Voranschlag 2018 Genehmigung und Festsetzung des Steuerfusses

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1 Voranschlag 2018 Genehmigung und Festsetzung des Steuerfusses Referent: Bruno Vogt, Finanzvorstand Abschied der Oberstufenschulpflege Die Oberstufenschulpflege Weiningen hat an ihrer Sitzung vom 25. September 2017 den Voranschlag 2018 genehmigt. Sie beantragt der Kreisgemeindeversammlung vom 29. November den Voranschlag 2018, der in der Laufenden Rechnung bei einem Gesamtaufwand von CHF und Ertrag von CHF einen Aufwandüberschuss von CHF aufweist, anzunehmen, 2. den Steuerfuss von 16% zu genehmigen, woraus bei einem voraussichtlichen 100-% Gemeindesteuerertrag von CHF ein Steuerertrag von CHF resultiert, sowie 3. den resultierenden Aufwandüberschuss von CHF dem Eigenkapital zu belasten. Die Investitionsrechnung weist Ausgaben in der Höhe von CHF aus. Bericht zum Voranschlag 2018 Steuerfuss Die Steuereinnahmen im vorliegenden Voranschlag wurden aufgrund der Mitteilungen der Politischen Gemeinden der Kreisgemeinde Weiningen berechnet. Trotz der Erhöhung des Steuerfusses ab dem Jahr 2017 um einen Prozentpunkt von 15 % auf 16 %, wird auch 2018 mit einem Aufwandüberschuss gerechnet. Dieser wird dem Eigenkapital belastet, welches per Ende 2018 voraussichtlich rund CHF 2.4 Mio. betragen wird. Überblick Der Voranschlag 2018 wurde gemäss den Richtlinien der Direktion der Justiz und des Innern, Gemeindeamt, Zürich erstellt. Bei den Besoldungen des Lehrpersonals sind dies neben den ordentlichen Lohnkosten: 0,0% für den Teuerungsausgleich, 0,5% für automatische Stufenerhöhungen, 0,4% für individuelle Lohnerhöhungen sowie ein vorgegebener Betrag gemäss

2 19 Abs. 2 lit. a der Lehrpersonalverordnung für die vormalige Mehrklassen-Zulage für Einmalzulagen. Ausserdem sind für Verpflegungszulagen 1,0% sowie Beiträge an die Sozialversicherungen budgetiert worden. Bei den Besoldungen des kommunal angestellten Personals wurden 0,0% für den Teuerungsausgleich sowie 0,4% für individuelle Lohnerhöhungen und Beiträge an die Sozialversicherungen eingerechnet. Bezüglich Sachaufwand sind im Voranschlag 2018 lediglich die notwendigen Aufwendungen berechnet worden. Im Übrigen basiert er auf den aktuell bekannten Daten und Schülerzahlen. Für das Budgetjahr 2018 wird mit einem Staatssteuerertrag zu 100% in der Höhe von CHF 48 Mio. gerechnet. Dies entspricht einer Zunahme um CHF 1,0 Mio. im Vergleich zum Voranschlag Die für die Oberstufenschulgemeinde Weiningen erwarteten Steuereinnahmen betragen demnach 7,68 Mio. Franken. Die gemäss Finanzausgleichsgesetz des Kantons Zürich durch die Direktion der Justiz und des Innern berechneten Beträge für den Zürcher Finanzausgleich sind im Budget berücksichtigt. Bei einem Jahresabschluss 2017 im Rahmen des Voranschlags wird sich das Eigenkapital auf CHF 2,735 Mio. verringern. Der Aufwandüberschuss des vorliegenden Voranschlags 2018 beläuft sich auf CHF , weshalb per Ende 2018 mit einem Eigenkapital von rund CHF 2,384 Mio. zu rechnen ist. Die aktuellen Bankschulden betragen CHF 2,0 Mio. Die Oberstufenschulpflege Weiningen empfiehlt den Stimmbürgern, den Voranschlag 2018 mit einem Steuerfuss von 16% und einem Aufwandüberschuss von CHF zur Annahme. Kommentar zu ausgewählten Budgetpositionen 1. Laufende Rechnung 211 Oberstufenschule Der Staatsanteil an das kantonal angestellte Lehrpersonal beträgt 20%. Weitere Staatsbeiträge werden im 2018 nicht erwartet. An der Oberstufenschule Weiningen werden im Schuljahr 2017/ Schüler/-innen (Vorjahr 335) aufgeteilt auf 19 Klassen unterrichtet. Mit der Einführung des neu definierten Berufsauftrages (nba) erfolgt die Anstellung des kantonalen Lehrpersonals nach einem Beschäftigungsgrad in Prozenten, nicht mehr nach Lektionen. Die Arbeit ist in die Tätigkeitsbereiche Unterricht, Schule, Zusammenarbeit, Weiterbildung und Klassenlehrperson aufgeteilt. Im Weiteren wurden Annäherungen an die Anstellungsbedingungen des übrigen Staatspersonals gemacht. Von der Umstellung werden keine Auswirkungen auf die Kosten erwartet. Die Lohnsumme, bedingt durch personelle Wechsel, verringert sich um rund CHF Die voraussichtlichen Ausgaben für Lehrmittel, Schulmaterial, Klassenlager und Exkursionen, bewegen sich im Rahmen der Vorjahre. Im 2018 soll wieder ein grösserer Gesamtschulischer Anlass durchgeführt werden, weshalb das Budget für Projektwochen und Gemeinschaftsanlässe um CHF erhöht wurde.

