REGIERUNGSRAT BUDGET September 2017

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1 REGIERUNGSRAT BUDGET September 2017

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3 Inhaltsverzeichnis Budget 2018 Investitionsrechnung Gesamtübersicht 1 Gestufter Erfolgsausweis 2 Artengliederung 3 4 Detailartengliederung 5 20 Institutionelle Gliederung - Zusammenzug Institutionelle Gliederung - Details 10 Landrat Regierungsrat Finanzdirektion Baudirektion Justiz- und Sicherheitsdirektion Bildungsdirektion Landwirtschafts- und Umweltdirektion Gesundheits- und Sozialdirektion Volkswirtschaftsdirektion Staatskanzlei Gerichte 141 Planbilanz 162 Geldflussplan 163 Anhang Finanzkennzahlen 164 Nachtragskredite 166 Verpflichtungskredite 168

4 KANTON NIDWALDEN Gesamtübersicht Zahlen in Tausend CHF Gesamtübersicht Budget 2018 Budget 2017* Rechnung 2016 Betrieblicher Aufwand 376' ' '712 Betrieblicher Ertrag 343' ' '489 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -33'345-33'378-25'223 Ergebnis aus Finanzierung 16'441 15'747 16'608 Operatives Ergebnis -16'904-17'630-8'615 Ausserordentliches Ergebnis 14'500 15'000 5'800 Gesamtergebnis -2'404-2'630-2'815 Investitionsrechnung Investitionsausgaben 30'597 29'010 24'018 Investitionseinnahmen 11'328 11'189 12'463 Nettoinvestition 19'268 17'821 11'555 Geldflussrechnung Cash Flow aus betrieblicher Tätigkeit '054 Cash Drain aus Investitionstätigkeit -19'268-17'821-11'555 Finanzierungsfehlbetrag (-überschuss) -20'004-17' Cash Flow (-Drain) aus Finanzierungstätigkeit '223 Veränderung des Fonds "Geld" -20'004-18'276 9'722 * inkl. Nachtrags- und Zusatzkredite 1

5 Gesamtübersicht Gesamtübersicht Budget 2018 Budget 2017* Rechnung 2016 Betrag Betrag Betrag Betrieblicher Aufwand -376'765' '602' '712' Personalaufwand -78'892' '586' '243' Sach- und übriger Aufwand -29'248' '733' '904' Abschreibungen -8'446' '251' '157' Einlagen -19' ' ' Transferaufwand -238'073' '563' '939' Durchlaufende Beiträge -22'085' '254' '187' Betrieblicher Ertrag 343'420' '225' '489' Fiskalertrag 189'661' '280' '521' Regalien und Konzessionen 12'232' '019' '193' Entgelte 20'013' '331' '668' Verschiedene Erträge 23' ' ' Entnahmen Fonds 917' ' ' Transferertrag 98'486' '935' '230' Durchlaufende Beiträge 22'085' '254' '187' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -33'345' '377' '223' Finanzaufwand -2'260' '708' '583' Finanzertrag 18'700' '455' '192' Ergebnis aus Finanzierung 16'440' '747' '608' Operatives Ergebnis -16'904' '630' '614' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 14'500' '000' '800' Ausserordentliches Ergebnis 14'500' '000' '800' Gesamtergebnis -2'404' '630' '814'

6 Artengliederung Budget 2018 Budget 2017* Rechnung Aufwand 413'736' '529' '309' Personalaufwand 78'892' '586' '243' Sach- und Übriger Betriebsaufwand 29'248' '733' '904' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 8'446' '251' '157' Finanzaufwand 2'260' '708' '583' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 19' ' ' Transferaufwand 238'073' '563' '939' Durchlaufende Beiträge 22'085' '254' '187' Ausserordentlicher Aufwand 39 Interne Verrechnungen 34'711' '218' '013' Ertrag 411'332' '899' '495' Fiskalertrag 189'661' '280' '521' Regalien und Konzessionen 12'232' '019' '193' Entgelte 20'013' '331' '668' Verschiedene Erträge 23' ' ' Finanzertrag 18'700' '455' '192' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 917' ' ' Transferertrag 98'486' '935' '230' Durchlaufende Beiträge 22'085' '254' '187' Ausserordentlicher Ertrag 14'500' '000' '800' Interne Verrechnungen 34'711' '218' '013' '736' '332' '529' '899' '309' '495' Gesamtergebnis 2'404' '630' '814' '736' '736' '529' '529' '309' '309'

7 Investitionsrechnung Artengliederung Budget 2018 Budget 2017* Rechnung 2016 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 5 Investitionsausgaben 30'596' '009' '018' Sachanlagen 10'379' '430' '212' Immaterielle Anlagen 1'303' '358' ' Darlehen 1'030' '570' '432' Eigene Investitionsbeiträge 16'834' '601' '975' Durchlaufende Investitionsbeiträge 1'050' '050' ' Investitionseinnahmen 11'328' '188' '462' Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 8'769' '527' '466' Rückzahlung von Darlehen 1'508' '611' '513' Durchlaufende Investitionsbeiträge 1'050' '050' ' '596' '328' '009' '188' '018' '462' Nettoinvestition 19'268' '820' '555' '596' '596' '009' '009' '018' '018'

