11.32 SAP-Finanzbuchhaltung

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1 SAP Aus- und Fortbildungszentrum SAP-Finanzbuchhaltung Bremer Kontenrahmen Stammdaten der Sachkonten Belege im SAP-System Kreditorenbuchhaltung Zahllauf Debitorenbuchhaltung Mahnlauf Buchungen auf Sachkonten Bilanz und GuV Stand: September

2 SAP Inhalt 1. Bremer Kontenrahmen Aufbau des Bremer Kontenrahmens Anzeige des Kontenplans Belege im SAP-System Das Belegprinzip Der Belegaufbau Die Belegart Die Belegnummer Die Belegpositionen Die Buchungsschlüssel Sonderhauptbuchkennzeichen Steuerung der Belegerfassung Stammdaten der Sachkonten Sachkontenstammsatz Verfahren beim Anlegen von Sachkonten Kontengruppen Feldstatusgruppen Nummernkreise Anlegen von Sachkonten Ändern von Sachkonten Sperren von Sachkonten Löschen und Archivieren von Sachkonten Buchungen auf den Bestandskonten Allgemein Feldbeschreibungen Sachkontenbuchungen Anzeigen von Sachkontenbuchungen Stornierung einer Buchung Sachkonteneinzelpostenliste Sachkontensaldenliste Strukturierte Saldenliste Umsatz- und Vorsteuer Allgemeines zur Umsatzsteuer Umsatzsteuerschlüssel Umsatzsteuerkonten Kreditorenbuchhaltung... 51

3 SAP 6.1. Aufgaben der Kreditorenbuchhaltung Anlegen von Kreditoren-Stammdaten Anzeigen von Kreditoren-Stammdaten Ändern von Kreditoren-Stammdaten Sperren von Kreditoren-Stammdaten CpD-Konten (Conto pro Diverse) Buchen kreditorischer Rechnungen Anzeige und Ändern einer Kreditorenrechnung Kreditorische Gutschriften Stornierung einer Kreditorenbuchung Kreditorische Dauerbuchungen Kreditoren-Posten-Listen Kreditorensalden Belege merken, vorerfassen und vollständig sichern Beleg-Status Merken Vorerfassen Vollständig sichern Buchen Zahlungsavise Zahllauf Informationen zum Zahllauf Zahlungslauf vorbereiten Zahlungsvorschlag einplanen Vorschlag anzeigen bzw. ausdrucken Bearbeiten und Löschen der Vorschlagsliste Zahlungsregulierungsliste Zahllauf starten Manueller Zahlungsprozess Debitorenbuchhaltung Aufgaben der Debitorenbuchhaltung Anlegen von Debitoren-Stammdaten Anzeigen von Debitoren-Stammdaten Ändern von Debitoren-Stammdaten Sperren von Debitoren-Stammdaten Löschen und Archivieren von Debitor-Stammsätzen Mahnverfahren nach BGB Mahnverfahren in SAP / 240

4 SAP Buchen debitorischer Rechnungen Anzeige und Ändern einer Debitorenrechnung Debitorische Gutschriften Stornierung einer Debitorenbuchung Debitorische Dauerbuchungen Stundung einer debitorischen Rechnung Ratenstundung einer debitorischen Rechnung Niederschlagung Niederschlagung stornieren Erlass Erlass stornieren Offene-Posten-Listen Saldenliste Debitoren-Umsätze Debitorenanalyse Fälligkeitsanalyse Tabellenanzeige anpassen Buchen einer Rechnung mit Vorlage Buchen einer Gutschrift mit Vorlage Zahlungseingang buchen Berichtswesen Einzelbeleganzeige Belegliste Varianten zu Berichten Bilanzen und Erfolgsrechnungen Erfolgsrechnungen Mehrjahresvergleiche Sachkontenauszüge Bilanz und GuV erstellen Anhang Kontenklassen des BremKR Stichwortverzeichnis / 240