3 Im Informatikzimmer und im Multimediaraum müssen die Schülerstühle durch neue ersetzt werden. Das Budget 2018 enthält für die 75 Stühle den Betrag von CHF Weiter enthält das Budget den Betrag von CHF für 6 Stellwände, CHF für 8 Hobelbänke sowie CHF für 3 Lehrerstühle. Die Informatik nimmt an den Schulen einen immer grösser werdenden Stellenwert ein. Deshalb sind für den Unterricht neben dem Ersatz von verschiedenen imac s, Laptops und ipads für insgesamt CHF auch neue Switches (CHF ) und WLAN-Anschlüsse (CHF ) vorgesehen. Im aktuellen Schuljahr besuchen lediglich 14 Schüler/-innen den Unterricht an der Berufswahlschule Limmattal. Für das Budget 2018 wurde mit einer durchschnittlichen Schülerzahl von 20 gerechnet, was einem Schulgeld von CHF entspricht (Vorjahr 26 Schüler/-innen à CHF = CHF ). Die Beiträge an die kantonalen Mittelschulen bzw. der Gemeindeanteil an die Langzeitgymnasien sind gemäss den Angaben des Mittelschul- und Berufsbildungsamtes budgetiert, nämlich CHF pro Schüler/-in, was bei 26 Schüler/-innen dem Betrag von CHF entspricht. Das Vorjahresbudget enthält CHF für 27 Schüler/- innen à CHF Tagesstrukturen Die Anmeldungen zum Mittagstisch haben sich etwas reduziert gegenüber dem vergangenen Schuljahr. Die Auslastung ist trotzdem zufriedenstellend. Seit Beginn der Einführung des Mittagstischs beträgt der Elternbeitrag unverändert CHF pro Tag. Die Ausgaben der Tagesstrukturen sind mit CHF veranschlagt und es wird mit Einnahmen in der Höhe von CHF gerechnet. 214 Musikschule Gemäss Musikschulverordnung müssen die Schulen einen so grossen Kostenanteil für die musikalische Ausbildung der Jugendlichen bis zur Vollendung des 20. Altersjahres übernehmen, dass die Elternbeiträge nach Berücksichtigung der vom Kanton geleisteten Schülerpauschalen (ca. 4 % der Kosten) 50 % nicht übersteigen. Die Schülerinnen und Schüler der Oberstufenschule Weiningen besuchen entweder die Musikschule Engstringen oder diejenige der Primarschule Oetwil-Geroldswil. Beide Musikschulen stellen der Oberstufe für die besuchten Lektionen Rechnung. Aufgrund der rückläufigen Schülerzahlen und unter Berücksichtigung der Erhöhung der Tarife der Primarschule Oetwil- Geroldswil reduziert sich der Aufwand um CHF gegenüber dem Vorjahr. Der Voranschlag beinhaltet für den Unterricht an den beiden Musikschulen den Betrag von CHF Schulliegenschaften Für den laufenden Unterhalt und die Instandhaltung der Schulanlage ist ein Betrag von insgesamt CHF (Vorjahr CHF ) budgetiert. Für den Ersatz der Scheuersaugmaschine wurden CHF budgetiert, eine Reparatur der alten Maschine lohnt sich nicht mehr. Im 1. OG des Osttraktes muss eine Wand saniert werden, da sich ein Riss gebildet hatte. Die Arbeiten werden auf CHF geschätzt. Weitere

