Das Planungs- und Kontrollsystem im Volkswagen Konzern Herausforderungen bei der Integration der Gesellschaften in Russland

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1 Das Planungs- und Kontrollsystem im Volkswagen Konzern Herausforderungen bei der Integration der Gesellschaften in Russland Lothar Sander Vorstand Controlling und Rechnungswesen Marke Volkswagen PKW Jan Vycital Finanzdirektor Volkswagen Group Rus OOO NSC Moscow 23. Stuttgarter Controller-Forum am 22./23. September 2009

2 Das Planungs- und Kontrollsystem im Volkswagen Konzern Herausforderungen bei der Integration der Gesellschaften in Russland 1 Der Volkswagen Konzern im Überblick 2 Auswirkungen der Finanzkrise für den Volkswagen Konzern 3 Steuerung in schwierigen Zeiten im Volkswagen Konzern 4 Steuerung der Volkswagen Group RUS Seite 2

3 Marken Neun automobile Marken aus sieben europäischen Ländern gehören zum Volkswagen Konzern: Jede Marke hat ihren eigenständigen Charakter, operiert selbstständig im Markt und trägt somit die volle Verantwortung für ihr Ergebnis und dessen Veröffentlichung. Seite 3

4 Der Konzern in Zahlen 2008 Umsatz: 113,8 Mrd. Ergebnis nach Steuern: Mio. 369,9 Tsd. Mitarbeiter 61 Fertigungsstätten 180 Modelle Seite 4 Ø produzierte Fahrzeuge pro Arbeitstag (6,347 Mio. Fzge. p.a.) in 21 Ländern

5 Der Konzern in Zahlen Jan.-Juni 2009 Volkswagen Konzern Jan.-Juni 2009 Veränderungen Vorjahr in % Auslieferungen Tsd. Fzg ,4 Umsatzerlöse Mio ,4 Operatives Ergebnis Mio ,9 Belegschaft ( / ) Tsd. Beschäftigte 363,1-1,8 Seite 5

6 Das Planungs- und Kontrollsystem im Volkswagen Konzern Herausforderungen bei der Integration der Gesellschaften in Russland 1 Der Volkswagen Konzern im Überblick 2 Auswirkungen der Finanzkrise für den Volkswagen Konzern 3 Steuerung in schwierigen Zeiten im Volkswagen Konzern 4 Steuerung der Volkswagen Group RUS Seite 6

7 Signifikanter Volumenrückgang, aber deutlich geringer als der Gesamtmarkt (weltweit) Auslieferungen an Kunden im Vergleich zum Vorjahr* - in Prozent Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 6,8 4,7 2,6 Q2 1,4-0,1-0,9 Gesamt- Markt Volkswagen Konzern -6,9-8,5-10,7-14,1-19,2-21,3 Seite 7 * Ohne Scania, Trucks und Busse in 2008; inkl. Scania in 2009

8 Das Planungs- und Kontrollsystem im Volkswagen Konzern Herausforderungen bei der Integration der Gesellschaften in Russland 1 Der Volkswagen Konzern im Überblick 2 Auswirkungen der Finanzkrise für den Volkswagen Konzern 3 Steuerung in schwierigen Zeiten im Volkswagen Konzern 4 Steuerung der Volkswagen Group RUS Seite 8

9 Controllingverständnis im Volkswagen Konzern Controlling verstehen wir als begleitenden betriebswirtschaftlichen Service für das Management zur Sicherung einer zielorientierten Planung und Steuerung des Unternehmens. Manager Controlling Controller Einschätzung, Durchsetzung, Motivation Entscheidungsfindung Relevante Informationen, Methoden Seite 9 9

10 Das Controlling ist auf verschiedenen Ebenen des Volkswagen Konzerns etabliert Volkswagen Konzern Teil-Konzerne / Marken / Tochtergesellschaften [ ] CEO CFO P B HR Controlling Gesamtsteuerung und Koordination CEO CFO P B V E HR... Rechnungswesen Treasury Zentral für alle Teilkonzerne Marken Controlling, Finanzielle Gesamtplanung Produkt- Controlling Controlling Produktion, Logistik Controlling Vertrieb u. Preisbildung Controlling Beschaffung Rechnungswesen u. Entgelt- Abrechnung Zoll & Steuern Konzernfinanz Abstimmung/ Zusammenarbeit Finanzbereiche der Teilkonzerne Investor Relations Seite 10

11 RoI-Zielsystem Dokumentation Die Steuerung bei Volkswagen basiert auf Key-Performance-Indikatoren (KPI) Strategie ROI Kapitalumschlag Planungsrunden Operative Umsatzrendite nach Steuern Budget Operatives Ergebnis nach Steuern Umsatz Investiertes Vermögen Forecast Operatives Ergebnis vor Steuern Steuern Key Performance Indikatoren (KPI) Umsatz Mio. AaK Tsd. Fzg. Absatz Produktion Ergebnisbeitrag Mio. Ergebnisw. Mat.kostenveränd. (Netto) Fixkosten Mio. Operatives Ergebnis Ergebnis vor Steuern Investiertes Vermögen Sachinvestitionen Mio. Investitionsquote (Sachinv.) % Vorräte (Stand) Netto-Liquidität Belegschaft Gesamt Tsd. MA Direkte Mitarbeiter Indirekte Mitarbeiter Sonstige Produktivität (GB Produktion) Fzg./MA Fabrikkosten Mio. Fabrikkosten EUR/Fzg. Primäre Entwicklungskosten Mio. Gewährleistung (Vergütung) Mio. Seite 11

