Reisekosten und doppelte Haushaltsführung

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1 Reisekosten und doppelte Haushaltsführung Darstellung der neuen Rechtslage bei Auswärtstätigkeiten von Arbeitnehmern mit verschiedenen Praxisfällen unter Beachtung der neuen BMF-Schreiben und der aktuellen Rechtsprechung Reisekosten: - Definition der ersten Tätigkeitsstätte und der Auswärtstätigkeit sowie steuerliche Folgen insbesondere für Außendienstmitarbeiter und Leiharbeiter - Werbungskosten bei Reisekosten im In- und Ausland - Erstattungen durch den Arbeitgeber einschließlich Pauschalierungsmöglichkeiten - Neuregelung der Mahlzeitengestellung durch Arbeitgeber Doppelte Haushaltsführung: - Begriff der doppelten Haushaltsführung sowie Erweiterung der Anwendungsbereiche durch die Fälle der Wegverlagerung der Hauptwohnung - Werbungskostenabzug einschließlich der Umzugskosten - Erstattung durch den Arbeitgeber Internationales Steuerrecht - Einführung in das internationale Steuerrecht - Anwendung der DBA - Sensibilisierung für Verrechnungspreisproblematiken o Preisvergleichsmethode o Wiederverkaufspreismethode o Kostenaufschlagsmethode Dozent: André Rauschke Umsatzsteuer - Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (Reverse-Charge) - Regelungen des 13b UStG im Überblick, Änderungen seit Aktuelle Entwicklung bei Bauleistungen (Rückabwicklung und Vertrauensschutz), Bauträger - Werklieferungen und Werkleistungen, sonstige Leistungen im Zusammenhang mit Grundstücken - Lieferungen von Edelmetallen, unedlen Metallen - Sicherungsübereignung - Veranstaltungsleistungen etc. - Beispiele Dozent: Kai Heeschen Montag Nicht abziehbare Betriebsausgaben - 4 Abs. 5 EStG o formelle Voraussetzungen o 4 Abs. 7 EStG - Aktuelle Rechtsprechung zu 4 Abs. 5 EStG - 4 Abs. 5b, Abs. 6 EStG - Abgrenzung zu 12 EStG Dozent: André Rauschke Handelsrecht vs. Steuerrecht - 60 EStDV, steuerlicher Ausgleichsposten - Rückstellungen/Rücklagen A-Z in Steuer- und Handelsbilanz - Behandlung von Sonder- und Ergänzungsbilanzen - IAB, Sonderposten Dozent: André Rauschke

2 Einführung in die Besteuerung der Personengesellschaft - Steuerpflicht - Einkunftsart - Gesamthandelsbilanz und Sonderbilanz - Beteiligung an einer Kapitalgesellschaft - Beteiligung an einer Personengesellschaft - Anrechnung der Gewerbesteuer Dozent: Torsten Flick Umsatzsteuer Vorsteuerabzug nach 15 UStG - Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug (Abziehbarkeit und Abzugsfähigkeit) - Zuordnung zum Unternehmensvermögen (Ausübung des Zuordnungswahlrechts) - Vorsteueraufteilung nach 15 Abs. 4 UStG - Ordnungsgemäße Rechnungen - Rechnungskorrektur und Rückwirkung - Beispiele Dozent: Kai Heeschen Steuerfreier Arbeitslohn - Überblick über nicht steuerbare Zuwendungen, u.a. - Betriebsveranstaltungen, Fortbildungskosten, Geschenke an Arbeitnehmer - Überblick über die wichtigsten Steuerbefreiungen, u.a. - Kindergartenzuschüsse, Gesundheitsvorsorge, Übungsleiterpauschale, Umzugskosten, Vereinbarkeit von Familie und Beruf, Reisekostenersatz, Betriebliche Altersversorgung, Elektro- und Hybridfahrzeuge, Zuschläge für Sonn- und Feiertagsarbeit sowie Nachtarbeit - Probleme bei Gehaltsumwandlungen Gesellschafterwechsel bei Personengesellschaften - Überführung / Übertragung von Einzelwirtschaftsgütern - Veräußerung eines Kommanditanteils - Ergänzungsbilanz - unentgeltliche Übertragung eines gesamten Kommanditanteils - unentgeltliche Übertragung eines Teils eines Kommanditanteils - teilentgeltliche Übertragung eines Kommanditanteils Dozent: Torsten Flick Arbeitslohn von A-Z Überblick über die lohnsteuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Regelungen einschließlich der Änderungen zum , unter anderem - Abfindungen - Aufwandsentschädigungen - Betriebsveranstaltungen - Elektro- und Hybridfahrzeuge - Mahlzeiten an Arbeitnehmer - Rabattgewährung - Zuschläge für Sonntags- Feiertags- und Nachtarbeit

