '320' '039' '310' '102' Sekretariat Regierungsrat und Kantonsrat 401' ' ' ' ' ' Personal: Besoldungen 268' ' ' Lohnausfallentschädigungen: Versicherungsleistung -14' Familienzulagen 1' ' ' Sozialversicherungsbeiträge AHV, IV, EO, ALV 20' ' ' Personalversicherungsbeiträge 18' ' ' Kranken- und Unfallversicherungsprämien 1' ' ' Aus-/Weiterbildung, Kurse 1' ' Büromaterial, Drucksachen 21' ' ' Fachzeitschriften, Literatur, Mediothek, Bibliothek 1' ' ' Telefon-/Anschlussgebühren 1' ' ' Porti 5' ' ' Informatikaufwand ILZ 42' ' ' Reise- und Spesenentschädigungen ' Verschiedener Sachaufwand Verrechnung Raumaufwand 32' ' ' Gebühreneinnahmen 87' ' ' Drucksachenverkäufe Verschiedene Einnahmen Dritte Amtsblatt 517' ' ' ' ' ' Seite 26

27 Personal: Besoldungen 54' ' ' Sozialversicherungsbeiträge AHV, IV, EO, ALV 4' ' ' Personalversicherungsbeiträge 3' ' ' Kranken- und Unfallversicherungsprämien Aus-/Weiterbildung, Kurse 1' ' Büromaterial, Drucksachen 1' ' ' Abonnementsverwaltung 16' ' ' Druckkosten für öffentliche Publikationen 300' ' ' Telefon-/Anschlussgebühren ' Porti 108' ' ' Bank- und Postcheckgebühren 1' ' ' Informatikaufwand ILZ 13' ' ' Vorsteuerkürzung 2' ' Reise- und Spesenentschädigungen Verrechnung Raumaufwand 9' ' ' Inserate und amtliche Publikationen 182' ' ' Abonnemente Amtsblatt 251' ' ' Passbüro 434' ' ' ' ' ' Personal: Besoldungen 114' ' ' Sozialversicherungsbeiträge AHV, IV, EO, ALV 7' ' ' Personalversicherungsbeiträge 6' ' ' Kranken- und Unfallversicherungsprämien Aus-/Weiterbildung, Kurse 1' ' Büromaterial, Drucksachen 1' Anschaffung von Formulare (Ausweise) 280' ' ' Telefon-/Anschlussgebühren Seite 27

28 Bank- und Postcheckgebühren Informatikaufwand ILZ 13' ' ' Reise- und Spesenentschädigungen Entschädigung Kanton Luzern für Notpässe 1' ' ' Periodische Beitragsleistungen: Konferenzen 4' ' Verrechnung Raumaufwand 4' ' ' Gebühreneinnahmen 577' ' ' Rechtsdienst 642' ' ' ' ' Nettoergebnis 638' ' ' Rechtsdienst 642' ' ' ' ' Rechtsdienst 642' ' ' ' ' Personal: Besoldungen 433' ' ' Familienzulagen 7' ' ' Sozialversicherungsbeiträge AHV, IV, EO, ALV 33' ' ' Personalversicherungsbeiträge 35' ' ' Kranken- und Unfallversicherungsprämien 1' ' ' Aus-/Weiterbildung, Kurse 2' ' ' Büromaterial, Drucksachen 11' ' ' Abstimmungen: Druckkosten, Erläuterungen und Abstimmungsmaterial 59' ' ' Fachzeitschriften, Literatur, Mediothek, Bibliothek 3' ' ' Telefon-/Anschlussgebühren ' Porti Informatikaufwand ILZ 33' ' ' Seite 28