12 Konzernweit einheitliche KPIs ermöglichen strukturierte Problemanalysen auf allen Ebenen Seite 12

13 Maßnahmen zielen auf Sicherung der Liquiditätsposition ab Working Capital reduzieren Investitionen senken Cash-flow/ Liquidität Kosten reduzieren Seite 13

14 Die Netto-Liquidität im Volkswagen Konzern konnte trotz Krise durch striktes Liquiditätsmanagement wieder erhöht werden Management-Fokus in der Krise Netto-Liquidität KB Auto (Mrd. ) Working Capital reduzieren 13,5 12,3 Investitionen senken Cash-flow/ Liquidität 8,0 Kosten reduzieren Hj Seite 14

15 Das Planungs- und Kontrollsystem von Volkswagen hat sich auch in der Krise bewährt Absatzentwicklung Pkw-Gesamtmärkte (weltweit), in Mio. Fahrzeugen 70 Kurzfristig "Krise managen" und mittelfristig "gestärkt aus der Krise" hervorgehen "Krise "Gestärkt aus der Krise" managen" Seite 15

16 Das Planungs- und Kontrollsystem im Volkswagen Konzern Herausforderungen bei der Integration der Gesellschaften in Russland 1 Der Volkswagen Konzern im Überblick 2 Auswirkungen der Finanzkrise für den Volkswagen Konzern 3 Steuerung in schwierigen Zeiten im Volkswagen Konzern 4 Steuerung der Volkswagen Group RUS Seite 16

17 Finanzielle Steuerung innerhalb einer Gesellschaft am Beispiel der Volkswagen Group Rus OOO Besonderheit: Die Volkswagen Group RUS OOO ist aus der Verschmelzung einer Produktions- und einer Vertriebsgesellschaft hervorgegangen und das zur Zeit der Finanzund Wirtschaftskrise! Seite 17

18 Volkswagen hat die Weichen für eine Top Position im russischen Automobilmarkt gestellt Volkswagen Repräsentanz - Škoda Vertriebsbüro VW Konzern Vertriebsbüro - Service - Marketing - Händlerbetreuung - Homologation - Gründung Ersatzteil-Logistik- Gesellschaft - Operativer Start Ersatzteil-Logistik Gesellschaft - Integration Service- Dienstleistungen (Volkswagen Group Avtomobili) - National Sales Company (NSC) (Volkswagen Group Rus) Gründung Produktionsgesellschaft in Kaluga (Volkswagen Rus) - Volkswagen Group Finance Seite 18 - Start Montage (SKD) von VW PKW und Škoda Octavia im Oktober Vorstandsentscheid ung ueber Verschmelzung der Gesellschaften im Februar Kernphase 09/10 - Inbetriebnahme aller Gewerke inkl. Presswerk (JV Gestamp / Severstal) Top Position im russischen Automobil-Markt

19 Die Volkswagen Group RUS wird derzeit durch zwei wesentliche Faktoren beeinflusst Verschmelzung + Krise Seite 19

20 Die Volkswagen Group RUS ist aus der Verschmelzung einer Produktions- und Vertriebsgesellschaft hervorgegangen Verschmelzung + Krise früher heute VW RUS VW Group RUS VW Group RUS Eine Gesellschaft Produktions- Gesellschaft Vertriebs- Gesellschaft Sparte Produktion Sparte Vertrieb - Kaluga - - Moskau - - Kaluga - - Moskau - - Hauptsitz Kaluga - Seite 20

21 Die Verschmelzung der Gesellschaften erfolgt in 3 Phasen Verschmelzung + Krise 01/ /2009 ab Phase Zusammenführung 2. Phase Standardisierung/ Vereinheitlichung 3. Phase Optimierung Die Organisationen und Prozesse bleiben im Wesentlichen unter der Dachorganisation erhalten, um die Handlungsfähigkeit des Unternehmens aufrecht zu erhalten Die Organisationen und Prozesse werden vereinheitlicht bzw. Schrittweise zusammengeführt Optimierung der Organisationen und Unternehmensprozesse als fortlaufender Prozess Seite 21

22 Das wirtschaftliche Umfeld in Russland führt zu Liquiditätsmangel und einer Halbierung des Absatzvolumens Verschmelzung + Krise Immenser Kapitalabzug ausländischer Investoren innerhalb kurzer Zeit Zinsrate steigt innerhalb weniger Wochen von Ø 8% auf 29% Inflation steigt auf Ø 15% Liquiditätsmangel + Gesamtmarkteinbruch -50%* Kredite in u. $ werden durch russ. Banken fällig gestellt Abwertung der russischen Währung um fast 30% Zollerhöhungen für FBU, d.h. +5%(Pkw) bis +15%(Nfz) ab Seite 22 * Jan- Juli 2009 im vgl. zum Vorjahr

23 Zollvorteile und ein attraktives Investitionsklima führten zu steigender lokaler Automobil- Produktion im russischen Markt Wesentliche Automotive Cluster Verschmelzung + Krise VW PSA Seite 23

24 Trotz Neugestaltung des Planungs- und Kontrollsystems ist in der Krise insb. die Liquidität sicherzustellen Einflussfaktoren Verschmelzung + Krise Herausforderungen Planungs-/Kontrollsystem neugestalten + Liquidität sicherstellen Seite 24

25 Das Planungs- und Kontrollsystem im Volkswagen Konzern Herausforderungen bei der Integration der Gesellschaften in Russland Lothar Sander Vorstand Controlling und Rechnungswesen Marke Volkswagen PKW Jan Vycital Finanzdirektor Volkswagen Group Rus OOO NSC Moscow 23. Stuttgarter Controller-Forum am 22./23. September 2009