3 Abgabenordnung - Verfahrensrecht für die Praxis Überblick über die Abgabenordnung mit ausgewählten Grundlagen - Berichtigungsvorschriften / Anträge - Feststellungsverfahren - Aktuelles aus der Rechtsprechung / Gesetzgebung Dozent: Uwe Brodersen Erbschaft- und Schenkungsteuer Grundlagen / Überblick als Einstieg in die ErbSt - Steuerpflicht - Bemessungsgrundlage - Steuerbefreiungen - Berechnung - Verfahrensrecht Dozent: Uwe Brodersen Pauschalierung der Lohnsteuer Überblick über die Pauschalierungsmöglichkeiten nach 37a, 37b, 40, 40a und 40b EStG - Erläuterung der einzelnen Pauschalierungsvorschriften, u.a. - Pauschalierung bei Kundenbindungsprogrammen (Miles an More) - Pauschalierung von Sachzuwendungen an Geschäftspartner und - Arbeitnehmer nach 37b EStG unter Beachtung aktueller Rechtsprechung und des BMF-Schreibens vom Pauschalierung bei Betriebsveranstaltungen - Pauschalierung bei Reisekosten - Pauschalierung bei Teilzeitkräften - Pauschalierung bei betrieblicher Altersvorsorge - steuerliche Folgen der Pauschalierung, z.b. Auswirkungen auf die - Einkommensteuerveranlagung - Auswirkungen auf die Beitragspflicht zur Sozialversicherung unter Beachtung der Änderungen des SGB IV vom Kapitalkonten und Verlustabzug bei Personengesellschaften - Allgemeines zu 15a EStG - verfahrensrechtliche Regelungen - Verlustausgleich aufgrund geleisteter Einlage - gesellschaftsvertragliche Kapitalkontensysteme - Kapitalkontenentwicklung i.s.d. 15a EStG - Verlustausgleich aufgrund bestehender Außenhaftung Dozent: Torsten Flick

4 GoBD konkret - gesetzliche Vermutung der Richtigkeit ( 158 AO) - gesetzliche Hintergrund ( AO) - Folgen à Schätzung / Ordnungswidrigkeit ( 162, 379 AO) - Überblick BMF-Schreiben bisher (vor den GoBD) - Überblick über die GoBD - Belegwesen, digitale Rechnungen, Aufzeichnung der Geschäftsvorfälle, Verfahrensdokumentation, IKS, Datensicherheit u. Aufbewahrung - Daten aus vorgelagerten Systemen (z.b. Fakturierung, Warenwirtschaft, Kassensystemen Dozent: Lars Görigk Körperschaftsteuer für Einsteiger Erläuterung der Besonderheiten anhand von Beispielsfällen für Teilnehmer mit wenig praktischer Erfahrung im Umgang mit Kapitalgesellschaften - Umfang der Einkünfte - abziehbare und nichtabziehbare Aufwendungen - verdeckte Gewinnausschüttungen und verdeckte Einlagen - Steuerfreistellung nach 8b KStG - Berücksichtigung von Verlusten - Das steuerliche Einlagekonto - Besteuerung des Gesellschafters Dozent: Kai Leske GoBD mit Fokus auf die Kassenführung - Überblick von verwendeten Kassenarten - Grundsätze zur Kassenführung - Gesetz zum Schutz vor Manipulationen an digitalen Grundaufzeichnungen ( 146, 146 a, 146 b, 147 Abs. 6, 379 AO) - Überblick Kassensicherungsverordnung - Weg von der Registrierkasse und hin zu der offenen Ladenkasse??? - Überblick bisherige BMF-Schreiben - GoBD (Strukturinformationen, Verfahrensdokumentation, IKS) - Schnittstellenverprobung - Digitale Kassendaten wie sie wirklich sind und wie sie sein sollten Dozent: Lars Görigk Bewertung von Sachbezügen - Überblick über die steuerlichen Bewertungsvorschriften und die Systematik der Anwendung - Vorstellung der einzelnen Bewertungsmethoden mit Beispielen einschließlich Neuregelung der Mahlzeitengestellung bei Auswärtstätigkeiten sowie Neuregelungen bei den Belegschaftsrabatten - Gestaltungsmöglichkeiten bei der Gewährung von Sachbezügen unter Beachtung der geänderten BFH-Rechtsprechung (Wahlrechte) - PKW-Gestellung an Arbeitnehmer (Bewertungsmethoden, Nutzungsverbot u.ä.) - Abgrenzung Fahrzeuggestellung/sonstige Sachbezüge bei Leasingmodellen für PKW und E-Bikes - Rabattgewährung durch Dritte Dozent : Torsten Wilkat

