Auflösungsbericht. für. das Rumpfgeschäftsjahr. HI-Aktien Euroland-Fonds

Transkript

1 für das Rumpfgeschäftsjahr

2 Zusammengefasste Vermögensaufstellung zum Bankguthaben Tageswert Euro ,01 Summe ,01 Sonstige Verbindlichkeiten Tageswert Euro ,01 Summe ,01 Fondsvermögen 0,00 Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 0,00%. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 0,00 EUR Transaktionen. Seite 2

3 Vermögensaufstellung zum Stück bzw. Gattungsbezeichnung ISIN Markt Anteile bzw. Bestand Käufe / Verkäufe / Kurs Kurswert Whg. in Zugänge Abgänge in EUR im Berichtszeitraum Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds EUR ,01 Bankguthaben EUR ,01 EUR - Guthaben bei: Depotbank EUR ,01 % 100, ,01 Sonstige Verbindlichkeiten EUR ,01 Verwaltungsvergütung EUR , ,00 Depotbankvergütung EUR , ,43 Prüfungskosten EUR , ,17 Veröffentlichungskosten EUR -876,41-876,41 Quellensteuererstattungsanträge EUR , ,00 Fondsvermögen EUR 0,00 Anteilwert (Rücknahmepreis) EUR 0,00 Ausgabepreis EUR 0,00 Umlaufende Anteile STK 0 Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt. Seite 3

4 Wertpapierkurse bzw. Marktsätze Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet. Alle Vermögenswerte per Die Anteilpreisermittlung erfolgt durch die Kapitalanlagegesellschaft auf Grundlage der gesetzlichen Regelungen im Investmentgesetz ( 36) und der Investment-Rechnungslegungs- und Bewertungsverordnung. 2. Die Bewertung der Vermögensgegenstände, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, erfolgt grundsätzlich zu dem zuletzt verfügbaren handelbaren Vortageskurs. Börsenkurse oder notierte Preise an anderen organisierten Märkten werden grundsätzlich als handelbare Kurse eingestuft. 3. Für Wertpapiere, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem organisierten Markt zugelassen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist oder deren Börsenkurs den tatsächlichen Marktwert nicht angemessen widerspiegelt, werden, die auf der Grundlage von durch Dritte ermittelten und mitgeteilten, Verkehrswerte (z.b. auf Basis externer Bewertungsmodelle) zugrunde gelegt. 4. Investmentanteile und Exchange Traded Funds (ETFs) werden mit ihrem letzten festgestellten und erhältlichen Rücknahmepreis des Vortages bzw. Börsenkurs des Vortages angesetzt. 5. Der Wert von Bankguthaben, Einlagenzertifikaten und ausstehenden Forderungen, Bardividenden und Zinsansprüchen entspricht grundsätzlich dem jeweiligen Nominalbetrag. 6. Die Bewertung von DTG, Swaps, Schuldscheindarlehen und OTC-Optionen erfolgt grundsätzlich auf Basis von Bewertungsmodellen. 7. Der Wert der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, welche nicht in der Währung des Fonds geführt werden, wird in diese Währung zu den jeweiligen Devisenkursen umgerechnet. Seite 4

5 Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: - Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Anteile Käufe Verkäufe Volumen Whg. in bzw. bzw. in Zugänge Abgänge Börsengehandelte Wertpapiere Aktien ACCOR S.A. Actions Port. EO 3 FR STK ACS, Act.de Constr.y Serv. SA Acciones Port. EO -,50 ES STK Ahold N.V., Kon. Aandelen aan toonder EO -,30 NL STK Air Liquide-SA Ét.Expl.P.G.Cl. Actions Port. EO 5,50 FR STK Akzo Nobel N.V. Aandelen aan toonder EO 2 NL STK Allianz SE vink.namens-aktien o.n. DE STK Amadeus IT Holding S.A. Acciones Port. EO 0,01 ES STK Andritz AG Inhaber-Aktien o.n. AT STK Anheuser-Busch InBev N.V./S.A. Parts Sociales Nom. o.n. BE STK ASML Holding N.V. Aandelen op naam EO -,09 NL STK Atlantia S.p.A. Azioni Nom. EO 1 IT STK Atos S.A. Actions au Porteur EO 1 FR STK Aurubis AG Inhaber-Aktien o.n. DE STK AXA S.A. Actions Port. EO 2,29 FR STK Banco Bilbao Vizcaya Argent. Acciones Nom. EO 0,49 ES STK Banco Santander S.A. Acciones Nom. EO 0,50 ES J37 STK BASF SE Namens-Aktien o.n. DE000BASF111 STK Bayer AG Namens-Aktien o.n. DE000BAY0017 STK Bayerische Motoren Werke AG Stammaktien EO DE STK Beiersdorf AG Inhaber-Aktien o.n. DE STK BELGACOM S.A. Actions Nom. o.n. BE STK Bic S.A. Actions Port. EO 3,82 FR STK BNP Paribas S.A. Actions Port. EO 2 FR STK Bolsas y Mercados Espanoles Acciones Nominativas EO 3,23 ES STK Brenntag AG Namens-Aktien o.n. DE000A1DAHH0 STK Bureau Veritas SA Actions au Porteur EO -,12 FR STK Christian Dior S.A. Actions Port. EO 2 FR STK Cie Génle Éts Michelin SCpA Actions Nom. EO 2 FR STK Cie Ind. Fin.Ingén.SA Ingénico Actions Port. EO 1 FR STK CNP Assurances S.A. Actions Port. EO 1 FR STK Continental AG Inhaber-Aktien o.n. DE STK Daimler AG Namens-Aktien o.n. DE STK Danone S.A. Actions Port.(C.R) EO-,25 FR STK Dassault Systèmes S.A. Actions Port. EO 1 FR STK DCC PLC Registered Shares EO -,25 IE STK Seite 5