29 Büromobiliar/-maschinen/-geräte: Unterhalt und Reparaturen Reise- und Spesenentschädigungen 1' ' ' Planmässige Abschreibungen immaterielle Anlagen Beiträge für LIS/GIS Periodische Beitragsleistungen: Konferenzen Verrechnung Raumaufwand 17' ' ' Verschiedene Einnahmen Dritte 3' ' Staatsarchiv 642' ' ' ' Nettoergebnis 642' ' ' Staatsarchiv 642' ' ' ' Staatsarchiv 642' ' ' ' Personal: Besoldungen 365' ' ' Aushilfspersonal: Löhne 9' ' ' Familienzulagen 4' ' ' Sozialversicherungsbeiträge AHV, IV, EO, ALV 28' ' ' Personalversicherungsbeiträge 28' ' ' Kranken- und Unfallversicherungsprämien 1' ' ' Aus-/Weiterbildung, Kurse 7' ' Büromaterial, Drucksachen 1' ' ' Fachzeitschriften, Literatur, Mediothek, Bibliothek 4' ' ' Büromobiliar/-maschinen/-geräte: Neu- und Ersatzanschaffungen 8' Telefon-/Anschlussgebühren ' Porti ' Seite 29

30 Arbeiten durch Dritte 37' ' ' Arbeiten durch Dritte: Zivildienste 3' ' Informatikaufwand ILZ 53' ' ' Reise- und Spesenentschädigungen 1' ' ' Periodische Beitragsleistungen an Bund 6' ' ' Periodische Beitragsleistungen: Konferenzen 1' ' ' Verrechnung Raumaufwand 77' ' ' Verschiedene Einnahmen Dritte ' Finanzkontrolle 383' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 354' ' ' Finanzkontrolle 383' ' ' ' ' ' Finanzkontrolle 383' ' ' ' ' ' Personal: Besoldungen 280' ' ' Lohnausfallentschädigungen: Versicherungsleistung -3' Familienzulagen 3' ' ' Sozialversicherungsbeiträge AHV, IV, EO, ALV 21' ' ' Personalversicherungsbeiträge 22' ' ' Kranken- und Unfallversicherungsprämien 1' ' ' Aus-/Weiterbildung, Kurse 6' ' ' Büromaterial, Drucksachen 2' ' ' Fachzeitschriften, Literatur, Mediothek, Bibliothek 2' ' Telefon-/Anschlussgebühren Porti Arbeiten durch Dritte 21' ' ' Seite 30

31 Informatikaufwand ILZ 4' ' ' Reise- und Spesenentschädigungen 1' ' ' Periodische Beitragsleistungen: Konferenzen Verrechnung Raumaufwand 17' ' ' Arbeiten für Dritte 19' ' ' Rückvergütung Nationalstrasse 10' ' ' Finanzdepartement 98'992' '876' '191' '792' '612' '202' Nettoergebnis 86'883' '601' '589' Departementssekretariat 372' ' ' Nettoergebnis 372' ' ' Departementssekretariat 372' ' ' Departementsdienste FD 372' ' ' Sitzungsgelder Kommissionen 3' Personal: Besoldungen 254' ' ' Familienzulagen 2' ' ' Sozialversicherungsbeiträge AHV, IV, EO, ALV 19' ' ' Personalversicherungsbeiträge 21' ' ' Kranken- und Unfallversicherungsprämien 1' ' ' Aus-/Weiterbildung, Kurse 4' ' ' Büromaterial, Drucksachen 2' ' ' Fachzeitschriften, Literatur, Mediothek, Bibliothek 1' ' ' Büromobiliar/-maschinen/-geräte: Neu- und Ersatzanschaffungen 1' Telefon-/Anschlussgebühren 1' ' ' Seite 31