4 CHF sind für die Sanierung eines Wegstücks beim Pausenplatz Westtrakt budgetiert. Der Ballfang bei der Spielwiese ist defekt und muss für CHF ersetzt werden. Zudem müssen 5 Türen (Garderoben und Zimmertüren) für insgesamt CHF ersetzt werden. Der Baurechtszins berechnet sich nach dem 100%-Steuerertrag der Kreisgemeinden und beträgt für das Jahr 2018 CHF (0,6% von CHF ; Vorjahr 0,6% von CHF ' = CHF ). 218 Volksschule Allgemein Aufgrund des vermehrten Bedarfs an schulpsychologischen Abklärungen und im Hinblick auf die Regionalisierung des Schulpsychologischen Dienstes rechts der Limmat wurde das Budget von CHF (Vorjahr) auf CHF erhöht. Der Budgetbetrag für die Fahrkosten der Sonderschüler/-innen wurde von CHF (Vorjahr) auf CHF erhöht, da einige Schüler/-innen auf spezielle Transporte angewiesen sind. 219 Schulverwaltung Mit der Umstellung auf das neue Rechnungsmodell HRM2 ist die Installation eines neuen Mandanten im Buchungssystem nötig. Für diese Arbeiten, die benötigten Lizenzen und die Schulung der Mitarbeitenden wurden CHF budgetiert. Es ist schwierig, den Personalaufwand für die Umstellungsarbeiten des HRM2 abzuschätzen. Diese umfassen nicht nur die Änderungen in der Buchhaltung sondern auch weitere administrative Arbeiten. Diese wurden im Budget 2018 mit CHF berücksichtigt. Mit den zur Verfügung stehenden Vollzeiteinheiten und durch die Umlagerung von Aufgaben wurde das Pensum der Schulleitung um 18% von 121% auf 139% erhöht. Entsprechend werden sich die Entschädigungen an den Kanton um CHF auf CHF erhöhen. 220 Sonderschulung Im Sonderschulbereich bleiben die Ausgaben auf einem hohen Niveau von netto CHF für Sonder- und Heimschüler (Vorjahr CHF ). Wie bisher üblich sind die Kosten der jetzt bekannten sonderpädagogischen Massnahmen veranschlagt. Per Stichtag 1. September 2017 werden 22 Schüler/-innen in Tagessonderschulen oder Heimen geschult (Stichtag 1. September 2016 waren es 21 Schüler/-innen). Zusätzlich werden an der Oberstufenschule Weiningen 5 Sonderschüler/-innen integriert in der Regelklasse (ISR) geschult. Es werden keine Staatsbeiträge im Sonderschulbereich erwartet. 350 Übrige Freizeitgestaltung Die Arbeitsstunden für Freifachkurse (Sportkurse) sind im neu definierten Berufsauftrag enthalten, weshalb das Budget lediglich noch Entschädigungen für das Skilager enthält. Der Budgetbetrag wurde um CHF auf CHF reduziert.