6 Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: - Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Anteile Käufe Verkäufe Volumen Whg. in bzw. bzw. in Zugänge Abgänge Deutsche Bank AG Namens-Aktien o.n. DE STK Deutsche Telekom AG Namens-Aktien o.n. DE STK Distribuidora Intl de Alim.SA Acciones Port. EO -,10 ES STK E.ON SE Namens-Aktien o.n. DE000ENAG999 STK EDP - Energias de Portugal SA Acções Nom. EO 1 PTEDP0AM0009 STK Elisa Oyj Bearer Shares Class A o.n. FI STK Enagas S.A. Acciones Port. EO 1,50 ES STK ENEL S.p.A. Azioni nom. EO 1 IT STK ENI S.p.A. Azioni nom. o.n. IT STK Erste Group Bank AG Inhaber-Aktien o.n. AT STK Essilor Intl -Cie Génle Opt.SA Actions Port. EO 0,18 FR STK France Télécom Actions Port. EO 4 FR STK freenet AG Namens-Aktien o.n. DE000A0Z2ZZ5 STK Fresenius Medical Care KGaA Inhaber-Stammaktien o.n. DE STK Fresenius SE & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.n. DE STK Gas Natural SDG S.A. Acciones Port. EO 1 ES STK GdF Suez S.A. Actions Port. EO 1 FR STK Gemalto N.V. Aandelen EO 1 NL STK Greek Org.of Football Progn. Inhaber-Aktien EO 0,30 GRS STK Grifols S.A. Acciones Port. Class A EO -,50 ES STK Hannover Rückversicherung AG Namens-Aktien o.n. DE STK Henkel AG & Co. KGaA Inhaber-Vorzugsaktien o.st.o.n DE STK Hermes International S.A. Actions au Porteur o.n. FR STK Iliad S.A. Actions au Porteur o.n. FR STK Industria de Diseño Textil SA Acciones Port. EO 0,15 ES STK ING Groep N.V. Cert.v.Aandelen EO 0,24 NL STK KBC Groep N.V. Parts Sociales Port. o.n. BE STK Kerry Group PLC Registered Shares A EO -,125 IE STK Klépierre S.A. Actions Port. EO 1,40 FR STK Kon. KPN N.V. Aandelen aan toonder EO -,24 NL STK KONE Corp. (New) Registered Shares Cl.B EO 0,5 FI STK Koninklijke Vopak N.V. Aandelen aan toonder EO -,50 NL STK Legrand S.A. Actions au Port. EO 4 FR STK Linde AG Inhaber-Aktien o.n. DE STK LVMH Moët Henn. L. Vuitton SA Actions Port. (C.R.) EO 0,3 FR STK Mapfre S.A. Acciones Nom. EO -,10 ES E34 STK MTU Aero Engines Holding AG Namens-Aktien o.n. DE000A0D9PT0 STK Münchener Rückvers.-Ges. AG vink.namens-aktien o.n. DE STK Neopost S.A. Actions Port. EO 1 FR STK Nutreco N.V. Aandelen aan toonder EO 0,24 NL STK Seite 6

