Rating. Bedeutung und Auswirkungen für Unternehmer und Existenzgründer. 10. November 2017

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1 Rating Bedeutung und Auswirkungen für Unternehmer und Existenzgründer Alle peronenbezogenen Textteile beziehen sich sowohl auf weibliche als auch auf männliche Personen. 10. November 2017

2 Agenda Grundlagen Existenzgründung und Rating Rating als Grundlage für eine vertrauensvolle Zusammenarbeit mit dem Kreditinstitut Ausblick: Stärken - Potenzial- Profil Folie 2

3 Grundlagen Gewerbliche Kunden differenziert nach Segmenten und Sektoren Gewerbekunden - mit Bilanz - mit Einnahmen-Überschuss-Rechnung Firmenkunden - mit Bilanz - mit Einnahmen-Überschuss-Rechnung Existenzgründer - 1. Geschäftsjahr - 2. Geschäftsjahr mit / ohne Finanzrating - 3. Geschäftsjahr Freiberufler - mit Bilanz - mit Einnahmen-Überschuss-Rechnung - mit Bilanz Agrarkunden Folie 3

4 Grundlagen Definition / Aussage eines modernen Ratingverfahrens Rating = mathematisch-statistisches Beschreibungsmodell das die ausfallrelevanten Merkmalsausprägungen eines Kreditnehmers in eine Bonitätsaussage (Ratingnote, Ausfallwahrscheinlichkeit) transformiert. Folie 4

5 Grundlagen Definition / Aussage eines modernen Ratingverfahrens Rating = systematische Untersuchung und Bewertung von wesentlichen ausfallrelevanten Merkmalen eines betrachteten Unternehmens Zuordnung des betrachteten Unternehmens zu einer Gruppe von Unternehmen mit vergleichbaren Merkmalausprägungen (= vergleichbarer Risikostruktur) Folie 5

6 Grundlagen Definition / Aussage eines modernen Ratingverfahrens (n-) Rating Steigende Ausfall- Wahrscheinlichkeit Folie 6

7 Grundlagen Darstellung vierstufiges Ratingsystem qualitative Faktoren Finanzkennzahlen Warnsignale Haftungs- Verbünde Finanzrating Qualitatives Rating Rating-Abstufung Bonitätseinfluss Basisrating Kundenrating Folie 7

8 Agenda Grundlagen Existenzgründung und Rating Rating als Grundlage für eine vertrauensvolle Zusammenarbeit mit dem Kreditinstitut Ausblick: Stärken-Potenzial-Profil Folie 8

9 Existenzgründung und Rating Gründung von Unternehmen Arten von Existenzgründungen Zum Gründungszeitpunkt (und während gewissen Zeitraums nach der Gründung) liegen noch keine oder nur begrenzt aussagefähige Informationen über das Unternehmen vor. Unternehmensübernahmen je nach Größe des Unternehmens Rating im Bereich Gewerbe- oder Firmenkunden Folie 9

10 Existenzgründung und Rating Existenzgründungsrating (1) Besonderheiten beim Existenzgründungsrating im ersten Jahr und auch einige Monate danach kein Jahresabschluss (Gewinnermittlung / Bilanz) vorhanden zahlreiche Faktoren zum Gründungszeitpunkt noch nicht bewertbar wenige harte Faktoren bei Existenzgründern bekannt (Ausbildung) Folie 10

11 Existenzgründung und Rating Existenzgründungsrating (2) stark auf das Gründungsvorhaben (Geschäftsidee / Businessplan) abgestellt stark auf den Prozess der Entwicklung des Unternehmens und dessen Marktetablierung abgestellt weiche Faktoren mit signifikantem Gewicht einfließend Folie 11

12 Existenzgründung und Rating (nicht relevante) Einflussfaktoren (1) private Einkünfte und private Vermögenssituation Privatvermögen = Sicherheit, die erst bei einem Ausfall zum Einsatz gelangt Privatvermögen = kein Einfluss auf Ausfallwahrscheinlichkeit (sondern auf die Verlustquote) Einbeziehung in die Eigenkapitalquote würde nur zu geringer Verbesserung führen. Folie 12

13 Existenzgründung und Rating (nicht relevante) Einflussfaktoren (2) Sicherheiten des Unternehmens / Unternehmers Sicherheit erst bei Ausfall relevant - siehe Folie 11 kein Einfluss auf Ausfallwahrscheinlichkeit (sondern auf die Verlustquote) - siehe Folie 11 aber: Berücksichtigung der Sicherheiten bei Konditionenfindung [ Risk Adjusted Pricing (RAP) - somit Ratingnote nicht der einzige Parameter bei Konditionenfindung] Folie 13