5 460 Schulgesundheitsdienst Für den Kauf von 2 Defibrillatoren wurde der Betrag von CHF budgetiert. 900 Gemeindesteuern Die politischen Gemeinden der Kreisgemeinde Weiningen erwarten einen Staatssteuerertrag zu 100% von CHF 48 Mio. Bei einem Steuerfuss von 16% betragen die budgetierten Erträge für die Oberstufenschulgemeinde Weiningen netto CHF Dies sind CHF mehr als im Vorjahr. Bei den Steuern aus früheren Jahren wird mit einem Totalbetrag von CHF bzw. mit Mehreinnahmen gegenüber dem Budget 2017 in der Höhe von CHF gerechnet. 920 Finanzausgleich Gemäss Verfügung des Gemeindeamtes Kanton Zürich wird die Oberstufenschule Weiningen gestützt auf das Finanzausgleichsgesetz von der Gemeinde Weiningen CHF als Anteil des Finanzausgleichs (Ressourcenzuschuss) erhalten. Die anderen Gemeinden, Geroldswil, Unterengstringen und Oetwil a.d.l., müssen weder Finanzausgleich bezahlen noch erhalten sie solchen, was demgemäss auch für die Oberstufenschule Weiningen gilt. 940 Kapitaldienst Zurzeit hat die Oberstufenschulgemeinde Weiningen Bankschulden in der Höhe von CHF 2 Mio. Es wird mit einer Zinsbelastung in der Höhe von CHF (Vorjahr CHF ) gerechnet. Das Eigenkapital beträgt per Ende 2017 voraussichtlich CHF 2,735 Mio. und per Ende 2018 CHF 2,384 Mio. 990 Abschreibungen Die ordentlichen Abschreibungen 2018 auf dem Verwaltungsvermögen betragen CHF Es sind keine zusätzlichen Abschreibungen vorgesehen.

6 2. Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen Für die Sanierung der Hauswartwohnung sind CHF , für den Ersatz der Liftkabine beim Lift im Westtrakt CHF budgetiert. Aufgrund der steigenden Schülerzahlen plant die Oberstufenschulpflege einen Schulhauserweiterungsbau. Für die Projektierungskosten wurde ein erster Anteil von CHF budgetiert. Weiningen, 25. September 2017 Oberstufenschulpflege Weiningen Ingrid Donatsch Präsidentin Bruno Vogt Finanzvorstand

7 Übersicht Voranschlag 2017 Übersicht Voranschlag 2018 Aufwand Ertrag Oberstufenschulgemeinde Aufwand Ertrag 1. Steuerfuss 2017 a) Zu deckender Aufwandüberschuss 9'473'000 Aufwand der Laufenden Rechnung 9'545'900 Ertrag der Laufenden Rechnung 1'488'900 ohne ordentliche Steuern Voranschlagsjahr 1'514'500 7'984'100 Zu deckender Aufwandüberschuss 8'031'400 9'473'000 9'473'000 Total 9'545'900 9'545'900 b) Steuerfuss/Steuerertrag 7'984'100 Zu deckender Aufwandüberschuss (wie oben) 8'031'400 Einfacher Gemeindesteuerertrag netto, 100 % CHF 48'000' (Vorjahr CHF 47'000'000.00) 7'520'000 Steuerertrag bei 16 % Steuern (Vorjahr 16 %) 7'680'000 Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung = Zunahme Eigenkapital / Abnahme Bilanzfehlbetrag Aufwandüberschuss der Laufenden Rechnung 464'100 = Entnahme aus dem Eigenkapital 351'400 7'984'100 7'984'100 Total 8'031'400 8'031'400 c) Abschreibungen im Aufwand der Laufenden Rechnung (nur Verwaltungsvermögen) 294'000 ordentliche 283'000 zusätzliche 294'000 Total 283'000