7 Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: - Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Anteile Käufe Verkäufe Volumen Whg. in bzw. bzw. in Zugänge Abgänge OMV AG Inhaber-Aktien o.n. AT STK Oréal S.A., L' Actions Port. EO 0,2 FR STK Orion Corp. (New) Registered Shares Cl.B o.n. FI STK Paddy Power PLC Registered Shares EO -,10 IE STK Pohjola Pankki Oyj Registered Shares Cl.A o.n. FI STK Porsche Automobil Holding SE Inhaber-Vorzugsaktien o.st.o.n DE000PAH0038 STK PostNL N.V. Aandelen aan toonder EO -,08 NL STK PPR S.A. Actions Port. EO 4 FR STK ProSiebenSat.1 Media AG Vorzugsaktien o.st.o.n. DE STK Qiagen N.V. Aandelen aan toonder EO -,01 NL STK Red Electrica Corporacion S.A. Acciones Port. EO 2 ES STK Reed Elsevier N.V. Aandelen op naam EO -,07 NL STK Rémy Cointreau S.A. Actions au Porteur EO 1,60 FR STK Rubis S.A. Actions Port. EO 2,50 FR STK Ryanair Holdings PLC Registered Shares EO -,00635 IE00B1GKF381 STK SAFRAN Actions Port. EO -,20 FR STK Sampo OYJ Bearer Shares Cl.A o.n. FI STK Sanofi S.A. Actions Port. EO 2 FR STK SAP AG Inhaber-Aktien o.n. DE STK SBM Offshore N.V. Aandelen op naam EO -,25 NL STK Schneider Electric S.A. Actions Port. EO 4 FR STK SCOR SE Act.au Porteur EO 7, FR STK SES S.A. Registered(repr.Shs A)FDR o.n. LU STK Siemens AG Namens-Aktien o.n. DE STK Snam S.p.A. Azioni nom. o.n. IT STK Société Générale S.A. Actions Port. EO 1,25 FR STK Solvay S.A. Actions Nom. A o.n. BE STK Südzucker AG Inhaber-Aktien o.n. DE STK Symrise AG Inhaber-Aktien o.n. DE000SYM9999 STK Telefónica S.A. Acciones Port. EO 1 ES E18 STK Telenet Group Holding N.V. Actions Nom. o.n. BE STK THALES S.A. Actions Port. (C.R.) EO 3 FR STK Total S.A. Actions au Porteur EO 2,50 FR STK UCB S.A. Actions Nom. o.n. BE STK Unilever N.V. Cert.v.Aandelen EO-,16 NL STK VINCI S.A. Actions Port. EO 2,50 FR STK Viscofan S.A. Acciones Port. EO 0,70 ES STK Vivendi S.A. Actions Port. EO 5,5 FR STK Volkswagen AG Vorzugsaktien o.st. o.n. DE STK Wartsila Corp. Reg. Shares o.n. FI STK Seite 7

8 Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: - Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Anteile Käufe Verkäufe Volumen Whg. in bzw. bzw. in Zugänge Abgänge Wolters Kluwer N.V. Aandelen op naam EO -,12 NL STK Andere Wertpapiere Banco Bilbao Vizcaya Argent. Anrechte ES STK Banco Santander S.A. Anrechte ES D7 STK Banco Santander S.A. Anrechte ES C9 STK An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere Aktien ASML Holding N.V. Aandelen op naam EO -,09 NL STK Nichtnotierte Wertpapiere Aktien Banco Bilbao Vizcaya Argent. Acc. Nom. Em. 10/12 EO 0,49 ES STK Banco Santander S.A. Acciones Nom. Em. 1/13 EO -,50 ES STK Banco Santander S.A. Acciones Nom. Em. 10/12 EO-,50 ES STK Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.) Terminkontrakte Aktienindex-Terminkontrakte Gekaufte Kontrakte: (Basiswert(e): ESTX 50 PR.EUR) EUR 52,30 Seite 8

9 Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom bis I. Erträge 1. Dividenden inländischer Aussteller EUR 0,00 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 0,00 3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 0,00 4. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR 0,00 5. Sonstige Erträge EUR 0,00 Summe der Erträge EUR 0,00 II. Aufwendungen 1. Verwaltungsvergütung EUR 0,00 2. Depotbankvergütung EUR 0,00 3. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR 0,00 4. Sonstige Aufwendungen EUR 0,00 Summe der Aufwendungen EUR 0,00 III. Ordentlicher Nettoertrag EUR 0,00 IV. Veräußerungsgeschäfte 1. Realisierte Gewinne EUR 0,00 2. Realisierte Verluste EUR 0,00 Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 0,00 V. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres EUR 0,00 Seite 9