8 Artengliederung Budget 2018 Budget 2017* Rechnung Aufwand 413'736' '529' '309' Personalaufwand 78'892' '586' '243' Behörden, Kommissionen und Richter 3'140' '120' '953' Löhne Behörden, Richter und Richterinnen 3'140' '120' '953' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 47'296' '085' '719' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 47'296' '085' '719' Löhne der Lehrpersonen 14'303' '260' '034' Löhne der Lehrpersonen 14'303' '260' '034' Zulagen 689' ' ' Kinder- und Ausbildungszulagen 3042 Verpflegungszulagen 90' ' ' Übrige Zulagen 599' ' ' Arbeitgeberbeiträge 11'668' '678' '388' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 4'984' '796' '810' AG-Beiträge an eigene Pensionskassen 6'092' '326' '092' AG-Beiträge an Unfallversicherungen 469' ' ' AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 121' ' ' Arbeitgeberleistungen 518' ' ' Ruhegehälter 269' ' ' Teuerungszulagen auf Renten und Rentenanteilen 59' ' ' Überbrückungsrenten 189' ' '

9 Artengliederung Budget 2018 Budget 2017* Rechnung Übriger Personalaufwand 1'275' '284' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 1'018' ' ' Personalwerbung 204' ' ' Übriger Personalaufwand 52' ' ' Sach- und Übriger Betriebsaufwand 29'248' '733' '904' Material- und Warenaufwand 2'762' '857' '690' Büromaterial 317' ' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 762' ' ' Drucksachen, Publikationen 461' ' ' Fachliteratur, Zeitschriften 245' ' ' Lehrmittel 530' ' ' Lebensmittel 342' ' ' Medizinisches Material 43' ' ' Übriger Material- und Warenaufwand 60' ' ' Nicht aktivierbare Anlagen 1'775' '878' '734' Büromöbel und -geräte 520' ' ' Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 794' '046' ' Kleider, Wäsche, Vorhänge 38' ' ' Hardware 276' ' ' Immaterielle Anlagen 96' ' ' Übrige nicht aktivierbare Anlagen 50' ' ' Ver- und Entsorgung 1'188' '162' '147' Ver- und Entsorgung 1'188' '162' '147'

10 Artengliederung Budget 2018 Budget 2017* Rechnung Dienstleistungen und Honorare 9'551' '077' '139' Dienstleistungen Dritter 5'359' '372' '171' Planungen und Projektierungen Dritter 226' ' ' Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 1'661' '053' '470' Informatik-Nutzungsaufwand 55' ' ' Sachversicherungsprämien 312' ' ' Dienstleistungsaufwand für Personen in Obhut 1'429' '615' '469' Steuern und Abgaben 127' ' ' Kurse, Prüfungen und Beratungen 379' ' ' Baulicher und betrieblicher Unterhalt 5'514' '586' '644' Unterhalt an Grundstücken 33' ' ' Unterhalt Strassen 3'140' '161' '137' Unterhalt Wasserbau 150' ' ' Unterhalt Hochbauten, Gebäude 2'186' '238' '167' Unterhalt Wald 4' ' ' Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 1'148' '162' '104' Unterhalt Büromaschinen und -geräte 214' ' ' Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 753' ' ' Informatik-Unterhalt (Hardware) 152' ' ' Unterhalt immaterielle Anlagen 18' ' ' Unterhalt übrige mobile Anlagen 10' ' ' Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 3'673' '375' '833' Miete und Pacht Liegenschaften 3'400' '077' '620'

11 Artengliederung Budget 2018 Budget 2017* Rechnung Mieten, Benützungskosten Anlagen 36' ' ' Raten für operatives Leasing 236' ' ' Spesenentschädigungen 963' '016' ' Reisekosten und Spesen 656' ' ' Exkursionen, Schulreisen und Lager 307' ' ' Wertberichtigungen auf Forderungen 1'537' '459' '738' Wertberichtigungen auf Forderungen 516' ' ' Tatsächliche Forderungsverluste 1'021' '208' '346' Verschiedener Betriebsaufwand 1'135' '156' '006' Abgeltung von Rechten 6' ' ' Übriger Betriebsaufwand 1'129' '150' '000' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 8'446' '251' '157' Sachanlagen VV 7'588' '930' '308' Planmässige Abschreibungen Sachanlagen 7'588' '930' '308' Abschreibungen Immaterielle Anlagen 858' '321' ' Planmässige Abschreibungen immaterielle Anlagen 858' '321' ' Finanzaufwand 2'260' '708' '583' Zinsaufwand 2'166' '589' '411' Verzinsung laufende Verbindlichkeiten 65' ' ' Verzinsung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten ' Verzinsung langfristige Finanzverbindlichkeiten 2'100' '301' '347'