8 Übersicht Übersicht Voranschlag 2018 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Oberstufenschulgemeinde Soll Haben Soll Haben Soll Haben 2. Laufende Rechnung Total Aufwand 9'545'900 9'473'000 9'144' Total Ertrag 9'194'500 9'008'900 8'383' Aufwandüberschuss 351' ' ' Ertragsüberschuss Total 9'545'900 9'545'900 9'473'000 9'473'000 9'144' '144' Investitionen im Verwaltungsvermögen a) Nettoinvestitionen Total Ausgaben 200' ' ' Total Einnahmen Nettoinvestitionen 200' ' ' Einnahmenüberschuss Total 200' ' ' ' ' ' b) Finanzierung I Nettoinvestitionen 200' ' ' Einnahmenüberschuss Abschreibungen Verwaltungsvermögen 283' ' ' Aufwandüberschuss der Laufenden Rechnung 351' ' ' Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung Finanzierungsfehlbetrag I 268' ' ' Finanzierungsüberschuss I Total 551' ' ' ' ' '046.48

9 Übersicht Übersicht Voranschlag 2018 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Oberstufenschulgemeinde Soll Haben Soll Haben Soll Haben 4. Investitionen im Finanzvermögen a) Nettoveränderung Total Ausgaben Total Einnahmen Nettoveränderung Total b) Finanzierung II Nettoveränderung Finanzierungsfehlbetrag I 268' ' ' Finanzierungsüberschuss I Finanzierungsfehlbetrag II 268' ' ' Finanzierungsüberschuss II Total 268' ' ' ' ' ' Veränderung Kapitalkonto Voraussichtliches Ergebnis 2017 Eigenkapital Beginn Rechnungsjahr 2'735'269 3'199' '960' Bilanzfehlbetrag Beginn Rechnungsjahr Abschreibungen Bilanzfehlbetrag Aufwandüberschuss der Laufenden Rechnung 351' ' ' Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung Eigenkapital Ende Rechnungsjahr 2'383'869 2'735' '199' Bilanzfehlbetrag Ende Rechnungsjahr Total 2'735'269 2'735'269 3'199' '199' '960' '960'629.93

10 Oberstufenschule Weiningen LAUFENDE RECHNUNG Oberstufenschule Weiningen Voranschlag V LR Arten 30,31,... Nummer Artengliederung Voranschlag 2018 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Oberstufenschulgemeinde Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag LAUFENDE RECHNUNG 9'545'900 9'194'500 9'473'000 9'008'900 9'144' '383' Nettoergebnis 351' ' ' Aufwand 9'545'900 9'473'000 9'144' Personalaufwand 1'120'600 1'155'700 1'158' Sachaufwand 1'633'700 1'443'800 1'357' Passivzinsen 45'800 45'000 46' Abschreibungen 308' ' ' Entschäd. DL anderer Gemeinwesen 4'784'900 4'901'900 4'710' Betriebs- und Defizitbeiträge 1'647'900 1'597'600 1'530' Interne Verrechnungen 5'000 5'000 5' Ertrag 9'194'500 9'008'900 8'383' Steuern 8'315'000 8'073'300 7'649' Vermögenserträge 64'500 74'500 60' Entgelte 186' ' ' Rückerstattungen von Gemeinwesen 622' ' ' Beiträge mit Zweckbindung ' Interne Verrechnungen 5'000 5'000 5'803.25

11 Oberstufenschule Weiningen LAUFENDE RECHNUNG Oberstufenschule Weiningen Voranschlag V LR Funkt ZZ 0,1,... Nummer Zusammenzug nach Aufgabenbereichen Voranschlag 2018 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Oberstufenschulgemeinde Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag LAUFENDE RECHNUNG 9'545'900 9'194'500 9'473'000 9'008'900 9'144' '383' Nettoergebnis 351' ' ' Behörden und Verwaltung 24'100 20'000 17' Nettoergebnis 24'100 20'000 17' Bildung 8'821' '400 8'750' '600 8'431' ' Nettoergebnis 8'613'900 8'529'100 8'195' Kultur und Freizeit 31'900 10'100 36'600 11'000 30' ' Nettoergebnis 21'800 25'600 22' Gesundheit 31'000 24'500 21' Nettoergebnis 31'000 24'500 21' Finanzen und Steuern 637'600 8'977' '200 8'776' ' '139' Nettoergebnis 8'339'400 8'135'100 7'495'983.36

12 Investitionsrechnung Voranschlag 2017 Zusammenzug nach Sachgruppen Voranschlag 2018 Ausgaben Einnahmen Oberstufenschulgemeinde Ausgaben Einnahmen Investitionen im Verwaltungsvermögen 5 Ausgaben 120' Sachgüter 200' Darlehen und Beteiligungen 56 Investitionsbeiträge 57 Durchlaufende Beiträge 58 Übrige zu aktivierende Ausgaben 120'000 - Total Ausgaben 200'000-6 Einnahmen 60 Abgang von Sachgütern 61 Nutzungsabgaben und Vorteilsentgelte 62 Rückzahlungen von Darlehen und Beteiligungen 63 Rückerstattungen für Sachgüter 64 Rückzahlungen von Investitionsbeiträgen 66 Beiträge mit Zweckbindung 67 Durchlaufende Beiträge - - Total Einnahmen - -

13 Investitionsrechnung Voranschlag 2017 Zusammenzug nach Sachgruppen Voranschlag 2018 Ausgaben Einnahmen Oberstufenschulgemeinde Ausgaben Einnahmen Investitionen im Verwaltungsvermögen 120'000 Total Investitionsausgaben 200'000 Übertragungen in die Laufende Rechnung (Konto 5920) Übertragungen in Spezialfinanzierungen (Konto 5930) Total Investitionseinnahmen 120'000 Nettoinvestitionen 200'000 Einnahmenüberschuss 120' '000 Total Ausgaben 200' '000 Investitionen im Finanzvermögen 7 Ausgaben für Sachwertanlagen 70 Erwerb, Veränderung von Grundeigentum 71 Erwerb, Veränderung von Mobilien 79 Buchgewinne (7920 Uebertrag in die Laufende Rechnung) 8 Einnahmen für Sachwertanlagen 80 Verkauf, Veränderung von Grundeigentum 81 Verkauf, Veränderung von Mobilien 89 Buchverluste (8920 Uebertrag in die Laufende Rechnung) Nettoveränderungen bei den Sachwertanlagen Ausgabenüberschuss = Zuwachs Einnahmenüberschuss = Verminderung - - Total - -

14 Oberstufenschule Weiningen Voranschlag INVESTITIONSRECHNUNG Oberstufenschule Weiningen V IR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Voranschlag 2018 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Oberstufenschulgemeinde Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen INVESTITIONSRECHNUNG 200' ' ' Nettoergebnis 200' ' ' Bildung 200' ' ' Nettoergebnis 200' ' ' Schulliegenschaften 200' ' ' Teilsanierung Spielwiese 139' Sanierung Toilettenanlagen Nordtrakt 120' Sanierung Hauswartwohnung 70' Liftkabine Westtrakt 80' Schulhauserweiterungsbau 50'000

15 Abschreibungstabelle Voranschlag 2018 Oberstufenschulgemeinde Verwaltungsvermögen Mutmasslicher Nettoinvestitionen Mutmasslicher Abschreibungen Mutmasslicher Konten Buchwert Beginn gemäss Buchwert vor % ordentliche zusätzliche Buchwert Ende Rechnungsjahr Voranschlag Abschreibung Rechnungsjahr 114 Sachgüter Tiefbauten Schulhausanlage 2'605' ' '805' ' '524' Mobiliar 8' ' ' ' '613' '000 2'813' ' '530' Total Abschreibungen 283'000.00