10 Gesamtkostenquote 0,74 % Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Rumpfgeschäftsjahr getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus. Die Berechnung orientiert sich an den Vorgaben der EU-Verordnung 583/2010 und der CESR-Leitlinien zur Berechnung der Kennzahl "laufende Kosten in den wesentlichen Anlegerinformationen. In die Kostenberechnung fließt daher z.b. auch eine Gesamtkostenquote aus Zielfonds ein. Als Grundlage für die Erhebung der TER der Zielfonds dienen die von der KAG, die die Zielfonds emittiert hat, in WM Datenservice bzw. den jeweiligen Verkaufsprospekten, Key Investor Documents (KID) oder Factsheets diesbezüglich veröffentlichten Kennzahlen. Sofern in den genannten Quellen keine entsprechende Kennzahl verfügbar ist, wird die jeweilige in Prozent ausgedrückte Verwaltungsvergütung der Zielfonds zur Berechnung herangezogen. Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der VG; ohne Nettoabrechnung) EUR ,90 Angaben zu den Kosten gemäß 41 Absatz 5 Investmentgesetz: Die KAG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Depotbank und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen. Die KAG gewährt keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung. Seite 10

11 Entwicklung des Sondervermögens 2012/2013 I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres EUR ,00 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr EUR ,99 2. Mittelzufluss (netto) EUR ,61 a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR ,71 b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR ,32 3. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich EUR ,73 4. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne/Verluste EUR ,13 II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres EUR 0,00 Seite 11

12 I. Berechnung der Ausschüttung (insgesamt und je Anteil) insgesamt 1. Vortrag aus dem Vorjahr EUR 0,00 2. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres EUR 0,00 3. Zuführung aus dem Sondervermögen EUR 0,00 II. Zur Ausschüttung verfügbar EUR 0,00 1. Der Wiederanlage zugeführt EUR 0,00 2. Vortrag auf neue Rechnung EUR 0,00 III. Gesamtausschüttung* EUR 0,00 *Der Abzug von Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag erfolgt gem. 7 Abs. 3, 3a und 3c InvStG über die depotführende Stelle bzw. über die letzte inländische auszahlende Stelle als Entrichtungsverpflichtete. Für die Ermittlung der Investmentsteuerlichen Besteuerungsgrundlagen wird eine Bescheinigung nach 5 InvStG erstellt. Entwicklung von Fondsvermögen und Anteilwert im 3-Jahresvergleich Geschäftsjahr Fondsvermögen am Anteilwert Ende des Geschäftsjahres 2009/2010 EUR ,07 EUR 33, /2011 EUR ,21 EUR 27, /2012 EUR ,00 EUR 30, /2013 **) EUR 0,00 EUR 0,00 **) Auflösungsdatum Seite 12

13 Kündigung des Verwaltungsrechtes des Sondervermögens* Die Gesellschaft kündigt ihr Verwaltungsrecht an dem o. g. Sondervermögen gemäß 38 Abs. 1 Satz 1 des Investmentgesetzes (InvG) in Verbindung mit 21 Abs. 1 der Allgemeinen Vertragsbedingungen. Die Kündigung wird wirksam mit Ablauf des 30. November Das Verwaltungsrecht an dem Sondervermögen geht gemäß 39 Abs. 1 InvG in Verbindung mit 21 Abs. 2 Satz 2 der Allgemeinen Vertragsbedingungen mit Wirksamwerden der Kündigung auf die Depotbank über, die das Sondervermögen abwickelt und an die Anteilinhaber verteilt. Frankfurt am Main, im Februar 2013 Die Geschäftsführung * Der Fonds wurde am mit Rückgabe der letzten Anteile bereits aufgelöst.

14 Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers An die Helaba Invest Kapitalanlagegesellschaft mbh, Frankfurt am Main Die Helaba Invest Kapitalanlagegesellschaft mbh hat uns beauftragt, gemäß 44 Abs. 6 des Investmentgesetzes (InvG) den Auflösungsbericht des Sondervermögens für das Rumpfgeschäftsjahr vom bis zu prüfen. Verantwortung der gesetzlichen Vertreter Die Aufstellung des Auflösungsberichts nach den Vorschriften des InvG liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft. Verantwortung des Abschlussprüfers Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Auflösungsbericht abzugeben. Wir haben unsere Prüfung nach 44 Abs. 5 InvG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den Auflösungsbericht wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Sondervermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und die Nachweise für die Angaben im Auflösungsbericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Rechnungslegungsgrundsätze für den Auflösungsbericht und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Prüfungsurteil Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Auflösungsbericht den gesetzlichen Vorschriften. Frankfurt am Main, den 12. Juni 2013 PricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Arno Kempf Wirtschaftsprüfer ppa. Claudia Ullmer Wirtschaftsprüferin Seite 14