Reisekosten und doppelte Haushaltsführung

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1 Nr. Datum Thema Montag Reisekosten und doppelte Haushaltsführung Darstellung der neuen Rechtslage bei Auswärtstätigkeiten von Arbeitnehmern mit verschiedenen Praxisfällen unter Beachtung der neuen BMF-Schreiben Reisekosten: - neue Definition der ersten Tätigkeitsstätte und der Auswärtstätigkeit sowie steuerliche Folgen insbesondere für Außendienstmitarbeiter und Leiharbeiter - Werbungskosten bei Reisekosten im In- und Ausland - Erstattungen durch den Arbeitgeber einschließlich Pauschalierungsmöglichkeiten - Neuregelung der Mahlzeitengestellung durch Arbeitgeber Doppelte Haushaltsführung: - Begriff der doppelten Haushaltsführung sowie Erweiterung der Anwendungsbereiche durch die Fälle der Wegverlagerung der Hauptwohnung - Werbungskostenabzug einschließlich der Umzugskosten - Erstattung durch den Arbeitgeber Kasse Teil I - Rechtliche Grundlagen (offene Ladenkasse, Registrierkasse, PC-Kasse) - Grundsatz der ordnungsgemäßen Buchführung - Anforderungen an die Kassenbuchführung - Kassenrichtlinien (BMF , BMF ) - GoBD, Verfahrensdokumentation, Kassencheckliste Freitag Umsatzsteuer - Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (Reverse-Charge) - Regelungen des 13b UStG im Überblick über die Änderungen seit Aktuelle Entwicklung bei Bauleistungen (Rückabwicklung und Vertrauensschutz), Bauträger - Werklieferungen und Werkleistungen, sonstige Leistungen im Zusammenhang mit Grundstücken - Lieferungen von Edelmetallen, unedlen Metallen und Cermets - Sicherungsübereignung - Veranstaltungsleistungen etc. - Beispiele Dozent: Kai Heeschen verschoben auf den Kasse Teil II - Folgen nicht ordnungsgemäßer Kassenführung - Schätzungsbefugnis - Ausbeutekalkulation, Quantilschätzung - Moderne Verprobungsmethoden Handelsrecht vs. Steuerrecht - 60 EStDV, steuerlicher Ausgleichsposten - Rückstellungen in Steuer- und Handelsbilanz - Behandlung von Sonder- und Ergänzungsbilanzen - IAB, Sonderposten und 6b Rücklagen - Rückstellungen nach Handels- und Steuerrecht

2 Nr. Datum Thema Umsatzsteuer Vorsteuerabzug nach 15 UStG Montag - Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug (Abziehbarkeit und Abzugsfähigkeit) - Zuordnung zum Unternehmensvermögen (Ausübung des Zuordnungswahlrechts) - Vorsteueraufteilung nach 15 Abs. 4 UStG - Ordnungsgemäße Rechnungen - Rechnungskorrektur und Rückwirkung - Beispiele Dozent: Kai Heeschen Montag Steuerfreier Arbeitslohn - Überblick über nicht steuerbare Zuwendungen, u.a. Betriebsveranstaltungen, Fortbildungskosten, Geschenke an Arbeitnehmer - Überblick über die wichtigsten Steuerbefreiungen, u.a. Kindergartenzuschüsse, Gesundheitsvorsorge, Übungsleiterpauschale, Umzugskosten, Vereinbarkeit von Familie und Beruf, Reisekostenersatz, Betriebliche Altersversorgung, Zuschläge für Sonn- und Feiertagsarbeit sowie Nachtarbeit - Probleme bei Gehaltsumwandlungen Arbeitslohn von A-Z Überblick über die lohnsteuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Regelungen einschließlich der Änderungen zum , unter anderem - Abfindungen - Aufwandsentschädigungen - Betriebsveranstaltungen - Darlehen an Arbeitnehmer - Mahlzeiten an Arbeitnehmer - Zuschläge für Sonntags- Feiertags- und Nachtarbeit Umsatzsteuer - Aktuelles aus dem Umsatzsteuerrecht - Neues aus Rechtsprechung und Verwaltung - Interessantes - Ausblick - Beispiele Dozent: Kai Heeschen Einstieg in IAS/IFRS - Überblick / Einführung IFRS - Rechtliche Grundlagen - Abschlussbestandteile Nach IFRS - Unterschiede und Gemeinsamkeiten erkennen / verstehen

3 Nr. Datum Thema Pauschalierung der Lohnsteuer Überblick über die Pauschalierungsmöglichkeiten nach 37a, 37b, 40, 40a und 40b EStG - Erläuterung der einzelnen Pauschalierungsvorschriften, u.a. - Pauschalierung bei Kundenbindungsprogrammen (Miles an More) - Pauschalierung von Sachzuwendungen an Geschäftspartner und Arbeitnehmer nach 37b EStG unter Beachtung aktueller Rechtsprechung und des BMF-Schreibens vom Pauschalierung bei Betriebsveranstaltungen - Pauschalierung bei Reisekosten - Pauschalierung bei Teilzeitkräften - Pauschalierung bei betrieblicher Altersvorsorge - steuerliche Folgen der Pauschalierung, z.b. Auswirkungen auf die Einkommensteuerveranlagung - Auswirkungen auf die Beitragspflicht zur Sozialversicherung unter Beachtung der Änderungen des SGB IV vom Einführung in die Besteuerung der GmbH & Co. KG - Teil I - Steuerpflicht - Einkunftsart - Gesamthandelsbilanz und Sonderbilanz - Gewinnermittlung und Gewinnverteilung - Beteiligung an einer Kapitalgesellschaft - Beteiligung an einer Personengesellschaft - Anrechnung der Gewerbesteuer Dozent: Torsten Flick Kinder im Steuerrecht - Berücksichtigung von Kindern - allgemeine Voraussetzungen - volljährige Kinder - Sonderausgaben - außergewöhnliche Belastungen - Überblick über die einkommensteuerliche Berücksichtigung von Kindern, u.a. Elterngeld, Kindergeld, Kinderfreibeträge, Betreuungs- und Ausbildungskosten - Berücksichtigung behinderter Kinder - Übertragung von Freibeträgen Körperschaftsteuer für Einsteiger Erläuterung der Besonderheiten anhand von Beispielsfällen für Teilnehmer mit wenig praktischer Erfahrung im Umgang mit Kapitalgesellschaften - Umfang der Einkünfte - abziehbare und nichtabziehbare Aufwendungen - verdeckte Gewinnausschüttungen und verdeckte Einlagen - Steuerfreistellung nach 8b KStG - Berücksichtigung von Verlusten - Das steuerliche Einlagekonto - Besteuerung des Gesellschafters Dozent: Kai Leske