5 Bremer Kontenrahmen Aufbau des Bremer Kontenrahmens 1. Bremer Kontenrahmen 1.1. Aufbau des Bremer Kontenrahmens Für die Freie Hansestadt Bremen wurde der auf dem Industrie-Kontenrahmen (IKR) und dem hessischen Verwaltungskontenrahmen (VKR) basierende Bremische Kontenrahmen (BremKR) entwickelt. Sowohl die Anforderungen der bremischen Eigengesellschaften und betriebe, Sonderhaushalte als auch die der bremischen Verwaltung wurden bei der Entwicklung des BremKR berücksichtigt. Grundlage für die Finanzbuchhaltung der bremischen Verwaltung ist ein gemeinsam mit der Kosten- und Leistungsrechnung genutzter Kontenrahmen bzw. plan. Abweichend von den Ausführungen zum IKR werden die in der Finanzbuchhaltung erfassten Aufwendungen und Erträge gleichzeitig auf den Kostenarten der Kosten- und Leistungsrechnung mitgebucht und ausgewiesen die Notwendigkeit einer statistischen Umbuchung dieser Werte entfällt daher. Kontenklasse Bilanz GuV Bremischer Kontenrahmen Bezeichnung Klasse 0 AV Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen Klasse 1 AV Finanzkonten Klasse 2 UV Umlaufvermögen und aktive Rechnungsabgrenzungen Klasse 3 EK Eigenkapital und Rückstellungen Klasse 4 FK Verbindlichkeiten und passive Rechnungsabgrenzungen Klasse 5 Erträge Erträge Klasse 6 Aufwendungen Betriebliche Aufwendungen Klasse 7 Aufwendungen Weitere Aufwendungen Klasse 8 KLR Kosten- und Leistungsrechnung Klasse 9 Abschluss und kamerale Abgrenzungen Eine weitere Untergliederung des Kontenplans sieht beispielhaft wie folgt aus: Kontenklasse 6 Betriebliche Aufwendungen Kontengruppe 1 67 Aufwendungen für die Inanspruchnahme von Rechten und Diensten Kontenuntergruppe 670 Mieten, Pachten, Erbbauzinsen und Nebenkosten Sachkonto Pachten und Erbbauzinsen (Grund und Boden) 1 siehe hierzu die Liste der Kontengruppen im Anhang / 240

6 Bremer Kontenrahmen Aufbau des Bremer Kontenrahmens Das nachfolgende Schaubild verdeutlicht den hierarchischen Aufbau. Abbildung 1: Ausschnitt aus dem BremKR / 240

7 Anhang Stichwortverzeichnis CPD-Konto...51 Customizing...45, 46, 47, 151 Dauerbuchung, debitorische Dauerbuchung, Urbeleg...90 Dauerbuchungsprogramm...90, 93, 94, 181 Debitorenanalyse Debitorenbuchhaltun Debitoren-Einzelpostenliste...190, 197 Debitorenrechnung, ändern Debitorenrechnung, anzeigen Debitorenrechnung, stornieren Debitoren-Stammdaten Debitorenstammdaten, ändern Debitorenstammdaten, anlegen Debitorenstammdaten, anzeigen..138, 139, 140, 143 Debitorenstammdaten, archivieren Debitorenstammdaten, löschen Debitorenstammdaten, sperren Debitoren-Umsätze Debitorische Rechnung, buchen Detailansicht...12, 82, 169 Detailinformationen Eidesstattliche Erklärung Einbildtransaktion...32 Einkaufsmodul...51 Einkaufsorganisation...52 Einzelbeleganzeige...36, 217 Einzelmahnung Einzelpostenanzeige...23 Einzelpostenliste...42, 101, 201 Einzelwertberichtigungen...16 Erfolgskonto...22 Erfolgsrechnungen Erlass Erlass, stornieren EU-Kennzeichnung Fälligkeitsanalyse Feldstatusgruppe... 20, 24, 130 Feldstatusgruppen Gerichtliches Mahnverfahren Gewinn- und Verlustrechnung GOS... 8 Gutschrift Gutschrift, debitorische GuV Handelsbilanz Hauptbuch Klageverfahren Konditionsart Kontenebene Kontengruppe... 20, 22 Kontengruppen Kontengruppen, Kreditoren Kontenklassen, BKR Kontenplan... 5, 6, 7, 18 Kontenplanebene Kontenrahmen Kontensalden Kontonummer Kontosteuerung Kopftext... 86, 165 Kosten- und Leistungsrechnung... 5 Kostenstelle... 33, 34, 77, 93, 166, 180 Kreditorenbuchhaltung Kreditoren-Einzelpostenliste Kreditoren-Rechnung / 240

