EB-Werte bei Personengesellschaften vortragen

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1 EB-Werte bei Personengesellschaften vortragen Bereich: FIBU - Inhaltsverzeichnis 1. Ziel 2. Voraussetzung 3. Vorgehensweise 4. Details 4.1. EB-Wert auf ein Konto mit Endnummer 1 bis 9 vortragen 4.2. Jahresübernahme wiederholen 4.3. Gesellschafter verwalten 4.4. Zwei Abschlusszwecke vortragen 4.5. Individuelle Sachkonten prüfen

2 Seite 2 1. Ziel Das Info beschreibt, wie bei der Jahresübernahme von 2018 auf 2019 die Kapitalkonten der Gesellschafter einmalig manuell eröffnet werden. 2. Voraussetzung Der Mandant muss in den Mandanten-Adressdaten als»personengesellschaft«geschlüsselt sein:»stammdaten Mandanten-Adressdaten Register: Zusatzangaben«: Empfehlung Prüfen Sie diese Einstellung bei Ihren Personengesellschaften. Exkurs Ab dem Wirtschaftsjahr 2019 werden Buchungen auf Gesellschafterebene statt anhand verschiedener Endnummern jetzt direkt auf die Gesellschafter gebucht. Die bisherige Endnummernlogik entfällt. Beim Bebuchen eines für die Kapitalkontenentwicklung relevanten Kontos werden ab dem Wirtschaftsjahr 2019 die Gesellschafter über einen Auswahldialog zugeordnet.

3 Seite 3 3. Vorgehensweise EB-Werte manuell vortragen 1. Jahresübernahme per Assistent von 2018 nach 2019 starten. 2.»EB-Werte Bestandskonten«: Option <Ja>. 3. Meldung ausdrucken. 4. Jahresübernahme fortsetzen: <Ja>.

4 Seite 4 5. EB-Werte in 2019 manuell erfassen. Tipp In 2018 den»kontennachweis zur Bilanz«mit dem Schema 007»PersG GmbH & Co. KG (detailliert)«ausdrucken. Dieses Schema passt zwar nicht zu unserer OHG. Der Kontennachweis ist jedoch nach Gesellschaftern gegliedert und somit eine ideale Hilfestellung für den manuellen Vortrag der EB-Werte. Die Konten mit der Endnummer 0 müssen wie bisher auf Konten mit der Endnummer 0 vorgetragen werden. In folgenden Beispiel der Gesellschafter Ludwig. Die Konten mit der Endnummer 1 bis 9 müssen auf Konten mit der Endnummer 0 vorgetragen werden. In folgendem Beispiel der Gesellschafter Lindner. Für diesen wird bisher die Endnummer 1 verwendet. In 2019 müssen die EB-Werte auf Konten mit der Endnummer 0 eröffnet werden. 6. Buchungserfassung (Abrechnungsnummer 1; Buchungskreis 1) aufrufen.

5 Seite 5 7. In 2019 die EB-Werte manuell vortragen. Dabei öffnet sich je Buchungssatz die Zuordnung der Gesellschafter. Hinweis Fehlt die Zuordnung der Gesellschafter, prüfen Sie die Kontenfunktionen. 8. Es ergeben sich folgende EB-Buchungen: Tipp Im rechten Bereich wurden Spalten mit diversen Informationen zu den Gesellschaftern integriert. Diese können per Drag & Drop (mit gedrückter linker Maustaste) nach links in den sichtbaren Bereich verschoben werden: EB-Werte bei zwei Abschlusszwecken manuell vortragen

6 Seite Details EB-Wert auf ein Konto mit Endnummer 1 bis 9 vortragen Das ist nicht möglich. Prüfungen verhindern fehlerhafte Vorträge: 4.2. Jahresübernahme wiederholen Die Jahresübernahme kann beliebig oft wiederholt werden. Nr Jahresübernahme im Rechnungswesen: Agenda FIBU, BILANZ und ANLAG 4.3. Gesellschafter verwalten»stammdaten Mandanten-Adressdaten Schaltfläche: Gesellschafter«Es stehen die bisher im Assistent-E-Bilanz verwalteten Gesellschafter zur Verfügung. In den Mandanten-Adressdaten können diese an zentraler Stelle bearbeitet werden:

7 Seite Zwei Abschlusszwecke vortragen In diesem Fall erhalten Sie folgende Meldung: Exemplarisch erläutert am Beispiel des Kontos 2011»Variables Kapital«. Kontennachweis zur Handelsbilanz Kontennachweis zur Steuerbilanz

8 Seite 8 Der handelsrechtliche EB-Wert für den Gesellschafter Lindner ist korrekt eröffnet (siehe Beispiel oben): Der steuerrechtliche EB-Wert für den Gesellschafter Lindner muss noch eröffnet werden. Vorgehensweise 1. Wechsel in die steuerrechtlichen Anpassungsbuchungen (Periode 13, Buchungskreis 110). 2. In der Kontenansicht das Konto 2010»Variables Kapital«aufrufen. 3. Rechte Maustaste: Stornobuchung erzeugen Euro als steuerrechtlichen EB-Wert vortragen und dem Gesellschafter Lindner zuordnen.

9 Seite 9 Kontenansicht von Konto Individuelle Sachkonten prüfen»stammdaten Buchungserfassung Sachkonten-Erfassung«Die Zuordnung der Gesellschafter öffnet sich nur bei Privat-, Kapital-, Anteilsteuerungs- und Ergebnisverwendungskonten mit der Endnummer Null. Eine dieser Kontenfunktionen muss hinterlegt sein: 86100»Kapital/ErgebV-Kto. Voll-/Teilhafter«86110»Kapital/ErgebV-Kto. Vollhafter«86120»Kapital/ErgebV-Kto. Teilhafter«86200»Kapital/ErgebV-Kto. mit Zuordnung Voll-/Teilhafter«86210»Kapital/ErgebV-Kto. mit Zuordnung Vollhafter«86220»Kapital/ErgebV-Kto. mit Zuordnung Teilhafter«Beispiel Das individuell beschriftete Konto 2100 mit den korrekten Standardfunktionen. Prüfen Sie das Register»Funktionen«: