Budget Evangelisch-reformierte Kirchgemeinde Weiningen. Budget Stand: 12. Oktober Ablieferung an Kirchenpflege 15.

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1 Budget 2019 Evangelisch-reformierte Kirchgemeinde Weiningen Budget 2019 Stand: 12. Oktober 2018 Ablieferung an Kirchenpflege 15. September 2018 Abnahmebeschluss Kirchenpflege 19. September 2018 Ablieferung an Rechnungsprüfungskommission ER nach HRM2 2. Oktober 2018 Gesamtdossier 13. Oktober 2018 Abnahmebeschluss Rechnungsprüfungskommission.. Abnahmebeschluss Kirchgemeindeversammlung 28. November 2018 Veröffentlichung 29. November 2018

2 Reformierte Kirchgemeinde Weiningen Budget 2019 Inhaltsverzeichnis Seite Bericht, Anträge und Beschlüsse 1 Bericht der Kirchenpflege 4 2 Anträge und Beschlüsse 5 bis 7 Budget 3 Steuerertrag und Steuerfuss 9 4 Finanzierung 10 5 Haushaltsgleichgewicht 11 6 Erfolgsrechnung 12 7 Investitionsrechnungen Budget - Details 8 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung Erfolgsrechnung (Funktionale Gliederung) Erläuterungen zu den Investitionsrechnungen 19 Anhang zum Budget 11 Abschreibungen und Wertberichtigungen des Verwaltungsvermögens Finanzkennzahlen Detailkontoauszüge der ER 23 und folgende Kontakt Reformierte Kirchgemeinde Weiningen Poststrasse 7b 8954 Geroldswil Ressortleitung Finanzen (Kirchenpflege) Anke Hannemann anke.hannemann@zh.ref.ch Regionaler Kirchgemeindeschreiber Heinrich Brändli Telefon heinrich.braendli@ref-limmattal.ch 2

3 Reformierte Kirchgemeinde Weiningen Budget 2019 Bericht, Anträge und Beschlüsse 3

4 Reformierte Kirchgemeinde Weiningen Budget 2019 Bericht der Kirchenpflege Das Budget 2019 präsentiert sich zum ersten Mal nach dem neuen Rechnungslegungsmodell HRM2. Diese Änderung hat Folgen. Der Kirchenrat hat im Frühjahr 2018 beschlossen, dass mit der Umstellung der Rechnungslegung auf eine Neubewertung (Aufwertung) des Verwaltungsvermögens verzichtet wird. Ebenfalls wurde beschlossen, dass auf dem bestehenden Verwaltungsvermögen die bisherige Abschreibepraxis beibehalten wird, auf neu aktiviertem Verwaltungsvermögen allerdings dann die neue Abschreibepraxis nach HRM2 Anwendung findet. Auf den nachfolgenden Seiten findet man die Vergleichszahlen zum Voranschlag 2018 sowie der Rechnung Voranschlag 2018 sowie Rechnung 2017 wurden nach HRM1 erstellt. Damit die Zahlen nun mit 2019 verglichen werden können, mussten diese Zahlen auf den neuen Kontenplan nach HRM2 angepasst werden. Damit konnte sichergestellt werden, dass die Zahlen 2019 mit den Vorjahreszahlen verglichen werden können. Allerdings ist nun zu beachten, dass die Zahlen 2018 und 2017 teilweise nicht mehr den Originalzahlen nach HRM1 entsprechen. Dies ist die Folge, da diverse Aufwendungen wie Erträge nach HRM2 in komplett anderen Konten als bisher zu verbuchen sind. Die wirtschaftliche Entwicklung der Kirchgemeinde Weiningen ist gut. Trotz leicht sinkenden Mitgliederzahlen sind die Steuereinnahmen stabil und sogar leicht steigend. Im vorliegenden Budget wurden diese daher analog den Vorjahren angenommen. Im Bereich der Liegenschaften stehen diverse Investitionen an. Zu erwähnen sind in diesem Zusammenhang die Planungsarbeiten für den Ersatz des Pfarrhauses in Unterengstringen, aber auch die geplanten Investitionen im Bereich der Zentrumsüberbauung in Geroldswil. Letzteres ist ein Projekt der politischen Gemeinde, hat aber unweigerlich Einfluss auf den kirchlichen Teil der Liegenschaften. In beiden Fällen ist heute noch nicht bekannt, welche finanziellen Konsequenzen sich abzeichnen. Die mittelfristige Finanzplanung ist daher sehr genau zu erstellen. Mögliche Entscheidungen für Eigeninvestitionen sind immer mit dem Hintergrund des Haushaltsgleichgewicht - Mittelfristiger Ausgleich ( 6 Finanzverordnung (Fivo); 5 Vollzugsverordnung zur Fivo) zu fällen. Die Kirchenpflege beantragt der Kirchgemeindeversammlung, den Steuerfuss bei 11% zu belassen. Dies mit dem Hintergrund, dass auch 2019 die Steuereinnahmen, aber auch die geplanten Ausgaben in etwa im Rahmen der Vorjahre zu erwarten sind. In der neuen Kirchenordnung ist vorgesehen, dass die Zeitung "reformiert" allen Mitglieder der Gemeinde kostenlos zugestellt wird. Diese Regelung ist mit einer Übergangsfrist von einem Jahr ab gültig. Die Kirchenpflege hat beschlossen, diese Regelung daher erst 2020 einzuführen, daher ist im vorliegenden Budget kein entsprechender Betrag berücksichtigt. Neu sind im Budget 2019 sämtliche Leistungen im Zusammenhang mit dem Projekt LimmattalPlus brutto vermerkt. 4

5 Reformierte Kirchgemeinde Weiningen Budget 2019 Antrag der Kirchenpflege 1 Die Kirchenpflege hat das Budget 2019 der Reformierten Kirchgemeinde Weiningen genehmigt. Das Budget weist folgende Eckdaten aus: Erfolgsrechnung Gesamtaufwand Fr Gesamtertrag Fr Aufwandüberschuss Fr Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen Ausgaben Verwaltungsvermögen Fr. - Einnahmen Verwaltungsvermögen Fr. - Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen Fr. - Investitionsrechnung Finanzvermögen Ausgaben Finanzvermögen Fr Einnahmen Finanzvermögen Fr. - Nettoinvestitionen Finanzvermögen Fr Steuerertrag ref. Mitglieder (100 %) Fr Steuerfuss 11% Der Aufwandüberschuss von CHF der Erfolgsrechnung wird dem Bilanzfehlbetrag zugewiesen. 2 Die Kirchenpflege beantragt der Kirchgemeindeversammlung, das Budget 2019 der Reformierten Kirchgemeinde Weiningen zu genehmigen und den Steuerfuss auf11 % (Vorjahr 11 %) festzusetzen Geroldswil 12. Okt 18 Kirchenpflege Präsident Kirchenpflege Ressortleiterin Finanzen 5

6 Reformierte Kirchgemeinde Weiningen Budget 2019 Antrag der Rechnungsprüfungskommission 1 Die Kirchenpflege hat das Budget 2019 der Reformierten Kirchgemeinde Weiningen genehmigt. Das Budget weist folgende Eckdaten aus: Erfolgsrechnung Gesamtaufwand Fr Gesamtertrag Fr Aufwandüberschuss Fr Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen Ausgaben Verwaltungsvermögen Fr. - Einnahmen Verwaltungsvermögen Fr. - Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen Fr. - Investitionsrechnung Finanzvermögen Ausgaben Finanzvermögen Fr Einnahmen Finanzvermögen Fr. - Nettoinvestitionen Finanzvermögen Fr Steuerertrag ref. Mitglieder (100 %) Fr Steuerfuss 11% Der Aufwandüberschuss von CHF der Erfolgsrechnung wird dem Bilanzfehlbetrag zugewiesen und dem Eigenkapital belastet. 2 3 Die Kirchenpflege beantragt der Kirchgemeindeversammlung, das Budget 2019 der Reformierten Kirchgemeinde Weiningen zu genehmigen und den Steuerfuss auf 11 % (Vorjahr 11 %) festzusetzen. Die finanzpolitische Prüfung des Budgets gibt zu keinen Bemerkungen Anlass. Die Regelungen zum Haushaltsgleichgewicht sind eingehalten. Die Rechnungsprüfungskommission beantragt der Kirchgemeindeversammlung, das Budget 2019 der KirchgemeindeWeiningen entsprechend dem Antrag der Kirchenpflege zu genehmigen und den Steuerfuss auf 11 % (Vorjahr 11 %) des einfachen Gemeindesteuerertrags festzusetzen Geroldswil,.. Oktober 2018 Rechnungsprüfungskommission: Präsident/in Aktuar/in 6

7 Reformierte Kirchgemeinde Weiningen Budget 2019 Beschluss der Kirchgemeindeversammlung 1 Die Kirchenpflege hat das Budget 2019 der Reformierten KirchgemeindeWeiningen genehmigt. Das Budget weist folgende Eckdaten aus: Erfolgsrechnung Gesamtaufwand Fr Gesamtertrag Fr Aufwandüberschuss Fr Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen Ausgaben Verwaltungsvermögen Fr. - Einnahmen Verwaltungsvermögen Fr. - Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen Fr. - Investitionsrechnung Finanzvermögen Ausgaben Finanzvermögen Fr Einnahmen Finanzvermögen Fr. - Nettoinvestitionen Finanzvermögen Fr Steuerertrag ref. Mitglieder (100 %) Fr Steuerfuss 11% Der Aufwandüberschuss von CHF der Erfolgsrechnung wird dem Bilanzfehlbetrag zugewiesen. 2 Die Kirchenpflege beantragt der Kirchgemeindeversammlung, das Budget 2019 der Reformierten Kirchgemeinde Weiningen zu genehmigen und den Steuerfuss auf11 % (Vorjahr 11 %) festzusetzen Geroldswil Kirchenpflege Präsident Kirchenpflege Ressortleiterin Finanzen 7

8 Reformierte Kirchgemeinde Weiningen Budget 2019 Budget 8

9 Reformierte Kirchgemeinde Weiningen Budget 2019 Steuerertrag und Steuerfuss Steuerertrag und Steuerfuss Budget Budget Steuerbedarf Gesamtaufwand Ertrag ohne ordentliche Steuern Rechnungsjahr Zu deckender Aufwandüberschuss (-) Steuerertrag und Steuerfuss Budget Budget Einfacher Gemeindesteuerertrag netto, 100 % Steuerfuss 11% 11% Zusammensetzung Steuerertrag: Einkommenssteuer natürliche Personen Rechnungsjahr Vermögenssteuer natürliche Personen Rechnungsjahr Gewinnsteuer juristische Personen Rechnungsjahr Kapitalsteuer juristische Personen Rechnungsjahr Steuerertrag Rechnungsjahr Steuerertrag Rechnungsjahr Jahresergebnis Erfolgsrechnung Ertragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-)

10 Reformierte Kirchgemeinde Weiningen Budget 2019 Finanzierung Finanzierung Budget Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss Aufwand für Abschreibungen und Wertberichtigungen Ertrag aus Aufwertungen Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Einlagen in das Eigenkapital Entnahmen aus dem Eigenkapital 0.00 Selbstfinanzierung /. Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 0.00 Finanzierungsüberschuss (+) / Finanzierungsfehlbetrag (-) Selbstfinanzierungsgrad (in %) 100% (Da keine Investitionen ins VV geplant sind, kann der Selbstfinanzierungsgrad nicht abschliessend berechnet werden. Er wird daher mit 100% geführt.) Selbstfinanzierung: Summe der selbst erwirtschafteten Mittel. Die Selbstfinanzierung ist vergleichbar mit der Kenngrösse des Cashflows. Im Vergleich zum Cashflow erfolgt die Berechnung der Selbstfinanzierung nach einer vereinfachten Methode. Selbstfinanzierungsgrad: Anteil der Nettoinvestitionen, welche aus eigenen Mitteln finanziert werden können. Mittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt gegen 100 % sein. Bei einem Wert von über 100 % können die Investitionen vollständig eigenfinanziert werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % führt zu einer Neuverschuldung. Richtwerte > 100 % ideal % gut bis vertretbar % problematisch < 50 % ungenügend 10

11 Reformierte Kirchgemeinde Weiningen Budget 2019 Haushaltsgleichgewicht - Mittelfristiger Ausgleich ( 6 Finanzverordnung (Fivo); 5 Vollzugsverordnung zur Fivo) Für die Berechnung des mittelfristigen Rechnungsausgleichs werden die Ergebnisse der Jahresrechnungen der letzten drei Rechnungsjahre, das budgetierte Ergebnis des laufenden Jahres sowie die Ergebnisse der folgenden drei Jahre gemäss Finanzplan berücksichtigt. Die Summe dieser Ergebnisse darf keinen negativen Betrag ergeben. Gestufter Erfolgsausweis Rechnung Rechnung Rechnung Budget Plan Plan Plan TOTAL relevante Jahre 30 Personalaufwand Sach- und übriger Betriebsaufwand Abschreibungen Verwaltungsvermögen Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Betriebs- und Defizitbeiträge Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand Fiskalertrag Entgelte Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Beiträge mit Zweckbindung Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung Ertragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) Interne Verrechnungen: Aufwand Interne Verrechnungen: Ertrag Total Aufwand Total Ertrag

12 Reformierte Kirchgemeinde Weiningen Budget 2019 Erfolgsrechnung Gestufter Erfolgsausweis Budget Budget Rechnung nach HRM 2 30 Personalaufwand Sach- und übriger Betriebsaufwand Abschreibungen Verwaltungsvermögen Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Betriebs- und Defizitbeiträge Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand Fiskalertrag Entgelte Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Beiträge mit Zweckbindung Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung Ertragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) Interne Verrechnungen: Aufwand Interne Verrechnungen: Ertrag Total Aufwand Total Ertrag

13 Reformierte Kirchgemeinde Weiningen Budget 2019 Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen Investitionsrechnung VV, Sachgruppen Budget Budget Rechnung nach HRM 2 50 Sachanlagen Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Durchlaufende Investitionsbeiträge Total Investitionsausgaben Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Rückerstattungen Übertragung von immateriellen Anlagen in das Finanzvermögen Investitionsbeiträge für eigene Rechnung Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen in der Finanzvermögen Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Durchlaufende Investitionsbeiträge Total Investitionseinnahmen Investitionen im Verwaltungsvermögen Total Investitionsausgaben Total Investitionseinnahmen Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen Nettoinvestitionen (-) / Einnahmenüberschuss (+)

14 Reformierte Kirchgemeinde Weiningen Budget 2019 Investitionsrechnung Finanzvermögen Investitionsrechnung FV, Sachgruppen Budget Budget Rechnung nach HRM 2 70 Investitionen in Sachanlagen Erwerbs- und Verkaufsnebenkosten von Sachanlagen Übertragung von Sachanlagen aus dem Verwaltungsvermögen Übertragung von realisierten Gewinnen aus Sachanlagen in die Erfolgsrechnung Total Ausgaben Verkauf von Sachanlagen Beiträge Dritter für Sachanlagen Übertragung von Sachanlagen ins Verwaltungsvermögen Übertragung von realisierten Verlusten aus Sachanlagen in die Erfolgsrechnung Total Einnahmen Investitionen im Finanzvermögen Total Ausgaben Total Einnahmen Nettoinvestitionen Finanzvermögen Ausgabenüberschuss (-) / Einnahmenüberschuss (+)

15 Reformierte Kirchgemeinde Weiningen Budget 2019 Budget - Details 15

16 Reformierte Kirchgemeinde Weiningen Budget 2019 Erfolgsrechnung Erläuterungen zur Erfolgsrechnung Interne Zinsen Der Zinssatz für die internen Verzinsungen gemäss 36 VGG beträgt gemäss Beschluss der Kirchenpflege 1 %. Verzinst werden a) die Verpflichtungen der Kirchgemeinde gegenüber Sonderrechnungen, b) die Guthaben und Verpflichtungen der Kirchgemeinde gegenüber Spezial- und Vorfinanzierungen der Eigenwirtschaftsbetriebe, c) die Liegenschaften des Finanzvermögens, Gemeindeaufbau und Leitung Kurz und bündig 3500 Die neuen Vorgaben der Finanz- und Kompetenzordnung sowie Dienst- und Besoldungsordnung sind im Budget berücksichtigt. Ebenso berücksichtigt sind die Vorgaben der Landeskirche bzgl. Stufenanstiege beim Personal (gilt für alle Funktionen). Konto Budget 2019 Budget 2018 Differenz Kirchenpflege Assistenz ist neu in Dietikon angestellt; die Leistungen für die KG Weiningen werden über Drittleistungen verrechnet Kosten neu inkl. Porto Kosten für neue Homepage sowie Office365 Gottesdienst und Musik Kurz und bündig 3501 Das Budget 2019 bewegt sich in etwa der Vorjahre. Keine spezielle Erwähnungen einzelner Konti. 16

17 Reformierte Kirchgemeinde Weiningen Budget 2019 Diakonie und Seelsorge Kurz und bündig 3502 Das Budget 2019 bewegt sich leicht unter demjenigen der Vorjahre. Keine weiteren Kommentare. Bildung und Spiritualitä Kurz und bündig 3503 Das Budget 2019 liegt deutlich über demjenigen der Vorjahre. Dies liegt hauptsächlich an der Tatsache, dass für Bildung mehr Geld reserviert wurde, andrerseits für den Jugendtreff alle Aufwendungen/Erträge brutto aufgeführt wurden. Konto Budget 2019 Budget 2018 Differenz Mehrkosten Personal im Bereich Jugendtreff Mehrkosten temp. Personal Jugendtreff (bis nach HRM1 in übrigen Personalkosten) Diverse Benützungskosten Jugendtreff, bisher in den Liegenschaften aufgeführt 0.00 Kultur 3504 Kurz und bündig Die Lohnkosten sind neu im 3503 aufgeführt Liegenschaften Kurz und bündig 3506 Die Dienstleistung Dritter sind deutlich unter dem Vorjahr, da voraussichtlich keine solche anfallen werden.gegenüber 2018 sind die Abschreibungen tiefer, wobei in den Vorjahren diese in einer separaten Funktion geführt wurden (im Anhang in den Details nach HRM2 aufgeführt). 17

18 Reformierte Kirchgemeinde Weiningen Budget 2019 Erfolgsrechnung Hauptaufgabenbereiche (Funktionale Gliederung) Aufwand Budget 2019 Ertrag Kirchen 3500 Gemeindeaufbau und Leitung Gottesdienst und Musik Diakonie und Seelsorge Bildung Kultur Kirchliche Liegenschaften Vorjahre nach HRM1 Vergleich nicht möglich (einzelne Konto siehe im Anhang Details) Soziale Sicherheit 5330 Leistungen an Pensionierte Finanzen und Steuern 9100 Allgemeine Gemeindesteuern Finanzierung der Kantonalkirche und Finanzausgleich Zinsen Liegenschaften des Finanzvermögens Gewinne, Verluste, Wertberichtigungen auf Liegenschaften FV Finanzvermögen, Übriges Rückverteilungen aus CO2-Abgabe Neutrale Aufwendungen und Erträge Zweckgebundene Zuwendungen Abtragung Bilanzfehlbetrag Total Aufwand / Ertrag Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss Total

19 Reformierte Kirchgemeinde Weiningen Budget 2019 Investitionsrechnung Erläuterungen zu den Investitionsrechnungen IR VV Verwaltungsvermögen Kurz und bündig Es sind keine Investitionen im 2019 vorgesehen IR FV Finanzvermögen Kurz und bündig Gemäss Beschluss der ausserordentlichen KGV vom August 2018 wurde der dabei genehmigte Planungskredit in die Investitionsplanung aufgenommen. 19

20 Reformierte Kirchgemeinde Weiningen Budget 2019 Anhang zum Budget 20

21 Reformierte Kirchgemeinde Weiningen Budget 2019 Anhang Abschreibungen und Wertberichtigungen des Verwaltungsvermögens Funktion Aufgabenbereich Sachkonto Budget Budget Vorjahr nach HRM Planmässige Abschreibungen Grundstücke VV Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV Hochbauten GE Brandschutzmassnahmen Dorfplatz Garage GE Oblichter Nord Kirche GE Sanierung Westfassade Pfarrhaus GE Sanierung Fassade Kirche WE Orgel WE Sanierung Oblichter Kirche GE Teil-Innensanierung Kirche WE Neue Heizung Pfarrhaus GE Fernwärme GE / Anschlusssanierung Büroumzug GE Total Abschreibungen Verwaltungsvermögen Wertberichtigungen Darlehen Wertberichtigungen Beteiligungen Abschreibungen Investitionsbeiträge Aufwand für Abschreibungen und Wertberichtigungen

22 Reformierte Kirchgemeinde Weiningen Budget 2019 Anhang Finanzkennzahlen Budget Budget Vorjahr nach HRM Anzahl Mitglieder Steuerfuss 11% 11% 11% Steuerkraft pro Einwohner (in CHF) Richtwerte Selbstfinanzierungsgrad *) >100% >100% >100% > 100 % ideal % gut bis vertretbar Anteil der Nettoinvestitionen, der aus eigenen Mitteln finanziert werden % problematisch kann. < 50 % ungenügend Zinsbelastungsanteil **) 0.42% 0.44% Anteil des laufenden Ertrags, welcher durch den Nettozinsaufwand gebunden ist. 0.37% 0-4 % gut 4-9 % genügend > 9 % schlecht Nettoverschuldungsquotient 0.05% 0.05% Anteil der direkten Steuern der natürlichen und juristischen Personen, der erforderlich wäre, um die Nettoschuld abzutragen. 0.06% < 100 % gut % genügend > 150 % schlecht Nettoschuld I pro Einwohnerin und Einwohner ***) Verschuldung pro Einwohnerin und Einwohner in Franken < 0 Fr. Nettovermögen "-" 1-1'000 Fr. geringe Verschuldung 1'001-2'500 Fr. mittlere Verschuldung 2'501-5'000 Fr. hohe Verschuldung > 5'000 Fr. sehr hohe Verschuldung *) Da keine Investitionen ins VV geplant sind, kann der Selbstfinanzierungsgrad nicht abschliessend berechnet werden. Er wird daher mit 100% geführt. **) damit die drei Jahre miteinander verglichen werden können, wurde der interne Zinssatz 2018 und 2017 mit 1% angenommen (tatsächlich wird er mit 3% noch gerechnet, 2019 mit 1%) ***) Als Basis wurde die Bewertung FV Bilanz 2017 (CHF 3'471'640) genommen. Eine Neubewertung ist im Rahmen des Budgets nicht vorgesehen. 22

23 Reformierte Kirchgemeinde Weiningen Budget 2019 Details alle Konten Nach Funktionen sowie anschliessend verwendeten Konti gegliedert. Vergleichszahlen 2018 und 2017 von HRM1 in HRM2 transferiert, daher mit den bisherigen Unterlagen nicht mehr vergleichbar. 23

24 Voranschlag 2019 Evangelisch-reformierte Kirchgemeinde Weiningen Konsolidiert ganze Kirchgemeinde Voranschlag 2019 Total Voranschlag Rechnung (HRM1) nach HRM2 Stand: Entschädigungen Kirchenpflege Tag- und Sitzungsgelder Kirchenpflege Entschädigungen RPK Entschädigungen weitere Kommissionen Löhne (Fixlöhne) Löhne (h-löhne) Dienstaltersgeschenke Erstattung von Lohn Temporäre Arbeitskräfte Kinder- und Ausbildungszulagen Kirche Übrige Zulagen AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten Erstattung von AG-Beiträgen AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Überbrückungsrenten BVK Übrige Arbeitgeberleistungen Aus- und Weiterbildung des Personals Personalwerbung Übriger Personalaufwand Büromaterial HRM1 KGWeiningen/kgs/hb _KGS_Weiningen_Voranschlag2019.xlsx/Konsolidiert Anhang zu Budget2019

25 Bastelmaterial Betriebs- und Verbrauchsmaterial Kirchenschmuck Drucksachen und Publikationen Aufwand "reformiert" Aufwand "Carillon" Fachliteratur, zeitschriften Lehrmittel Lebensmittel Anschaffung Büromöbel und -geräte Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge Anschaffung Hardware Software & Lizenzen Wasser, Abwasser Strom Heizmaterial (Oel, etc.) Kehrricht und Gebühren Dienstleistung Dritter Porti und Versandspesen Telefon Gemeindeeigene Pfarrstelle, Vertretungen Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten Revision Externe Dienstleistung LimmattalPlus Externe Dienstleistungen Musiker, Referenten, Mitwirkende GD Informatik-Nutzungsaufwand Sachversicherungsprämien KGWeiningen/kgs/hb _KGS_Weiningen_Voranschlag2019.xlsx/Konsolidiert Anhang zu Budget2019

26 Steuern und Abgaben URE Kirchen URE Kirchgemeindehaus URE übrige Liegenschaften VV URE Umgebung, Gartenanlagen URE Büromaterial und Geräte URE Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge URE Informatik (Hardware) URE Informatik (Software) Miete und Pacht Liegenschaften Miete Parkplätze Mieten, Benützungskosten Mobilien Operatives Leasing Übrige Mieten und Benützungskosten Reisekosten und Spesen Repräsentationsspesen gem. DBO Exkursionen, Reisen, Lager Aufwendungen für spezielle Anlässe Seniorenferien Ausflüge Senioren Treffpunkt Geroldswil CafeMitenand Dietikon Exkursionen, Reisen, Lager Bildung und Animation Exkursionen, Reisen, Lager Jugend Exkursionen, Reisen, Lager Erwachsene Wertberichtigung auf Forderungen Abschreibungen und Erlasse von Steuern nat. Pers Abschreibungen und Erlasse von Steuern jur. Pers KGWeiningen/kgs/hb _KGS_Weiningen_Voranschlag2019.xlsx/Konsolidiert Anhang zu Budget2019

27 Schadenersatzleistungen Abgeltung von Rechten Übriger Betriebsaufwand Planmässige Abschreibungen Grundstücke VV Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV Planmässige Abschreibungen Mobilien VV Ausserplanmässige Abschreibungen Grundstücke VV Ausserplanmässige Abschreibungen Hochbauten VV Ausserplanmässige Abschreibungen Mobilien VV Zinsen für kuzfristige Schulden Baulicher Unterhalt Grundstücke FV Baulicher Unterhalt Gebäude FV Nicht baulicher Liegenschaftenunterhalt durch Dritte Anschaffungen Mobilien FV Unterhalt Mobilien FV Mieten und Benützungskosten FV Spesenentschädigungen FV Übriger nicht baulicher Liegenschaftenunterhalt FV Übriger Liegenschaftsaufwand FV Wertberichtigungen Wertschriften FV Wertberichtigungen Darlehen FV Wertberichtigungen Beteiligungen FV Wertberichtigungen Grundstücke FV Wertberichtigungen Gebäude FV Wertberichtigungen Mobilien FV Wertberichtigungen Anlagen im Bau FV (Grundstücke, Gebäude) Wertberichtigungen übrige Sachanlagen FV Steuerskonti und Zinsausgaben nat. Pers KGWeiningen/kgs/hb _KGS_Weiningen_Voranschlag2019.xlsx/Konsolidiert Anhang zu Budget2019

28 Steuerskonti und Zinsausgaben Jur. Pers Einlagen in den Liegenschaftenfonds Einlage der Verzinsung in den Liegenschaftenfonds Staatsbeiträge Steuerbezugskosten nat. Pers Steuerbezugskosten jur. Pers Steuerkraftausgleichsbeiträge Beiträge an kantonalen Berufsbildungsfonds Beiträge an private Unternehmungen Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Mitgliederbeiträge / Beiträge an pfarreigene Vereine und Gruppen Beiträge an private Organisationen / Beiträge an Institutionen im Inland Zentralkassenbeitrag Beiträge an private Haushalte Auszahlungen angeordneter Kollekten Auszahlungen übriger Kollekten Einlagen in Vorfinanzierungen des EK Einlagen in finanzpolitische Reserven Abschreibungen Bilanzfehlbetrag Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungsgebühren Int. Verzinsung zweckgebundene Zuwendung Einkommenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr Einkommenssteuern natürliche Personen früherer Jahre Nachsteuern Einkommenssteuern natürliche Personen Aktive Steuerausscheidungen Einkommenssteuern natürliche Personen Passive Steuerausscheidungen Einkommenssteuern natürliche Personen Pauschale Steueranrechnung natürliche Personen Verm. Steuer nat. Pers. Rechnungsjahr KGWeiningen/kgs/hb _KGS_Weiningen_Voranschlag2019.xlsx/Konsolidiert Anhang zu Budget2019

29 Verm. Steuer nat. Pers. früherer Jahre Nachsteuern Vermögenssteuern natürliche Personen Aktive Steuerausscheidungen Vermögenssteuern nat. Personen Quellensteuern natürliche Personen Gewinnsteuern juristische Personen Rechnungsjahr Gewinnsteuern juristische Personen Rechnungsjahr Nachsteuern Gewinnsteuern juristische Personen Aktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern juristische Personen Passive Steuerausscheidungen Gewinnsteuer juristische Personen Pauschale Steueranrechnung juristische Personen Kapitalssteuern juristische Personen Rechnungsjahr Kapitalssteuern juristische Personen früherer Jahre Nachsteuern Kapitalsteuern juristische Personen Aktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern juristische Personen Passive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern juristische Personen Quellensteuern juristische Personen Benützungsgebühren und Dienstleistungen Verkäufe Teilnehmerbeiträge Lager, Reisen, Ferien Freiwilligen-Erträge Ertrag "reformiert" Ertrag aus Seniorenferien Ertrag aus Seniorenanlässe Ertrag Treffpunkt Geroldswil Ertrag CafeMitand Dietikon Ertrag aus Anlässen Bildung und Animation Ertrag aus Jugendanlässen Ertrag aus Erwachsenenanlässen KGWeiningen/kgs/hb _KGS_Weiningen_Voranschlag2019.xlsx/Konsolidiert Anhang zu Budget2019

30 Rückerstattung Dritter Rückerstattung Honorare LimmattalPlus Übriger Ertrag Zinsen flüssige Mittel Zinserträge nat. Pers Zinserträge jur. Pers Gewinne aus Verkäufen von Aktien und Anteilsscheinen FV Gewinne aus Verkäufen von verzinslichen Anlagen FV Gewinne aus übrigen langfristigen Finanzanlagen FV Gewinne aus Verkäufen von Grundstücken FV Gewinne aus Verkäufen von Gebäuden FV Gewinne aus Verkäufen von Mobilien FV Gewinne aus Verkäufen von übrigen Sachanlagen FV Mietzinse FV allg Baurechtszinsen Pachtzinsen Mietzinse Wohnungen Mietzinse Bastel-/Nebenräume Mietzinse Gewerberäume Rückerstattung von Raumnebenkosten Marktwertanpassungen Grundstücke FV Marktwertanpassungen Gebäude FV Marktwertanpassungen Mobilien FV Marktwertanpassungen übrige Sachanlagen Übriger Liegenschaftenertrag Entnahmen aus Legaten und Stiftungen des FK Rückverteilung CO2-Abgabe Einnahmen angeordneter Kollekten KGWeiningen/kgs/hb _KGS_Weiningen_Voranschlag2019.xlsx/Konsolidiert Anhang zu Budget2019

31 Einnahmen übriger Kollekten Interne Verzinsung Liegenschaften FV Interne Verzinsung passivierte Einnahmen aktivierte Ausgaben Zugang FV Investition Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss Zugang FV Investition Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss Total Gewinn (-) / Verlust (+) KGWeiningen/kgs/hb _KGS_Weiningen_Voranschlag2019.xlsx/Konsolidiert Anhang zu Budget2019

32 Voranschlag 2019 Evangelisch-reformierte Kirchgemeinde Weiningen Voranschlag Gemeindeaufbau und Leitung Total Nebenrechnungen Voranschlag Rechnung Leitung Komm IT Finanzen (HRM1) HRM Entschädigungen Kirchenpflege Tag- und Sitzungsgelder Kirchenpflege Entschädigungen RPK Entschädigungen weitere Kommissionen Löhne (Fixlöhne) Löhne (h-löhne) Dienstaltersgeschenke Erstattung von Lohn Temporäre Arbeitskräfte Kinder- und Ausbildungszulagen Kirche Übrige Zulagen AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten Erstattung von AG-Beiträgen AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Überbrückungsrenten BVK Übrige Arbeitgeberleistungen Aus- und Weiterbildung des Personals Personalwerbung Übriger Personalaufwand Büromaterial Drucksachen und Publikationen Aufwand "reformiert" Aufwand "Carillon" Fachliteratur, zeitschriften Lehrmittel Lebensmittel Anschaffung Büromöbel und -geräte Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 0 0 KGWeiningenkgs/hb _KGS_Weiningen_Voranschlag2019.xlsx/3500 Anhang zu Budget2019

33 Anschaffung Hardware Software & Lizenzen Dienstleistung Dritter Porti und Versandspesen Telefon Gemeindeeigene Pfarrstelle, Vertretungen Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten Revision Externe Dienstleistung LimmattalPlus Informatik-Nutzungsaufwand Sachversicherungsprämien Steuern und Abgaben URE Büromaterial und Geräte URE Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge URE Informatik (Hardware) URE Informatik (Software) Miete und Pacht Liegenschaften Miete Parkplätze Mieten, Benützungskosten Mobilien Operatives Leasing Übrige Mieten und Benützungskosten Reisekosten und Spesen Repräsentationsspesen gem. DBO Exkursionen, Reisen, Lager Wertberichtigung auf Forderungen Schadenersatzleistungen Abgeltung von Rechten Übriger Betriebsaufwand Beiträge an kantonalen Berufsbildungsfonds Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Mitgliederbeiträge Beiträge an private Organisationen Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungsgebühren Benützungsgebühren und Dienstleistungen Verkäufe Teilnehmerbeiträge Lager, Reisen, Ferien Freiwilligen-Erträge Ertrag "reformiert" 0 0 KGWeiningenkgs/hb _KGS_Weiningen_Voranschlag2019.xlsx/3500 Anhang zu Budget2019

34 Rückerstattung Dritter Rückerstattung Honorare LimmattalPlus Übriger Ertrag Total Funktionsträger KGWeiningenkgs/hb _KGS_Weiningen_Voranschlag2019.xlsx/3500 Anhang zu Budget2019

35 Voranschlag 2019 Evangelisch-reformierte Kirchgemeinde Weiningen Voranschlag Gottesdienst und Musik Total Nebenrechnungen Voranschlag Rechnung Allg (HRM1) HRM Löhne (Fixlöhne) Löhne (h-löhne) Dienstaltersgeschenke Erstattung von Lohn Temporäre Arbeitskräfte Kinder- und Ausbildungszulagen Kirche Übrige Zulagen AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten Erstattung von AG-Beiträgen AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Übrige Arbeitgeberleistungen Aus- und Weiterbildung des Personals Personalwerbung Übriger Personalaufwand Büromaterial Kirchenschmuck Drucksachen und Publikationen Fachliteratur, zeitschriften Lehrmittel Lebensmittel Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge Dienstleistung Dritter Porti und Versandspesen Telefon Gemeindeeigene Pfarrstelle, Vertretungen Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten KGWeiningen/kgs/hb _KGS_Weiningen_Voranschlag2019.xlsx/3501 Anhang zu Budget2019

36 Revision Externe Dienstleistung LimmattalPlus Externe Dienstleistungen Musiker, Mitwirkende GD URE Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge Übrige Mieten und Benützungskosten Reisekosten und Spesen Repräsentationsspesen gem. DBO Exkursionen, Reisen, Lager Abgeltung von Rechten Übriger Betriebsaufwand Beiträge an kantonalen Berufsbildungsfonds Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Mitgliederbeiträge Beiträge an private Organisationen Benützungsgebühren und Dienstleistungen Verkäufe Teilnehmerbeiträge Lager, Reisen, Ferien Freiwilligen-Erträge Rückerstattung Dritter Rückerstattung Honorare LimmattalPlus Total Funktionsträger KGWeiningen/kgs/hb _KGS_Weiningen_Voranschlag2019.xlsx/3501 Anhang zu Budget2019

37 Voranschlag 2019 Evangelisch-reformierte Kirchgemeinde Weiningen Voranschlag Diakonie und Seelsorge Total Nebenrechnungen Voranschlag Rechnung Diakonie allg. Senioren Jugendberatung Chile-Träff Diakonie allg. Senioren Löhne (Fixlöhne) Löhne (h-löhne) Dienstaltersgeschenke Erstattung von Lohn Temporäre Arbeitskräfte Kinder- und Ausbildungszulagen Kirche Übrige Zulagen AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten Erstattung von AG-Beiträgen AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Übrige Arbeitgeberleistungen Aus- und Weiterbildung des Personals Personalwerbung Übriger Personalaufwand Büromaterial Bastelmaterial Drucksachen und Publikationen Fachliteratur, zeitschriften Lehrmittel Lebensmittel Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge Dienstleistung Dritter Porti und Versandspesen Telefon Gemeindeeigene Pfarrstelle, Vertretungen Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten Revision Externe Dienstleistung LimmattalPlus URE Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge Übrige Mieten und Benützungskosten Reisekosten und Spesen Repräsentationsspesen gem. DBO Exkursionen, Reisen, Lager Seniorenferien Ausflüge Senioren Treffpunkt Geroldswil KGWeiningen/kgs/hb _KGS_Weiningen_Voranschlag2019.xlsx/3502 Anhang zu Budget2019

38 CafeMitenand Dietikon Exkursionen, Reisen, Lager Bildung und Animation Exkursionen, Reisen, Lager Jugend Exkursionen, Reisen. Lager Erwachsene Abgeltung von Rechten Übriger Betriebsaufwand Beiträge an kantonalen Berufsbildungsfonds Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Mitgliederbeiträge Beiträge an private Organisationen Benützungsgebühren und Dienstleistungen Verkäufe Teilnehmerbeiträge Lager, Reisen, Ferien Freiwilligen-Erträge Ertrag aus Seniorenferien Ertrag aus Seniorenanlässen Ertrag Treffpunkt Geroldswil Ertrag CafeMitenand Dietikon Ertrag aus Anlässen Bildung und Animation Ertrag aus Jugendanlässen Ertrag aus Erwachsenenanlässen Rückerstattung Dritter Rückerstattung Honorare LimmattalPlus Total Funktionsträger KGWeiningen/kgs/hb _KGS_Weiningen_Voranschlag2019.xlsx/3502 Anhang zu Budget2019

39 Voranschlag 2019 Evangelisch-reformierte Kirchgemeinde Weiningen Voranschlag Bildung und Spiritualität Total Nebenrechnungen Voranschlag Rechnung Allg RPG Jugendgruppe Kinderlager Jugend-Träff (HRM1) HRM Löhne (Fixlöhne) Dienstaltersgeschenke Erstattung von Lohn Temporäre Arbeitskräfte Kinder- und Ausbildungszulagen Kirche Übrige Zulagen AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten Erstattung von AG-Beiträgen AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Übrige Arbeitgeberleistungen Aus- und Weiterbildung des Personals Personalwerbung Übriger Personalaufwand Büromaterial Drucksachen und Publikationen Fachliteratur, zeitschriften Lehrmittel Lebensmittel Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge Dienstleistung Dritter Porti und Versandspesen Telefon Gemeindeeigene Pfarrstelle, Vertretungen Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten Revision Externe Dienstleistung LimmattalPlus URE Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge Übrige Mieten und Benützungskosten Reisekosten und Spesen Repräsentationsspesen gem. DBO Exkursionen, Reisen, Lager Seniorenferien Ausflüge Senioren Treffpunkt Geroldswil CafeMitenand Dietikon Exkursionen, Reisen, Lager Bildung und Animation KGWeiningen/kgs/hb _KGS_Weiningen_Voranschlag2019.xlsx/3503 Anhang zu Budget2019