1.1 Werte und Vorbilder Berufsbild Compliance Officer im Allgemeinen Compliance als Verhaltenskonzept und Compliance Officer 9

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Katarina Steinmann
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1 Inhaltsverzeichnis LITERATURVERZEICHNIS ABBILDUNGSVERZEICHNIS XIII XVIII 1 EINLEITUNG Werte und Vorbilder Berufsbild Compliance Officer im Allgemeinen Compliance als Verhaltenskonzept und Compliance Officer 9 2 COMPLIANCE: DER BEGRIFF Umschreibung im Allgemeinen Die Rolle des Rechts Die Moral Das Verhältnis von Recht und Moral Die Bedeutung von Vertrauen Compliance als Verhaltenskonzept: Die drei Elemente Das Recht Die Integrität Exkurs: Der Opportunismus Die wichtigsten Tugenden eines Vorgesetzten in der Selbstdarstellung von Führungskräften Der Respekt für den Kontext Institutionen und Property Rights Property Rights und der Respekt für den Kontext Property Rights Integrative Wirtschaftsethik Ethik und Moral Begriffliche Unterscheidung von Ethik und Moral Ethisches Verhalten Der MBA-Eid (The MBA Oath) Zielsetzungen von Compliance 63 3 COMPLIANCE UND CORPORATE GOVERNANCE Vorbemerkung Grundlagen der Corporate Governance: Die Agency Theorie Entwicklungen der Aktionärsdemokratie an zwei Beispielen 71 4 COMPLIANCE ALS TEIL DES INTERNEN KONTROLLSYSTEMS (IKS) Begriff und Ausgestaltung des internen Kontrollsystems (IKS) 75 VII Roth, Monika Compliance? Voraussetzung fr nachhaltige Unternehmensfhrung 2010 digitalisiert durch: IDS Luzern

4 Das Verhältnis von Recht und Moral 23 2.5 Die Bedeutung von Vertrauen 29 2.6 Compliance als Verhaltenskonzept: Die drei Elemente 34 2.6.1 Das Recht 36 2.6.2 Die Integrität 38 2.6.3 Exkurs: Der Opportunismus 42 2.

2 4.2 Wesentliche Eckpunkte des IKS Das Beispiel der Daten- bzw. Informationssicherheit am Arbeitsplatz 84 5 ZUR ENTWICKLUNG DES COMPLIANCE-KONZEPTS Rückblick auf nationale Entwicklungen Business Ethics in den USA 99 6 INTERNATIONALE TRENDS UND «TREIBER» VON COMPLIANCE Vertrauen durch Standards (Soft Law) Soft Law Soft Law und Compliance: Verhaltenserwartungen Non Governmental Organizations (NGOs) Internationale Standards als Ausdruck von Soft Law Standards und Rechtsrisiken MISSION STATEMENT UND CODE OF CONDUCT Grundsätzliches Charakter eines Unternehmens Unternehmensinterne Codes of Conduct als globale Standards Exkurs: Dynamik der Korruptionsbekämpfung Das Beispiel der Clovis Principles Indikatoren und Massnahmen ERFORDERNIS EINER INTEGRITÄTSSTRATEGIE SINN UND BEGRÜNDUNG VON WEISUNGEN Unternehmen (Organisation) und Mitarbeitende Verhaltenserwartungen Unterscheidung zwischen Mitglied und Nichtmitglied Individuum und Konflikt im Unternehmen Weisungen Kommunikation von Weisungen DAS KONTROLLUMFELD (TONE AT AND FROM THE TOP) 157 MÖGLICHKEITEN UND GRENZEN DES OUTSOURCING VON COMPLIANCE-AUFGABEN 167 Begriff des Outsourcing 167 Outsourcing als anspruchsvolle Aufgabe 168 Wichtigste Risikobereiche im Allgemeinen 168 Outsourcing von Compliance-Aufgaben 169 VIII

3 Soft Law und Compliance: Verhaltenserwartungen 108 6.4 Non Governmental Organizations (NGOs) 111 6.5 Internationale Standards als Ausdruck von Soft Law 114 6.

3 DAS BERUFSBILD DES COMPLIANCE OFFICER Einleitende Bemerkung Die strafrechtliche Haftung des Compliance Officer Ein deutsches Urteil Würdigung und Einschätzung des Urteils im Einzelnen Ein Beispiel aus der Finanzmarktaufsicht Risk Management des Compliance Officer für sich selbst Fähigkeiten des Compliance Officer Position und Aufgabe des Chief Compliance Officer (CCO) ORGANISATIONSFORMEN VON COMPLIANCE DIE PFLICHTEN DES COMPLIANCE OFFICER BZW. DES COMPLIANCE OFFICE Aufgaben Das Reporting Reportingfahigheit Reportingwürdigkeit Art und Weise des Reporting Mögliche Reporting-Raster COMPLIANCE TOOLS WHISTLEBLOWING Einleitende Bemerkungen Der Begriff Elemente für ein funktionierendes Whistleblowing System Der Nutzen von Whistleblowing Der Aufwand und die Gefahr von Whistleblowing Exkurs: Sarbanes-Oxley Act COMPLIANCE UND RISK MANAGEMENT Compliance als Teil des Risk Management Risk Management Konzept Risk Management Konzept und Umgang mit Compliance-Risiken Rechts- und Rufrisiken im Allgemeinen Rechtsrisiken Reputationsrisiken Reputationstypen Verdiente Reputation 231 IX

4 18 COMPLIANCE RISK ASSESSMENT Grundsätzliches Datenquellen zum Gesamtrisikoinventar Einschätzungs-Rhytmus Ex ante und ex post Analysen Spezielle Risikofaktoren COMPLIANCE ALS «PROPHYLAXE» UND BRAND MANAGEMENT COMPLIANCE UND TOTAL QUALITY MANAGEMENT (TQM) Entwicklung von TQM Methoden des Qualitätsmanagement Strukturqualität Prozessqualität Ergebnisqualität COMPLIANCE UND BALANCED SCORECARD (BSC) Der Management-Ansatz Compliance Scorecard COMPLIANCE UND INTERNE REVISION (INTERNAL AUDIT) WIRTSCHAFTSDELIKTE UND PRÄVENTION DIESER HANDLUNGEN IM UNTERNEHMEN Begriff der Wirtschaftskriminalität Arten von Wirtschaftsdelikten Wirtschaftskriminalität und Integritätsfragebogen Risikoindikatoren und Massnahmen Allgemeines Die Mitarbeitenden Der «typische» Wirtschaftsdelinquent Prävention Rationalization KARTELLRECHTLICHES COMPLIANCE-PROGRAMM Bedeutung wettbewerbsrechtlicher Compliance Compliance-Programme zur Verhinderung von Wettbewerbsverstössen Übersicht Kartellrechts-Audit DataRoom Auswertung und Beurteilung (Due Diligence) 287 X

2 Methoden des Qualitätsmanagement 249 20.2.1 Strukturqualität 249 20.2.2 Prozessqualität 250 20.2.3 Ergebnisqualität 250 21 COMPLIANCE UND BALANCED SCORECARD (BSC) 251 21.

5 Due Diligence Report mit Empfehlungen Massnahmen Reaktive Massnahmen Proaktive Massnahmen FALLSTUDIEN UBS UND KERVIEL 291

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