14 Agenda Grundlagen Existenzgründung und Rating Rating als Grundlage für eine vertrauensvolle Zusammenarbeit mit dem Kreditinstitut Ausblick: Stärken-Potenzial-Profil Folie 14

15 Rating als Grundlage für eine vertrauensvolle Zusammenarbeit mit der Bank / Ratingpuzzle Folie 15

16 Rating als Grundlage für eine vertrauensvolle Zusammenarbeit mit der Bank / Rating = Chancen für Kreditnehmer und Kreditgeber Kreditentscheidung transparenter Konditionenfindung nachvollziehbarer Grundlage für Beratung Folie 16

17 Rating als Grundlage für eine vertrauensvolle Zusammenarbeit mit der Bank / Erfolgsfaktor Unternehmensführung Optimierung Produkt und / oder Dienstleistung Eigenkapitalbasis aufbauen und stärken Verbesserung der Rentabilität Professionelle Unterstützung durch Steuerberater frühzeitige Regelung der Nachfolge Folie 17

18 Rating als Grundlage für eine vertrauensvolle Zusammenarbeit mit der Bank / Erfolgsfaktor Vertrauensverhältnis zum Kreditgeber Kontoführung im Rahmen der Vereinbarungen Zuverlässigkeit Transparenz in Bewertungsfragen offene Kommunikation Vertrauensverhältnis Kunde - Berater frühzeitige, vollständige und kontinuierliche Einreichung von Jahresabschlussunterlagen / Zwischenauswertungen Folie 18

19 Rating als Grundlage für eine vertrauensvolle Zusammenarbeit mit der Bank / Erfolgsfaktor Vertrauensverhältnis zum Kreditgeber Rating Tachometer Folie 19

20 Rating als Grundlage für eine vertrauensvolle Zusammenarbeit mit der Bank / Elemente des Finanzratings Ertragssituation (z. B. Umsatzrentabilität, Rohertragsquote) Vermögenslage (z. B. Kapitalbindung, Eigenkapitalquote) Finanzierung (z. B. Fremdkapitalstruktur, Zinsaufwandsquote) Finanzkennzahlen Folie 20

21 Rating als Grundlage für eine vertrauensvolle Zusammenarbeit mit der Bank / Elemente des Finanzratings Eigenschaften des Unternehmens, Geschäftsführung Informationen zum Produkt, zur Branche etc. Ausbildung des Unternehmers qualitative Faktoren Planung Folie 21

22 Rating als Grundlage für eine vertrauensvolle Zusammenarbeit mit der Bank / Elemente des Finanzratings Abhängigkeit des Unternehmens von Kunden Nutzung betriebswirtschaftlicher Unterlagen Dauer der Firmenexistenz und Dauer der Geschäftsbeziehung qualitative Faktoren Versicherung betrieblicher Risiken [ ] Folie 22

23 Agenda Grundlagen Existenzgründung und Rating Rating als Grundlage für eine vertrauensvolle Zusammenarbeit mit der Bank / Ausblick: Stärken-Potenzial-Profil Folie 23

24 Ausblick: Stärken-Potenzial-Profil Fragen für gute Vorbereitung auf das Ratinggespräch Ist meine / unsere wirtschaftliche Lage für den Kreditgeber transparent? Ist meine /unsere Dokumentation vollständig? (von Unternehmensbeschreibung bis Krisenmanagement) Ist meine / unsere Unternehmensstrategie plausibel und nachvollziehbar? Folie 24

25 Ausblick: Stärken-Potenzial-Profil Merkmale Stärken-Potenzial-Profil Zeigt auf Basis der Rating-Kennzahlen Stärken, Potenziale und Handlungsmöglichkeiten. Spiegelt die aktuelle Situation des Unternehmens in Abhängigkeit der besten und schlechtesten im Rating zu erreichenden Ausprägung der Kennzahl wider. Folie 25

26 Ausblick: Stärken-Potenzial-Profil Merkmale Stärken-Potenzial-Profil Vergleich des Unternehmens in Zeitreihe und mit Unternehmen der Branche Jahr 1 Jahr 2 Jahr 3 Folie 26

27 geschafft Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Zeit für Ihre Fragen Janunsch Zydek Unternehmenskunden Goslar Tel Helge Bock Unternehmenskunden Goslar Tel Quelle Darstellungen: Deutscher n Verlag GmbH