12 Artengliederung Budget 2018 Budget 2017* Rechnung Übrige Passivzinsen 341 Realisierte Kursverluste 1' Realisierte Kursverluste auf Finanzanlagen FV 3411 Realisierte Verluste auf Sachanlagen FV 3419 Kursverluste Fremdwährungen 1' Kapitalbeschaffungs- und Verwaltungskosten 30' Kapitalbeschaffung und -verwaltung 30' Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen 14' ' ' Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 14' ' ' Wertberichtigungen Anlagen FV 1' Wertberichtigung Finanzanlagen FV 1' Wertberichtigung Sachanlagen FV 349 Verschiedener Finanzaufwand 50' ' ' Übriger Finanzaufwand 50' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 19' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im Fremdkapital 3500 Einlagen in Spezialfinanzierungen FK 7' ' ' Einlagen in Fonds des FK 7' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 12' ' ' Einlagen in Fonds des EK 12' ' '

13 Artengliederung Budget 2018 Budget 2017* Rechnung Transferaufwand 238'073' '563' '939' Ertragsanteile an Dritte 6'785' '355' '812' Ertragsanteile an Bund 385' ' ' Ertragsanteile an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 6'400' '950' '381' Entschädigungen an Gemeinwesen 31'419' '772' '525' Entschädigungen an Bund 540' ' ' Entschädigungen an Kantone und Konkordate 21'922' '284' '533' Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 3613 Entschädigungen an öffentliche Sozialversicherungen 3'401' '515' '498' ' ' ' Entschädigungen an öffentliche Unternehmungen 4'610' '482' '012' Finanz- und Lastenausgleich 66'517' '400' '704' an Kantone und Konkordate 46'047' '564' '807' an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 20'470' '836' '896' Beiträge an Gemeinwesen und Dritte 124'648' '532' '239' Beiträge an Bund 2'725' '665' '630' Beiträge an Kantone und Konkordate 21'343' '129' '796' Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 1'414' '448' ' Beiträge an öffentliche Unternehmungen 23'645' '212' '090' Beiträge an private Unternehmungen 9'049' '019' '880' Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 20'549' '630' '071'

14 Artengliederung Budget 2018 Budget 2017* Rechnung Beiträge an private Haushalte 45'921' '426' '095' Beiträge an das Ausland 364 Wertberichtigungen Darlehen VV 506' Wertberichtigungen Darlehen VV 506' Abschreibungen Investitionsbeiträge 8'702' '504' '152' Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge 8'702' '504' '152' Durchlaufende Beiträge 22'085' '254' '187' Durchlaufende Beiträge 22'085' '254' '187' Kantone und Konkordate 420' ' ' Gemeinden und Gemeindezweckverbände 155' ' '240' Private Unternehmungen 3706 Private Organisationen ohne Erwerbszweck 1' ' Private Haushalte 21'507' '507' '525' Ausland 1' ' Ausserordentlicher Aufwand 380 Ausserordentlicher Personalaufwand 3800 Ausserordentlicher Personalaufwand 383 Zusätzliche Abschreibungen 3830 Zusätzliche Abschreibungen Sachanlagen VV 3832 Zusätzliche Abschreibungen Immaterielle Anlagen 11

15 Artengliederung Budget 2018 Budget 2017* Rechnung Transferaufwand; zusätzliche Abschreibungen auf Darlehen, Beteiligungen und Investitionsbeiträgen 3876 Zusätzliche Abschreibungen auf Investitionsbeiträgen VV 389 Einlagen in das Eigenkapital 3893 Einlagen in Vorfinanzierungen des EK 39 Interne Verrechnungen 34'711' '218' '013' Dienstleistungen 7'198' '998' '811' Dienstleistungen 7'198' '998' '811' Pacht, Mieten Benützungskosten 8'861' '849' '668' Pacht, Mieten Benützungskosten 8'861' '849' '668' Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 170' ' ' Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 170' ' ' Planmässige und ausserplanmässige Abschreibungen 3950 Planmässige und ausserplanmässige Abschreibungen 1'779' '107' '766' '779' '107' '766' Übertragungen 7'450' '157' '705' Übertragungen 7'450' '157' '705' Übrige interne Verrechnungen 9'252' '919' '870' Übrige interne Verrechnungen 9'252' '919' '870'