8 Anhang Stichwortverzeichnis Kreditorensalden Kreditorensaldenliste Kreditoren-Stammdaten...52 Kreditorenstammdaten, allgemeine Daten...53 Kreditorenstammdaten, anlegen...52 Kreditorenstammdaten, anzeigen...61 Kreditorenstammdaten, Buchungskreisdaten...53 Kreditoren-Umsätze Kreditorische Dauerbuchung...90 Kreditorstammdaten, ändern...66 Kreditorstammdaten, anzeigen...63 Kreditorstammdaten, sperren...68 Langtext-Editor Legende Löschvormerkungen Mahnbereiche Mahnbestand...156, 158 Mahndruck...155, 157 Mahnen Mahnkosten Mahnlauf Mahnliste Mahnprogramm Mahnselektion Mahnsperre...60, 136 Mahnstufe...60, 137 Mahnstufen Mahnung, dritte Mahnung, erste Mahnung, zweite Mahnverfahren...59, 60, 136 Mahnverfahren, BGB Mahnverfahren, SAP Mappe... 95, 96, 182 Mehrfachauswahl Mehrfachkontierung Musterkonten Musterkonto Niederschlagung Niederschlagung, stornieren Nummernbereich Nummernkreis... 9 Nummernkreise... 11, 20 Nummernvergabe Offene Posten... 23, 195, 216 Offene-Posten-Liste OP-Fälligkeitsvorschau OP-Rasterung Posten, Auswahl Ratenstundung , 189 Rechnungsbezug... 86, 172, 192 Rechungsbezug Referenz... 8, 191 Sachkonten... 33, 77 Sachkonten, anlegen Sachkonten, Stammdaten Sachkontenbuchung Sachkontenbuchung, anzeigen Sachkonteneinzelpostenliste Sachkontensaldenliste Sachkonto... 22, 24, 25, 26, 28, 34, 87, 92, 166, 178, 191 Sachkonto, ändern Sachkonto, archivieren Sachkonto, erfassen Sachkonto, löschen / 240

9 Anhang Stichwortverzeichnis Sachkonto, sperren...30 Sachkontostammsatz...18 Saldenliste Saldenliste, strukturierte...44 Sammelbuchung...78 Simulieren Skonto...74, 163 Soll-/Haben...13 Soll-/Habenkennzeichen33, 34, 77, 87, 166 Sonderhauptbuch...13 Sonderhauptbuchkennzeichen...16 Sortierschlüssel...23, 57 Sortierschlüssel Stammdaten...18 Steuerbetrag...71 Steuerdaten Steuerkategorie...48 Steuerkennzeichen...46, 75, 77, 80, 87, 93, 166, 173, 180, 187, 189 Steuertypen...46 Storno...37, 88, 175 Stornobeleg...89, 176 Stornogrund Stundung Suchbegriffe...54 Tabellenanzeige anpassen Toleranzgruppe Umbuchen Umbuchung...185, 187 Umsatzsteuer...45 Umsatzsteuer, im Hundert...47 Umsatzsteuer, vom Hundert...47 Umsatzsteueranmeldung...50 Umsatzsteuer-ID Umsatzsteuerkonten... 48, 49 Umsatzsteuerschlüssel... 46, 72 Urbeleg , 180 Urbelege Verjährung Verkehrszahlen Verkehrszahlen, Umsätze Verrechnungskonto , 187 Vertriebsmodul Verzugszinsen Vollstreckung Vorerfassen Vorlage Vorlage, Gutschrift Vorlagentechnik Vorschlagsliste , 121 Vorsteuer Vorsteuerkonten Wertübertragungsregeln... 18, 19 Zahllauf... 57, 122 Zahllauf, starten Zahlllauf Zahlsperre... 59, 74, 86, 92, 135, 163, 165, 191 Zahlung erfassen Zahlungsavis Zahlungsavise Zahlungsbedingung Zahlungsbedingungen.. 73, 80, 86, 92, 135, 163, 164, 172, 179, 188 Zahlungsbezug Zahlungseingang , 216 Zahlungserinnerung Zahlungslauf / 240

10 Anhang Stichwortverzeichnis Zahlungsprogramm...51 Zahlungsprozess, manuell Zahlungsregulierungsliste...122, 124 Zahlungsverkehr...56, 73 Zahlungsverzug Zahlungsvorschlag...118, 119 Zahlweg Zahlwege... 58, 135 Zinskennzeichen... 24, 134 Zuordnung... 8, 97, 165, 179, 180, 187, 192 Zuständiges Finanzamt Zwangsvollstreckung / 240