4 Nr. Datum Thema Einführung in die Besteuerung der GmbH & Co. KG - Teil II - Überführung / Übertragung von Einzelwirtschaftsgütern - Veräußerung eines Kommanditanteils - Ergänzungsbilanz - unentgeltliche Übertragung eines gesamten Kommanditanteils - unentgeltliche Übertragung eines Teils eines Kommanditanteils - teilentgeltliche Übertragung eines Kommanditanteils Dozent: Torsten Flick Besteuerung der Kapitaleinkünfte - Investmentfonds im PV/BV - Einstieg Spezialfonds - Finanzinnovationen Einführung in die Besteuerung der GmbH & Co. KG - Teil III - Allgemeines zu 15a EStG - verfahrensrechtliche Regelungen - Verlustausgleich aufgrund geleisteter Einlage - gesellschaftsvertragliche Kapitalkontensysteme - Kapitalkontenentwicklung i.s.d. 15a EStG - Verlustausgleich aufgrund bestehender Außenhaftung Dozent: Torsten Flick Bewertung von Sachbezügen - Überblick über die steuerlichen Bewertungsvorschriften und die Systematik der Anwendung - Vorstellung der einzelnen Bewertungsmethoden mit Beispielen einschließlich Neuregelung der Mahlzeitengestellung bei Auswärtstätigkeiten sowie - Neuregelungen bei den Belegschaftsrabatten - Gestaltungsmöglichkeiten bei der Gewährung von Sachbezügen unter Beachtung der geänderten BFH-Rechtsprechung (Wahlrechte) - PKW-Gestellung an Arbeitnehmer (Bewertungsmethoden, Nutzungsverbot u.ä.) - Abgrenzung Fahrzeuggestellung/sonstige Sachbezüge bei Leasingmodellen für PKW und E-Bikes - Rabattgewährung durch Dritte Dozent : Torsten Wilkat Aktuelles aus dem Einkommensteuerrecht - aktuelles aus Rechtsprechung und Verwaltung - Verkauf über Ebay, siehe auch Aktuelles aus dem Umsatzsteuerrecht - Gesetzesänderungen 2016 und Ausblick - Berechnung praktischer Beispiele

5 Abgabenordnung - Verfahrensrecht für die Praxis Überblick über die Abgabenordnung mit ausgewählten Grundlagen - Fristen - Wiedereinsetzung in den vorigen Stand - Berichtigungsvorschriften / Anträge - Verjährung - steuerliche Nebenleistungen - Feststellungsverfahren - Aktuelles aus der Rechtsprechung zum Verfahrensrecht Dozent: Uwe Brodersen Aktuelles aus dem Lohnsteuerrecht Überblick über die lohnsteuerlichen und beitragsrechtlichen Änderungen aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung für 2016 und Gesetzesänderungen zum aktuelle Verwaltungsanweisungen aus 2016 und aktuelle Rechtsprechung aus 2016 und 2017

6 Absender/Stempel Bildungsinstitut des steuerberatenden Berufs in Flensburg e.v. Europastraße 33a Flensburg-Handewitt A N M E L D U N G per Fax an 0461/ = R E C H N U N G Nr. Datum Vorname und Name (bitte in DRUCKBUCHSTABEN) Reisekosten und doppelte Haushaltsführung Kasse Teil I USt Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (Reverse-Charge) Kasse Teil II Handelsrecht vs. Steuerrecht

7 Nr. Datum Vorname und Name (bitte in DRUCKBUCHSTABEN) USt Vorsteuerabzug nach 15 UStG Montag Steuerfreier Arbeitslohn Arbeitslohn von A-Z USt Aktuelles aus dem Umsatzsteuerrecht Einstieg in IAS/IFRS Pauschalierung der Lohnsteuer Einführung in die Besteuerung der GmbH & Co. KG Teil I Kinder im Steuerrecht Körperschaftsteuer für Einsteiger

8 Nr. Datum Vorname und Name (bitte in DRUCKBUCHSTABEN) Einführung in die Besteuerung der GmbH & Co. KG Teil II Besteuerung der Kapitaleinkünfte Einführung in die Besteuerung der GmbH & Co. KG Teil III Bewertung von Sachbezügen Aktuelles aus dem Einkommensteuerrecht Abgabenordnung Verfahrensrecht für die Praxis Aktuelles aus dem Lohnsteuerrecht Datum Unterschrift / Stempel Insgesamt Kursanmeldungen x 45,00 = Gesamtbetrag Bitte überweisen Sie den Betrag innerhalb von 7 Tagen auf unser Konto. IBAN:DE BIC: NOLADE21NOS