16 Artengliederung Budget 2018 Budget 2017* Rechnung Ertrag 411'332' '899' '495' Fiskalertrag 189'661' '280' '521' Direkte Steuern natürliche Personen 141'415' '576' '495' Einkommenssteuern natürliche Personen 116'091' '710' '454' Vermögenssteuer natürliche Personen 20'524' '666' '629' Quellensteuer natürliche Personen 4'800' '200' '412' Direkte Steuern juristische Personen 17'533' '053' '211' Gewinnsteuern juristische Personen 15'917' '453' '703' Kapitalsteuern juristische Personen 1'616' '600' '507' Übrige direkte Steuern 18'900' '200' '226' Vermögensgewinnsteuern 12'900' '000' '863' Vermögensverkehrssteuern 3'800' '800' '329' Erbschafts- und Schenkungssteuern 2'200' '400' '034' Besitz- und Aufwandsteuern 11'813' '451' '588' Verkehrsabgaben 10'653' '341' '444' Schiffssteuer 960' ' ' Hundesteuer 200' ' ' Regalien und Konzessionen 12'232' '019' '193' Regalien 190' ' ' Regalien 190' ' ' Schweiz. Nationalbank 3'420' '420' '418'

17 Artengliederung Budget 2018 Budget 2017* Rechnung Anteil am Reingewinn der SNB 3'420' '420' '418' Konzessionen 6'105' '004' '242' Konzessionen 6'105' '004' '242' Ertragsanteile an Lotterien, Sport-Toto, Wetten 2'517' '415' '341' Ertragsanteile an Lotterien, Sport-Toto, Wetten 2'517' '415' '341' Entgelte 20'013' '331' '668' Ersatzabgaben 410' ' ' Ersatzabgaben 410' ' ' Gebühren für Amtshandlungen 6'956' '011' '076' Gebühren für Amtshandlungen 6'956' '011' '076' Spital- und Heimtaxen, Kostgelder 68' ' ' Taxen und Kostgelder 51' ' ' Vergütung für besondere Leistungen 17' ' ' Schul- und Kursgelder 388' ' ' Schulgelder 78' ' ' Kursgelder 310' ' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 1'095' '061' '237' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 1'095' '061' '237' Erlös aus Verkäufen 1'477' '472' '405' Verkäufe 1'477' '472' '405'

18 Artengliederung Budget 2018 Budget 2017* Rechnung Rückerstattungen 3'132' '093' '177' Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 3'132' '093' '177' Bussen 6'435' '779' '877' Bussen 6'435' '779' '877' Übrige Entgelte 48' ' ' Übrige Entgelte 48' ' ' Verschiedene Erträge 23' ' ' Verschiedene betriebliche Erträge 6' ' ' Beschlagnahmte Vermögenswerte 5' ' ' Übriger betrieblicher Ertrag 1' ' Aktivierung Eigenleistungen 17' ' ' Aktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen 10' ' ' Aktivierbare Eigenleistungen auf immaterielle Anlagen 7' ' ' Übriger Ertrag 4390 Übriger Ertrag 44 Finanzertrag 18'700' '455' '192' Zinsertrag 1'109' '048' '301' Zinsen flüssige Mittel 10' ' ' Zinsen Forderungen und Kontokorrente 420' ' ' Zinsen kurzfristige Finanzanlagen 10' ' '

19 Artengliederung Budget 2018 Budget 2017* Rechnung Zinsen langfristige Finanzanlagen 668' ' ' Übrige Zinsen von Finanzvermögen 39' Realisierte Gewinne FV 4410 Gewinn aus Verkäufen von Finanzanlagen FV 4411 Gewinn aus Verkäufen von Sachanlagen FV 442 Beteiligungsertrag FV 4' ' ' Dividenden 4' ' ' Liegenschaftenertrag FV 175' ' ' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV 175' ' ' Wertberichtigungen Anlagen FV 5' ' Marktwertanpassungen Wertschriften 5' ' Marktwertanpassungen Darlehen 4442 Marktwertanpassungen Beteiligungen 445 Finanzertrag aus Darlehen und Beteiligungen des VV 4450 Erträge aus Darlehen VV 40' ' ' Erträge aus Beteiligungen VV 40' ' ' Finanzertrag von öffentlichen Unternehmungen 15'312' '147' '643' Öffentliche Unternehmen der Kantone mit öffentlich-rechtlicher Rechtsform, Konkordate 15'312' '147' '643' Liegenschaftenertrag VV 2'055' '051' '057' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 1'903' '898' '897' Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 145' ' '

20 Artengliederung Budget 2018 Budget 2017* Rechnung Übrige Erträge Liegenschaften VV 6' ' ' Übriger Finanzertrag 4490 Aufwertungen VV 45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 917' ' ' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen im Fremdkapital 75' ' ' Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des FK 35' ' ' Entnahmen aus Fonds des FK 40' ' ' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 841' ' ' Entnahmen aus Fonds EK 841' ' ' Transferertrag 98'486' '935' '230' Ertragsanteile 36'538' '880' '647' Anteil an Bundeserträgen 36'538' '880' '647' Entschädigungen von Gemeinwesen 21'464' '072' '944' Entschädigungen vom Bund 10'479' '840' '973' Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 4'499' '556' '818' Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindezweckverbänden 4613 Entschädigungen von öffentlichen Sozialversicherungen 6'288' '484' '963' ' ' ' Entschädigungen von öffentlichen Unternehmungen 167' ' '

