ESUG Medizin für den Schuldner, Nebenwirkungen für den Berater? Neue Regelungen in der Insolvenzgesetzgebung

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1 Ellipsis BeraterTreff Sachsen April 2012 ESUG Medizin für den Schuldner, Nebenwirkungen für den Berater? Neue Regelungen in der Insolvenzgesetzgebung Christian Köhler-Ma Rechtsanwalt Insolvenzverwalter

2 Kritik am Ist-Zustand vor Reform Einfluss Gericht / Verwalter zu stark Schuldner liefert sich aus Verfahren nicht transparent Verfahren nicht planbar Kompetenzprobleme der Justiz Kompetenzprobleme der Verwalter Englisches Recht: besser Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 2

3 Grundideen der Reform Allgemeine Stärkung des Einflusses der Gläubiger Neue Optionen für den einsichtigen Gemeinschuldner Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 3

4 I. Der Eröffnungsantrag Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 4

5 Der Eröffnungsantrag a) Der Eigenantrag b) Der Eigenverwaltungsantrag c) Der Schutzschirmantrag: Eigenverwaltung + Planvorbereitung d) Der Fremdantrag Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 5

6 a) Der Eigenantrag 13 Eröffnungsantrag (1) Das Insolvenzverfahren wird nur auf schriftlichen Antrag eröffnet. Antragsberechtigt sind die Gläubiger und der Schuldner. Dem Antrag des Schuldners ist ein Verzeichnis der Gläubiger und ihrer Forderungen beizufügen. Wenn der Schuldner einen Geschäftsbetrieb hat, der nicht eingestellt ist, sollen in dem Verzeichnis besonders kenntlich gemacht werden 1. die höchsten Forderungen, 2. die höchsten gesicherten Forderungen, 3. die Forderungen der Finanzverwaltung, 4. die Forderungen der Sozialversicherungsträger sowie 5. die Forderungen aus betrieblicher Altersversorgung. Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 6

7 Kernpunkte Schriftform Gläubigerverzeichnis Forderungsverzeichnis Kenntlich machen durch? (Amtliche Formulare in Vorbereitung) Konsequenz: nicht richtiger Antrag, 15a IV: Mit Freiheitsstrafe bis zu drei Jahren oder mit Geldstrafe wird bestraft, wer entgegen Absatz 1 Satz 1, auch in Verbindung mit Satz 2 oder Absatz 2 oder Absatz 3, einen Eröffnungsantrag nicht, nicht richtig oder nicht rechtzeitig stellt. Beratungsbedarf! Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 7

8 Schuldner erfüllt wenigstens zwei der Schwellenwerte: Bilanzsumme T, Jahresumsatz T, Arbeitnehmer 50 Geschäftsbetrieb, 22a III Folge: Zwingend vorläufiger Gläubigerausschuss i.s.d. 21 II 1a Ausnahmen, 22a III unverhältnismäßig Verzögerung führt zu Nachteilen Beratungsbedarf: Gründliche Antragsvorbereitung! Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 8

9 b) Der Eigenverwaltungsantrag Eröffnungsantrag Antrag des Schuldners auf Eigenverwaltung, 270 II Angaben i.s.d. 13 I zwingend: höchste Forderungen höchste gesicherte Forderungen FinA, SVT, Betr AVG Bilanzsumme, Umsatz, AN (vgl. 22a I Nr. 1-3) keine Nachteile aufgrund konkreter Umstände Anhörung eines vorläufigen GLA, 270 III Rücknahmemöglichkeit, 270a II Beratungsbedarf! Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 9

10 c) Der Schutzschirmantrag: Eigenverwaltung + Planvorbereitung Drohende Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung Antrag auf Eigenverwaltung und Insolvenzeröffnung Sanierungsbescheinigung, 270b I Vorschlagsrecht des Schuldners, 270b II Dreimonatsfrist Aufhebungsmöglichkeit Starker vorläufiger Schuldner, 270b III Vertrauen der wesentlichen Gläubiger in Management und seine Berater entscheidend Beratungsbedarf! Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 10

11 Sanierungsbescheinigung, 270b I S. 3 Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Rechtsanwalt Personen mit vergleichbarer Qualifikation In Insolvenzsachen erfahren Mit Gründen versehen Überschuldung oder drohende Zahlungsunfähigkeit Zahlungsunfähigkeit ist noch nicht eingetreten Sanierung nicht offensichtlich aussichtslos Siehe auch IDW S 9: Quellen und Tätigkeiten benennen, keine Kontraindikation, Auftraggeber + Gegenstand benennen, Hinweis auf Verantwortung der Organe / Haftungsausschluss Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 11

12 d) Der Fremdantrag 22a II: (2) Das Gericht soll auf Antrag des Schuldners, des vorläufigen Insolvenzverwalters oder eines Gläubigers einen vorläufigen Gläubigerausschuss nach 21 Absatz 2 Nummer 1a einsetzen, wenn Personen benannt werden, die als Mitglieder des vorläufigen Gläubigerausschusses in Betracht kommen und dem Antrag Einverständniserklärungen der benannten Personen beigefügt werden. Beratungsdarf: Gründliche Vorbereitung! Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 12

13 II. Der - vorläufige - Gläubigerausschuss Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 13

14 Vorläufiger Gläubigerausschuss 1. Zwingend bei Schwellenwerten, 22a I 2. Soll auf Antrag, 22a II Schuldner / Gläubiger / vorläufiger Verwalter + Namensliste bereiter Personen 3. Fakultativ ansonsten, 21 II 1a 4. Nicht ( 22a III): Ohne Geschäftsbetrieb (Abwicklung?) Unverhältnismäßig teuer Verzögerung birgt Risiken Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 14

