von Barbara Altmeyer 390 Seiten, Uhlenbruch Verlag, 2008 EUR 79,- inkl. MwSt. und Versand ISBN

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1 Reihe Financial Planning, Band 10 FINANZPLANUNG FÜR MITTELSTÄNDISCHE UNTERNEHMER Konzeption eines ganzheitlichen lebenszyklusorientierten Beratungsansatzes und empirische Überprüfung aus Nachfragersicht von Barbara Altmeyer 390 Seiten, Uhlenbruch Verlag, 2008 EUR 79,- inkl. MwSt. und Versand ISBN Vorwort der Herausgeber Vorwort des Autors Inhaltsübersicht Inhaltsverzeichnis Abbildungsverzeichnis Abkürzungsverzeichnis I III V VII XIII XIX 1. Einleitung Problemstellung und Zielsetzung Theoretischer Bezugsrahmen Abgrenzung und Gang der Untersuchung 6 2. Konzeptionelle Basis Mittelständische Unternehmer Definition und Abgrenzung Wesen und Bedeutung Lebenszyklus Begriff des Lebenszyklus Unternehmenslebenszyklus Grundlagen des Unternehmenslebenszyklus Übersicht bestehender Modelle Evolutions- und Revolutions-Modell nach Greiner Strukturänderungsmodell nach Churchill/Lewis Nutzenpotential-Lebenszyklus nach Pümpin/Prange 35

2 Kritische Würdigung der Ansätze Persönlicher Lebenszyklus Grundlagen des Persönlichen Lebenszyklus Lebenszyklus des Individuums Lebenszyklus der Familie Synthese der Lebenszyklen auf Unternehmens- und Personenebene Private Finanzplanung für Unternehmer Historie der Privaten Finanzplanung Definition Private Finanzplanung für Unternehmer Definition Private Finanzplanung Zielgruppensegmentierung Finanzplanung von Unternehmungen Definition Abgrenzung zur Privaten Finanzplanung Definition Unternehmer-Finanzplanung Zusammenfassung der konzeptionellen Basis Determinanten der Nachfrage nach Unternehmer-Finanzplanung Erklärungskomponenten für das Verhalten von Unternehmern Grundüberlegungen Situation des Unternehmers Besonderer Einfluss der Familie Einseitige Vermögensstruktur Einkommensrisiken Wechselseitige Liquiditätsansprüche zwischen betrieblicher und privater Sphäre Gesellschaftliche Verantwortung Strukturmerkmale des Unternehmens Rechtsform Finanzierung Lebenszyklusabhängige Faktoren Umwelt-Faktoren Überblick und Einteilung Politisch-rechtliche Faktoren Makroökonomische Faktoren Ökologische Faktoren Soziokulturelle Faktoren Technologische Faktoren Branchenanalyse Psychologische Determinanten Grundüberlegungen Aktivierende Prozesse 127

3 Kognitive Prozesse und Entscheidungen Verhaltensökonomische Einflüsse Gegenstand der Verhaltensökonomie Die Prospect Theorie als Grundlage verhaltensökonomischer Erklärungsansätze Grundzüge der Prospect Theorie Unternehmereinkommen und Konsumglättung Sunk-Costs-Effekt und Eigenkapitalerhöhung Weitere verhaltensökonomische Erklärungsansätze Mentale Buchführung und ineffizientes Risikomanagement Hyperbolische Diskontierung und Nachfolgeplanung Komplexität des Zielsystems Unternehmer-Finanzplanungsspezifische Erweiterungen Grundüberlegungen Erweiterungen durch die Besonderheiten der Beratung von Eigentümerunternehmern Beratungsangebote Herausforderungen der Beratung Erweiterungen durch die Neue Institutionenökonomik Grundzüge der Neuen Institutionenökonomik Property Rights Theorie Ökonomische Vertragstheorie Transaktionskostenökonomie Informationsökonomie Modell zur Erklärung der Nachfrage nach Unternehmer- Finanzplanung Modellannahmen und -limitationen Modelldimensionen Zusammenfassung der Nachfrage-Determinanten Empirische Untersuchung der Anforderungen von Unternehmern an eine Unternehmer-Finanzplanung Zielsetzung der empirischen Untersuchung Gegenstand und Umfang der empirischen Untersuchung Design der empirischen Erhebung Erhebungsinstrument und Struktur des Fragebogens Prozess der Befragung 194

4 4.2.2 Design der Datenauswertung Ergebnisse der empirischen Untersuchung Struktur des Rücklaufs der Untersuchung Soziodemographische Strukturvariablen Sozioökonomische Strukturvariablen Unternehmensstrukturvariablen Erfahrungsvariablen Definition von Unternehmertypen Typologisierung nach Demographievariablen Typologisierung nach Erfahrungsvariablen Typologisierung nach Unternehmensgröße-Finanzen- Alter Typologisierung nach Nachfolge-Lebenszyklus- Variablen Typologisierung nach Finanzierungsvariablen Analyse der Ziel- und Risikodimensionen Analyse der Systematik und Quantifizierung von Zielen Analyse der Risikoeinschätzung Analyse der Anforderungen an die Unternehmer- Finanzplanung Analyse der Gründe und Ziele der Leistungsnachfrage Analyse der Anforderungen an die Gestaltung der Beratungsdienstleistung Zusammenfassung der Ergebnisse Implikationen für ein Geschäftsmodell Gegenstand, Ziel und Umfang der qualitativen Befragung Implikationen der theoretischen Ergebnisse Implikationen der empirischen Untersuchung Ergebnisse der Experten-Befragung Spezifische Lösungs- und Beratungsansätze Zusammenfassung und Ausblick 307 Anhang 313 A Definitionsvergleiche 313 a Definition Tilmes 313 b Definition Kloepfer 315 c Definition Schäfer/Unkel 316

5 d Definition Kruschev 317 e Definition Hochberger 318 f Definition Gebistorf 319 B Fragebogen 321 C F-Werte der Cluster 330 D Interviewleitfaden Experteninterviews 333 Literaturverzeichnis 335