21 Artengliederung Budget 2018 Budget 2017* Rechnung Finanz- und Lastenausgleich 12'506' '206' '330' vom Bund 1'257' '270' '269' von Gemeinden und Gemeindezweckverbänden 11'249' '936' '061' Beiträge von Gemeinwesen und Dritten 27'932' '733' '211' Beiträge vom Bund 26'479' '335' '374' Beiträge von Kantonen und Konkordaten 358' ' ' Beiträge von Gemeinden und Gemeindezweckverbänden 165' ' ' Beiträge von öffentlichen Unternehmungen 152' ' ' Beiträge von privaten Unternehmungen 680' ' ' Beiträge von privaten Organisationen ohne Erwerbszweck 5' ' ' Beiträge von privaten Haushalten 92' ' ' Verschiedener Transferertrag 44' ' ' Übriger Transferertrag 6' Rückverteilungen 44' ' ' Durchlaufende Beiträge 22'085' '254' '187' Durchlaufende Beiträge 22'085' '254' '187' Durchlaufende Beiträge vom Bund 21'581' '575' '603' Durchlaufende Beiträge von Gemeinden und Gemeindezweckverbänden 4705 Durchlaufende Beiträge von privaten Unternehmungen 83' ' '163' ' ' ' Ausserordentlicher Ertrag 14'500' '000' '800'

22 Artengliederung Budget 2018 Budget 2017* Rechnung Entnahmen aus dem Eigenkapital 14'500' '000' '800' Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK 4894 Entnahme aus finanzpolitischer Reserve 14'500' '000' '800' Interne Verrechnungen 34'711' '218' '013' Dienstleistungen 7'198' '998' '811' Dienstleistungen 7'198' '998' '811' Pacht, Mieten, Benützungskosten 8'861' '849' '668' Pacht, Mieten, Benützungskosten 8'861' '849' '668' Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 170' ' ' Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 170' ' ' Planmässige und ausserplanmässige Abschreibungen 4950 Planmässige und ausserplanmässige Abschreibungen 1'779' '107' '766' '779' '107' '766' Übertragungen 7'450' '157' '705' Übertragungen 7'450' '157' '705' Übrige interne Verrechnungen 9'252' '919' '870' Übrige interne Verrechnungen 9'252' '919' '870' '736' '332' '529' '899' '309' '495' Gesamtergebnis 2'404' '630' '814' '736' '736' '529' '529' '309' '309'

23 Investitionsrechnung Artengliederung Budget 2018 Budget 2017* Rechnung 2016 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 5 Investitionsausgaben 30'596' '009' '018' Sachanlagen 10'379' '430' '212' Grundstücke 10' Strassen / Verkehrswege 6'582' '018' '753' Wasserbau 80' ' ' Hochbauten 2'598' '272' '306' Mobilien 1'119' ' '118' Immaterielle Anlagen 1'303' '358' ' Software 463' ' ' Übrige immaterielle Anlagen 840' ' ' Darlehen 1'030' '570' '432' Bund 180' ' ' Private Unternehmungen 800' '300' '217' Private Haushalte 50' ' ' Eigene Investitionsbeiträge 16'834' '601' '975' Bund 2'000' Kantone und Konkordate 250' '550' ' Gemeinden und Gemeindezweckverbände 9'270' '640' '509' Öffentliche Unternehmungen 2'250' ' '997' Private Unternehmungen 3'020' '160' '737' Private Organisationen ohne Erwerbszweck 44' ' '659' Private Haushalte 7' ' Durchlaufende Investitionsbeiträge 1'050' '050' '

24 Investitionsrechnung Artengliederung Budget 2018 Budget 2017* Rechnung 2016 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 572 Gemeinden und Gemeindezweckverbände 150' ' Private Unternehmungen 900' ' ' Investitionseinnahmen 11'328' '188' '462' Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 8'769' '527' '466' Bund 7'925' '142' '471' Kantone und Konkordate 4' ' Gemeinden und Gemeindezweckverbände 840' '235' '979' Öffentliche Unternehmungen 7' Private Haushalte 150' Rückzahlung von Darlehen 1'508' '611' '513' Gemeinde und Gemeindezweckverbände 102' ' ' Öffentliche Unternehmungen 158' ' ' Private Unternehmen 1'106' '106' ' Private Organisationen ohne Erwerbszweck 2' ' ' Private Haushalte 140' ' ' Durchlaufende Investitionsbeiträge 1'050' '050' ' Bund 1'050' '050' ' '596' '328' '009' '188' '018' '462' Nettoinvestition 19'268' '820' '555' '596' '596' '009' '009' '018' '018'