32 Porti 1' ' ' Arbeiten durch Dritte 11' ' ' Informatikaufwand ILZ 5' ' ' Reise- und Spesenentschädigungen 1' ' ' Feierlichkeiten, Empfänge, Ehrenkosten 3' ' ' Verschiedener Sachaufwand 7' ' ' Periodische Beitragsleistungen: Konferenzen 12' ' ' Verrechnung Raumaufwand 19' ' ' Personalamt 829' ' '056' ' ' ' Nettoergebnis 812' '055' ' Personalverwaltung 829' ' '056' ' ' ' Personalamt 829' ' '056' ' ' ' Sitzungsgelder Kommissionen ' Personal: Besoldungen 292' ' ' Auszubildende/Praktikanten: Löhne 43' ' ' Beschützende Arbeitsplätze 55' Leistungsprämien 87' ' ' Lohnsummenentwicklung (Verwaltung) 310' Erwarteter Fluktationsgewinn -350' Lohnausfallentschädigungen: Versicherungsleistung Lohnsummenentwicklung (Lehrpersonen) 86' Familienzulagen ' ' Sozialversicherungsbeiträge AHV, IV, EO, ALV 27' ' ' Seite 32

33 Lohnsummenentwicklung Sozialversicherungsbeiträge 31' Personalversicherungsbeiträge 25' ' ' Lohnsummenentwicklung Personalversicherungsbeiträge 41' Kranken- und Unfallversicherungsprämien 3' ' ' Lohnsummenentwicklung Kranken- und Unfallversicherungsprämien Aus-/Weiterbildung, Kurse 23' ' ' Ausbildung der Auszubildenden 54' ' ' Personalwerbung: Inserate, Spesenersatz 34' ' ' Sonstiger Personalaufwand 52' ' ' Büromaterial, Drucksachen 7' ' ' Büromobiliar/-maschinen/-geräte: Neu- und Ersatzanschaffungen Telefon-/Anschlussgebühren 1' ' Porti 2' ' ' Arbeiten durch Dritte 29' ' ' Informatikaufwand ILZ 124' ' ' Reise- und Spesenentschädigungen 2' ' ' Verschiedener Sachaufwand 1' ' Periodische Beitragsleistungen: Konferenzen ' Verrechnung Raumaufwand 15' ' ' Verschiedene Einnahmen Dritte 17' ' ' Finanzverwaltung 29'588' '145' '317' '760' '476' '208' ' ' Nettoergebnis 143'556' '442' '732' Finanzverwaltung 1'858' ' '332' ' '681' ' Seite 33

34 2400 Finanzverwaltung 896' ' ' ' ' ' Personal: Besoldungen 491' ' ' Auszubildende/Praktikanten: Löhne 18' ' ' Familienzulagen ' ' Sozialversicherungsbeiträge AHV, IV, EO, ALV 39' ' ' Personalversicherungsbeiträge 39' ' ' Kranken- und Unfallversicherungsprämien 2' ' ' Aus-/Weiterbildung, Kurse 6' ' ' Büromaterial, Drucksachen 7' ' ' Büromobiliar/-maschinen/-geräte: Neu- und Ersatzanschaffungen 1' Telefon-/Anschlussgebühren 7' ' ' Porti 2' ' ' Bank- und Postcheckgebühren 1' ' ' Inkasso- und Betreibungskosten 1' ' Informatikaufwand ILZ 233' ' ' Reise- und Spesenentschädigungen 4' ' ' Abschreibungen, Erlasse auf Forderungen Verschiedener Sachaufwand 1' ' Planmässige Abschreibungen immaterielle Anlagen 1' ' ' Übriger Finanzaufwand Verrechnung Raumaufwand 38' ' ' Verwaltungskostenvergütung 32' ' ' Verschiedene Einnahmen Dritte 29' ' ' Verschiedene Einnahmen Dritte (Rundungsdifferenz) Seite 34

35 Verrechnung Besoldungsanteile 8' ' ' Allgemeine Auslagen der Gesamtverwaltung 961' ' ' ' ' ' Personal: Besoldungen; Abgrenzung Gleitzeit, Nachzahlungen Lohnausfallentschädigungen: Versicherungsleistung 104' ' ' Kinderzulagen zu Gunsten Dritter 789' ' ' Ausgleichskasse Obwalden: Kinderzulagen z. G. Personal -789' ' ' Büromaterial, Drucksachen 23' ' ' Betriebs-, Verbrauchs-, Kursmaterial, Treibstoff 1' ' ' Informatikaufwand ILZ 391' ' ' Versicherungen 175' ' ' Unterhalt Fahrzeuge, Geräte, Apparate 1' ' Abgrenzung; Reise- und Spesenentschädigungen Vorjahr 57' Wertberichtigungen auf Forderungen 27' ' Ordentliche Abschreibungen auf Verwaltungsvermögen Planmässige Abschreibungen immaterielle Anlagen 56' ' ' ' ' ' Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge 41' ' ' Verkauf von Material 28' ' ' Div. Rückerstattungen/Regresse 19' Verschiedene Einnahmen Dritte 146' ' ' Verschiedene Verrechnungen 116' ' ' Steuerbezug 832' ' ' ' ' ' Seite 35

36 2420 Steuerbezug/Inkassostelle 832' ' ' ' ' ' Personal: Besoldungen 403' ' ' Familienzulagen ' ' Sozialversicherungsbeiträge AHV, IV, EO, ALV 31' ' ' Personalversicherungsbeiträge 29' ' ' Kranken- und Unfallversicherungsprämien 1' ' ' Aus-/Weiterbildung, Kurse 1' ' ' Büromaterial, Drucksachen 2' ' ' Telefon-/Anschlussgebühren 1' ' Porti 19' ' ' Bank- und Postcheckgebühren 33' ' ' Inkasso- und Betreibungskosten 229' ' ' Informatikaufwand ILZ 58' ' ' Reise- und Spesenentschädigungen 1' ' ' Verrechnung Raumaufwand 18' ' ' Gebühren, Mahnungen 292' ' ' Gemeindebeiträge 7' ' ' Finanzausgleich an Gemeinden 11'350' '261' '850' ' '740' ' Finanzausgleich an Gemeinden 11'350' '261' '850' ' '740' ' Ressourcenausgleich 9'653' '350' '016' Steuerstrategie-Ausgleich 224' Lastenausgleich 1'696' '500' '500' Finanzausgleichsbeiträge der Gemeinden 3'261' ' ' Kapitaldienst 467' '013' ' '905' ' '932' Seite 36

37 2464 Verzinsung der Schulden und Darlehenskosten (Passivzinsen) Konto-Korrentschulden: Zinsen und Kommissionen 467' ' ' ' ' ' Verzinsung der Darlehen 10' ' ' Verzinsung der Gelder von Fonds und Spezialrechnungen 55' ' ' Vergütungszinsen 253' ' ' Verzinsung Besoldungsnachgenuss 56' ' ' unrealisierte Kursverluste Kursverluste Fremdwährungen 1' Wertberichtigungen Sachanlagen FV 73' Verrechnung von Zinskosten 1' Vermögenserträge (Aktivzinsen) 3'013' '905' '932' Zinsen flüssige Mittel ' ' Vergütungs-/Verzugszinsen 333' ' ' Erträge des Finanzvermögens 720' ' ' unrealisierte Kursgewinne Finanzvermögen Gewinn aus Verkäufen von Finanzanlagen FV ' Übrige realisierte Gewinne aus Finanzvermögen 2' Marktwertanpassungen Beteiligungen 173' ' Anlagen Verwaltungsvermögen 660' ' ' Übriger Finanzertrag 55' ' Verrechnung von Zinskosten 1'069' ' '116' Abgaben und Anteile 15'080' '207' '036' '163' '478' '697' Seite 37