5 Aktuelles aus dem Einkommensteuerrecht - aktuelles aus Rechtsprechung und Verwaltung - Änderungen / Besonderheiten bei Vermietung und Verpachtung - Gesetzesänderungen 2017 und Ausblick - Berechnung praktischer Beispiele Dozent: André Rauschke Aktuelles aus dem Umsatzsteuerrecht - Neues aus Rechtsprechung und Verwaltung - Interessantes - Ausblick - Beispiele Dozent: Kai Heeschen Aktuelles aus dem Lohnsteuerrecht Überblick über die lohnsteuerlichen und beitragsrechtlichen Änderungen aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung für 2017 und Gesetzesänderungen zum aktuelle Verwaltungsanweisungen aus 2017 und aktuelle Rechtsprechung aus 2017 und Betriebliche Altersversorgung Übersicht über die steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Behandlung von Beiträgen zur betrieblichen Altersversorgung unter Beachtung der Änderungen zum Formen und Durchführungswege der betrieblichen Altersversorgung - steuerliche und beitragsrechtliche Behandlung der Beitragszahlung unter Beachtung von - Wahlrechten für Alt- und Neuzusagen - Übertragung bei Arbeitgeberwechsel - steuer- und beitragsrechtliche Folgen bei Verlust des Bezugsrechtes / Kündigung

6 Absender/Stempel Bildungsinstitut des steuerberatenden Berufs in Flensburg e.v. Europastraße 33a Flensburg-Handewitt A N M E L D U N G per Fax an 0461/ = R E C H N U N G Nr. Datum Vorname und Name (bitte in DRUCKBUCHSTABEN) Reisekosten und doppelte Haushaltsführung Internationales Steuerrecht USt Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (Reverse-Charge) Montag Nicht abziehbare Betriebsausgaben Handelsrecht vs. Steuerrecht Einführung in die Besteuerung der Personengesellschaft

7 Nr. Datum Vorname und Name (bitte in DRUCKBUCHSTABEN) Umsatzsteuer Vorsteuerabzug nach 15 UStG Steuerfreier Arbeitslohn Gesellschafterwechsel bei Personengesellschaften Arbeitslohn von A-Z Abgabenordnung Verfahrensrecht in der Praxis Erbschaft- und Schenkungsteuer Pauschalierung der Lohnsteuer Kapitalkonten und Verlustabzug bei Personengesellschaften GoBD konkret

8 Nr. Datum Vorname und Name (bitte in DRUCKBUCHSTABEN) Körperschaftsteuer für Einsteiger GoBD mit Fokus auf die Kassenführung Bewertung von Sachbezügen Aktuelles aus dem Einkommensteuerrecht Aktuelles aus dem Umsatzsteuerrecht Aktuelles aus dem Lohnsteuerrecht Betriebliche Altersversorgung Datum Unterschrift / Stempel Insgesamt Kursanmeldungen x 45,00 = Gesamtbetrag Bitte überweisen Sie den Betrag innerhalb von 7 Tagen auf unser Konto. IBAN:DE BIC: NOLADE21NOS