25 10 Landrat 638' ' ' Nettoergebnis 638' ' ' Regierungsrat 3'038' ' '863' ' '783' ' Nettoergebnis 2'526' '380' '195' Finanzdirektion 128'120' '785' '698' '991' '214' '584' Nettoergebnis 163'664' '292' '370' Baudirektion 25'689' '878' '246' '752' '100' '718' Nettoergebnis 13'811' '494' '382' Justiz- und Sicherheitsdirektion 28'760' '355' '102' '166' '620' '887' Nettoergebnis 1'594' ' '266' Bildungsdirektion 63'582' '110' '131' '985' '172' '972' Nettoergebnis 50'472' '146' '199' Landwirtschafts- und Umweltdirektion 29'630' '593' '998' '778' '341' '824' Nettoergebnis 3'037' '220' '516' Gesundheits- und Sozialdirektion 113'498' '280' '776' '733' '754' '018' Nettoergebnis 85'217' '043' '736' Volkswirtschaftsdirektion 7'705' '077' '716' '039' '213' '231' Nettoergebnis 2'628' '677' '982' Staatskanzlei 3'538' ' '331' ' '364' ' Nettoergebnis 3'461' '246' '283' Gerichte 9'532' '662' '002' '886' '125' '587' Nettoergebnis 5'870' '116' '537' '736' '332' '529' '899' '309' '495' Gesamtergebnis 2'404' '630' '814' '736' '736' '529' '529' '309' '309'

26 Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 21 Finanzdirektion 278' ' ' Nettoinvestition 278' ' ' Baudirektion 22'445' '241' '311' '849' '364' '603' Nettoinvestition 15'203' '462' '760' Justiz- und Sicherheitsdirektion 1'444' ' ' Nettoinvestition 1'444' ' ' Bildungsdirektion 69' ' ' ' ' ' Nettoinvestition 71' ' ' Landwirtschafts- und Umweltdirektion 4'485' '211' '691' '214' '656' '571' Nettoinvestition 2'274' '477' '084' Gesundheits- und Sozialdirektion 500' ' ' ' '713' '868' Nettoinvestition 48' ' '844' Volkswirtschaftsdirektion 1'255' '187' '973' '437' '637' '274' Nettoinvestition 68' ' ' Staatskanzlei 120' Nettoinvestition 120' '596' '328' '009' '188' '018' '462' Nettoinvestition 19'268' '820' '555' '596' '596' '009' '009' '018' '018'

27 10 Landrat 638' ' ' Nettoergebnis 638' ' ' Landrat 638' ' ' Präsident und Vizepräsident 10' ' ' Aktenstudium, Sitzungsgelder Landrat und Kommissionen AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 410' ' ' ' ' ' AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung 5' ' Reisekosten und Spesen 24' ' ' Ehrenauslagen 29' ' ' Gemeinden für Landratspräsidentenfeier 7' ' ' Fraktionen 60' ' ' Verbände und Institutionen 1' ' ' Raummiete und Nebenkosten 57' ' ' Regierungsrat 3'038' ' '863' ' '783' ' Nettoergebnis 2'526' '380' '195' Regierungsrat 2'662' ' '510' ' '345' ' Besoldungen 1'388' '375' '370' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 107' ' ' AG-Beiträge an eigene Pensionskassen 175' ' ' AG-Beiträge an Unfallversicherungen 8' ' '

28 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 2' ' ' Ruhegehälter 849' ' ' Ruhegehälter, Veränderung Rückstellungen -600' ' ' Übergangsrente 39' ' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 20' ' ' Verbrauchsmaterial, Treibstoffe 1' ' Fachliteratur, Zeitschriften Büromöbel und -geräte 60' ' Sachplanverfahren Geologisches Tiefenlager Wellenberg Telefon-, Post-, Bankgebühren, Porti, Frachtspesen, Betreibungskosten Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten 25' ' ' ' ' ' ' ' Sachversicherungsprämien MWST Pauschalsatzmethode 2' ' ' Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 1' ' Mieten, Benützungskosten 5' ' Reisekosten und Spesen 65' ' ' Übriger Betriebsaufwand 2' ' ' Staatshaftung, Parteikosten 8' ' ' Ehrenauslagen 115' ' ' Informatik 15' ' ' Zentralschweiz. Regierungskonferenz 30' ' ' Interkantonale Departementskonferenzen 175' ' ' Konferenz der Kantonsregierungen 28' ' ' Haus der Kantone 2' ' '

29 Private Institutionen 2' ' ' Raummiete und Nebenkosten 116' ' ' Verleihungsgebühren 1' Bewilligungs- und Behandlungsgebühren 40' ' ' Verkäufe 1' Abgeltungen UVEK für Sachplanverfahren 35' ' ' Verwaltungsratshonorare und Entschädigungen von öffentlichen Unternehmungen Verwaltungsratshonorare und Entschädigungen von privaten Unternehmungen 52' ' ' ' ' ' Zentralschweizer Regierungskonferenz 375' ' ' ' ' ' Besoldungen 279' ' ' Familienzulagen 1' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 21' ' ' AG-Beiträge an eigene Pensionskassen 31' ' ' AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1' ' ' AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung des Personals 2' ' ' Drucksachen, Publikationen 1' ' Öffentlichkeitsarbeit 4' ' ' Kulturlastenausgleich ' Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten 1' ' ' Projekte 10' ' ' Internetauftritt 1' ' Reisekosten und Spesen 4' ' '