38 2480 Direkte Abgaben -713' '813' ' '640' '492' '082' Wertberichtigungen auf Forderungen -1'288' ' Abschreibungen, Erlasse auf Forderungen 574' ' ' Einkommenssteuer 55'163' '900' '872' Vermögenssteuer 6'841' '700' '629' Einkommenssteuer aus Quellensteuer 2'451' '800' '443' Einkommenssteuer aus Kapitalabfindung 2'111' '900' '838' Gewinnsteuer 6'591' '900' '041' Kapitalsteuer 2'140' '500' '324' Grundstückgewinnsteuer 2'089' '200' '323' Handänderungssteuer 2'361' '500' '459' Erbschafts- und Schenkungssteuer 4'906' '070' ' Erträge aus Bussen 155' ' ' Ausserordentliche Steuererträge 26'000' Gebundene Abgaben 14'934' '452' '979' '668' '353' '978' Abschreibungen, Erlasse auf Forderungen 4' Abgeltung Verkehrssicherheitszentrum 90' ' ' Anteile der Gemeinden MinÖl 1'506' '550' '269' Verschiedene Verrechnungen 13'356' Interne Verrechnung Kompensationszahlung für Verkehrpolizei aus Vignette Verrechnung Motorfahrzeugsteuer an Bauamt für die Interne Verzinsung und Abschreibung der Strassenbauschuld Interne Verrechnung Motorfahrzeugsteuer an Kommandoabteilung 125' '009' ' ' '327' ' Seite 38

39 Interne Verrechnung Motorfahrzeugsteuer an Verkehrs- und Sicherheitspolizei Interne Verrechnung Motorfahrzeugsteuer an Kriminalpolizei 5'041' '520' '680' '340' Interne Verrechnung Schiffssteuer an Wasserbau 246' ' Interne Verrechnung Schiffssteuer an Seepolizei 100' ' Interne Verrechnung Bundesbeitrag Schadenwehren an Schadenwehren Interne Verrechnung Bundesbeitrag Schadenwehren an Ölwehrstützpunkt Schadenwehren an Chemiewehr und Strahlenschutz Interne Verrechnung LSVA an Bauamt für Werterhaltung des Kantonsstrassennetzes Interne Verrechnung LSVA an VSP zur Förderung der Verkehrssicherheit Interne Verrechnung LSVA an Kdo zur Förderung der Verkehrssicherheit Interne Verrechnung LSVA an HTA zur Förderung des Langsamverkehrs Interne Verrechnung LSVA an ARV zur Förderung des Langsamverkehrs Interne Verrechnung LSVA an VD zur Förderung des öffentlichen Verkehrs 314' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' Motorfahrzeugsteuer 10'498' '690' '215' Schiffssteuer 350' ' ' Kantonsanteil an LSVA 2'599' '660' '556' Anteil an Mineralölsteuerertrag 1'635' '625' '502' Bundesbeiträge: Schadenwehren 368' ' ' Seite 39

40 2484 Kantonsanteile an Eidg. Abgaben und Erträgen 860' '713' ' '078' '632' '909' Repartitionen an Kantone 353' ' ' Härteausgleich an Kantone 506' ' ' Einlage Schwankungsreserve Finanzausgleich 20'000' Salzverkauf: Regalgebühren 4' ' ' Anteil direkter Bundessteuern (17%) 24'761' '510' '333' Anteil eidg. Verrechnungssteuern / EU- Zinsbesteuerung 2'483' '484' '929' Ressourcenausgleich Bund 4'433' '433' '810' Geographisch-Topographischer Lastenausgleich 6'415' '429' '279' Härteausgleich Bund 5'979' '979' '294' Repartitionen 616' ' ' Härteausgleich Kantone 2'989' '989' '147' Ressourcenausgleich Kantone 3'029' '030' '016' Entnahme Schwankungsreserve 16'000' Reingewinnanteile Obwaldner Kantonalbank und Schweiz. Nationalbank 15'227' '777' '727' Anteil an Gewinn von öffentlichen Anstalten, SNB 2'985' '984' Reingewinn OKB 7'040' '600' '040' Abgeltung Staatsgarantie OKB 2'202' '065' '202' Reingewinn EWO 3'000' '112' '500' Steuerverwaltung 5'942' ' '212' ' '982' ' Nettoergebnis 5'744' '040' '752' Verwaltung 2'285' ' '235' ' '411' ' Seite 40