30 Übriger Betriebsaufwand 1' ' Auslagen Ausschuss 1' ' Jubiläumsaktivitäten 50 Jahre ZRK 11' ' Raummiete und Nebenkosten 9' ' ' Infrastruktur 4' ' ' Dienstleistungen 27' ' Entnahme Spezialfinanzierung ZRK, allgemein 35' ' ' Entnahme Spezialfinanzierung ZRK, GELZ 45' Kantone für Sekretariat 258' ' ' Kantone für Kulturlastenausgleich 45' ' ' Kantone für Projekte 10' ' Kantone für Jubiläumsaktivitäten 50 Jahre ZRK 26' Finanzdirektion 128'120' '785' '698' '991' '214' '584' Nettoergebnis 163'664' '292' '370' Finanzverwaltung 4'708' '425' '051' '310' '990' '339' Besoldungen 1'746' '746' '144' Veränderung Leistungsaufträge Verwaltung und Dienste (Rückgabe) Veränderung Leistungsaufträge Verwaltung und Dienste (Neu) Anpassungen Besoldungen an Teuerung und Marktlage -316' ' ' Treueprämien Verwaltung 180' ' ' Abgeltungen, Abgangsentschädigungen 16' Prämien Vorschlagswesen 1' Rückerstattungen EO, UVG, KTG, Mutterschaft -350' ' '

31 Anpassungen Besoldungen an Teuerung und Marktlage 43' Rückerstattungen aus EO, Unfall / Krankheit -85' ' Anerkennungsprämien 175' ' ' Geburtszulagen 7' ' ' Familienzulagen 240' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten (Leistungsaufträge, Erhöhungen) 107' ' ' ' AG-Beiträge an eigene Pensionskassen 135' ' ' AG-Beiträge an eigene Pensionskasse (Leistungsaufträge, Erhöhungen) 35' AG-Beiträge an Unfallversicherungen 16' ' ' AG-Beiträge an Unfallversicherungen (Leistungsaufträge, Erhöhungen) 2' AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 2' ' ' AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen (Leistungsaufträge, Erhöhungen) Teuerungszulagen auf Renten und Rentenanteilen 1' ' ' ' Übergangsrente Personalgesetz 150' ' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 9' ' ' Büromaterial 30' ' ' Büromaterial Informatik 10' ' ' Drucksachen, Publikationen 10' ' ' Fachliteratur, Zeitschriften 1' ' ' Büromöbel und -geräte 2' ' '

32 Hardware (Ersatz) 140' ' ' interner Postdienst 56' ' ' Weiterbildung Finanzkommissionen 8' ' Dienstleistungen Dritter 1' Telefon-, Post-, Bankgebühren, Porti, Frachtspesen, Betreibungskosten Post-, Bank-, Betreibungsgebühren, Porti, Büromaterial für Steuerbezug (Steuerverw.kosten) Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten 400' ' ' ' ' ' ' ' Unterhalt Büromaschinen und -geräte 9' ' ' Raten für operatives Leasing 2' ' ' Reisekosten und Spesen 3' ' ' Tatsächliche Forderungsverluste 1' Übriger Betriebsaufwand 3' ' ' Betrag für Gemeinschaftsaktivitäten (RRB 212, ) 7' ' ' Informatik (Abteilung) 254' ' ' EDV-Beratung, Software 372' ' ' Private Institutionen Raummiete und Nebenkosten 128' ' ' Kursgelder 4' ' Dienstleistungen 66' ' ' Verkauf von Büromaterial, Drucksachen, Kopien 15' ' ' Verkauf von Betriebsmaterial Informatik 15' ' ' Rückerstattungen Porti, Telefon, Betreibungskosten 42' ' '

33 Rückerstattungen interner Postdienst 1' ' ' Rückerstattungen Weiterbildungskosten 2' Rückerstattungen Betreibungskosten Steuerbezug 130' ' ' Übriger betrieblicher Ertrag, Mahngebühren 10' ' ' Mahngebühren Steuerbezug 25' ' ' Dienste Personalamt und Finanzverwaltung 683' ' ' Dienste Steuerbezug 420' ' ' Teuerungszulagen an Pensionierte des Bauamtes 12' ' Personalamt 1'401' ' '383' ' '155' ' Besoldungen 593' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 46' ' ' AG-Beiträge an eigene Pensionskasse 61' ' ' AG-Beiträge an Unfallversicherungen 3' ' ' AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1' ' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 65' ' ' Umsetzung Personalpolitik 150' Personalwerbung 200' ' ' Übriger Personalaufwand 49' ' ' Büromaterial 5' ' ' Drucksachen, Publikationen 9' ' ' Fachliteratur, Zeitschriften 4' ' ' Büromöbel und -geräte 1' ' Dienstleistungen Dritter 17' ' '

34 Telefon-, Post-, Bankgebühren, Porti, Frachtspesen, Betreibungskosten Unterhalt Büromaschinen und -geräte 5' ' ' Mieten, Benützungskosten Anlagen 10' ' ' Raten für operatives Leasing 2' ' ' Reisekosten und Spesen 2' ' ' Übriger Betriebsaufwand 21' ' ' Informatik 119' ' ' Private Institutionen 1' Raummiete und Nebenkosten 36' ' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 26' ' ' Rückerstattungen Weiterbildungskosten 4' ' ' Dienste Personalamt 455' ' ' Finanzkontrolle 364' ' ' ' ' ' Besoldungen 274' ' ' Rückerstattungen EO, UVG, KTG, Mutterschaft AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten ' ' ' AG-Beiträge an eigene Pensionskassen 26' ' ' AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1' ' ' AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung des Personals 5' ' ' Büromaterial ' Fachliteratur, Zeitschriften 1' ' Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten 2' '

35 Unterhalt Büromaschinen und -geräte ' Reisekosten und Spesen 2' ' ' Übriger Betriebsaufwand 1' ' Informatik 5' ' ' Private Institutionen Dienste Personalamt und Finanzverwaltung 5' ' ' Raummiete und Nebenkosten 17' ' ' Dienstleistungen 18' ' ' Steueramt 6'759' '248' '642' '264' '248' '996' Besoldungen 3'422' '422' '307' Rückerstattungen EO, UVG, KTG, Mutterschaft -30' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 261' ' ' AG-Beiträge an eigene Pensionskassen 338' ' ' AG-Beiträge an Unfallversicherungen 20' ' ' AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 6' ' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 90' ' ' Büromaterial 35' ' ' Drucksachen, Publikationen 88' ' ' Fachliteratur, Zeitschriften 20' ' ' Büromöbel und -geräte 30' ' ' Verpackung/Scanning Steuerakten 40' ' ' ArcView, Datennutzung 1' ' ' Telefon-, Post-, Bankgebühren, Porti, Frachtspesen, Betreibungskosten 135' ' '

36 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten 4' ' ' Unterhalt Büromaschinen und -geräte 7' ' ' Raten für operatives Leasing 2' ' ' Reisekosten und Spesen 50' ' ' Übriger Betriebsaufwand 20' ' ' Prozesskosten 3' ' Informatik 815' ' ' NEST-Kantone, Zusammenarbeit 10' ' ' Private Institutionen 5' ' Beitrag für Wertschriftenverwaltungskontrolle 52' ' ' Dienstleistungen Grundbuchamt 35' ' ' Dienste Personalamt und Finanzverwaltung 77' ' ' Dienste Steuerbezug 420' ' ' Raummiete und Nebenkosten 253' ' ' Zins Informatik 18' ' ' Abschreibungen Informatik 500' ' ' Schatzungsgebühren 60' ' ' Dienstleistungen 25' ' ' Bussen 7' ' ' Ausgleichs- und Verzugszinsen 20' ' ' Gemeinden für Steuerveranlagungen 340' ' ' Dienstleistungen für Grundstückgewinn-, Erbschafts- und Schenkungssteuern 140' ' ' Steuerverwaltungskosten 4'656' '622' '413'

37 2131 Steuerverwaltungskosten (Kanton / Gemeinden) 7'406' '406' '572' '572' '162' '162' Gemeinden für die Führung des Steueramtes 2'750' '950' '748' Dienstleistungen Steueramt 4'656' '622' '413' Zinsen flüssige Mittel 10' ' ' Gemeinden, Verwaltungskostenanteile 3'513' '595' '349' Kantonssteuer, Verwaltungskostenanteil 3'883' '975' '802' Salz- und Bergregal 4' ' ' Salzregalgebühr 4' ' ' Anteile an Eidgenössischen Erträgen 39'872' '214' '982' Anteil am Reingewinn der SNB 3'420' '420' '418' Direkte Bundessteuer nach Aufkommen 29'000' '000' '112' Verrechnungssteuer 2'900' '900' '820' Mineralölsteuer 1'110' '160' '084' EU-Zinsbesteuerung 20' ' ' Leistungsabhängige Schwerverkehrsabgabe (LSVA) 2'388' '700' '595' Hauptstrassen 500' ' ' Infrastrukturfondsgesetz 490' ' ' Rückverteilung CO2-Abgabe 44' ' ' Alkoholverwaltung und Alkoholzehntel 170' ' ' ' ' ' Private Institutionen zur Bekämpfung des Alkoholismus 80' ' ' Projekt Alkoholaktionsplan 90' ' ' Entnahme Alkoholzehntel 40' ' '