15 Vorläufiger Gläubigerausschuss, 21 II 1a Analog 67 II (Absatz III gilt nicht) Mitglieder: Gläubiger absonderungsberechtigte, große und kleine - und zukünftige Gläubiger, z.b. Arbeitnehmer, Bundesagentur, Krankenkasse, Aufgabe: 56a Anforderungsprofil für Verwalter, 56a I Vorschlagsrecht für Verwalter, 56a II Schutzschirmverfahren, 270 III Vergütung: zunächst 300 pauschal, dann /h Beratungsbedarf / Vorbereitung Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 15

16 III. Die Bestellung des - vorläufigen - Verwalters Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 16

17 Verwalterbestellung 1. Ohne Gläubigerausschuss: 56a I 1 vgl. BVerfG v , 1 BvR 135/00 2. Nach Anhörung Gläubigerausschuss und einstimmigem Vorschlag: 56a II 1, zwingend i.v.m. 56 I 3 Nrn. 1, 2 und Anforderungsprofil, 56a II 2 3. Ohne Anhörung Gläubigerausschuss Neuwahl, 56a III Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 17

18 Inhalt des Anforderungsprofils Keine Allgemeinplätze Verfahrens-Besonderheit (z.b. Airline) Persönliche Besonderheit (z.b. International) Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 18

19 56 Bestellung des Insolvenzverwalters (1)... Die erforderliche Unabhängigkeit wird nicht schon dadurch ausgeschlossen, dass die Person (2) 1. vom Schuldner oder von einem Gläubiger vorgeschlagen worden ist, 2. den Schuldner vor dem Eröffnungsantrag in allgemeiner Form über den Ablauf eines Insolvenzverfahrens und dessen Folgen beraten hat. (3. gestrichen: Insolvenzplanverfasser) Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 19

20 27 Eröffnungsbeschluss (1) (2) 5. die Gründe, aus denen das Gericht von einem einstimmigen Vorschlag des vorläufigen Gläubigerausschusses zur Person des Verwalters abgewichen ist; dabei ist der Name der vorgeschlagenen Person nicht zu nennen. (3) Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 20

21 IV. Eigenverwaltung und Schutzschirm Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 21

22 Eigenverwaltung, Schuldner Verwaltung u. Verfügung über die Insolvenzmasse, 270 Verzeichnis der Massegegenstände, Gläubiger und Vermögen, 281 Gegenseitige Verträge, 279 Verwertung von Sicherungsgut, 282 Befriedigung der Gläubiger, Bestreiten der Forderungen, 283 Rechnungslegung (handels- und insolvenzrechtlich), 281 III Umfangreicher Beratungsbedarf, da neue und ungewohnte Situation für bisherige Geschäftsleitung Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 22

23 Eigenverwaltung, Sachwalter Führen der Tabelle, 270c Aufsicht über Masseverwaltung, 270 Prüfung der wirtschaftlichen Lage, 274 II Überwachung der Geschäftsführung, 274 II Zustimmung zu außergewöhnlichen Geschäften, 275 Haftung für die Masse nach 92, 93, 280 Anfechtung nach 129 ff., 280 Prüfung der Verzeichnisse und Vermögensübersichten 283 II Anzeige der Masseunzulänglichkeit, 285 Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 23

24 Mittel gegen Schutzschirm Gläubigerantrag mit Vorschlag GLA Vorläufiger GLA mit Aufhebungsantrag, 270b II Nr. 3 Aufhebungsantrag GLA gegen Schutzschirm, 270b IV Nr. 2 Nachteilsantrag gem. 272 I S. 2 (individuell auf Aufhebung) Nachteilsantrag (individuell) gem. 270b IV Nr. 3 gegen Schutzschirm Schutzschrift zur richtigen Besetzung eines eventuellen Gläubigerausschusses bei allen möglicherweise zuständigen Gerichten Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 24

25 V. Der Insolvenzplan Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 25

26 Fallgruppen für Insolvenzpläne Konzerne Gesellschafterprobleme Großunternehmen fehlender Investor Insolvenzplan Filialisten sonst: übertragende Sanierung Mensch (statt Restschuldbefreiung) Lizenzinhaber Sportvereine Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 26

27 Bestandteile eines Insolvenzplans 1. Planverfasser Schuldner oder Verwalter bei Schuldnerplan umfangreicher Beratungsbedarf 2. Gesetzlich vorgesehener Aufbau Darstellender Teil inkl. bewertender Teil, 220 Gestaltender Teil, 221 Einteilung der Beteiligten in Gruppen, Zusammenfassung des wesentlichen Inhalts ( 235) 4. Plananlagen, 229: Vermögensübersicht, Ergebnis- und Finanzplanung Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 27

28 Vorlage durch Schuldner Insolvenzplan Vorlage durch Verwalter (ggf. Auftr. d. GLV im BT) Richter prüft (2 Wochen) Zurückweisung, 230 Zulassung Stellungnahme, 232 (max. 2 Wochen) Niederlegung von Plan und Stellungnahmen, 234 Erörterungstermin (nicht vor Prüftermin, Verbindung mgl.), 235, 236 Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 28

29 Erörterungs- und Abstimmungstermin, 235 Gesonderter Abstimmungstermin (max. 1 Monat zw. Erörterungs- u. Abstimmungstermin, 241 Ablehnung Abstimmung in Gruppen, 243 Annahme Bestätigung des Gerichts, Obstruktionsentscheidung, Bestätigungstermin, 248, 252 Planüberwachung Aufhebung des Insolvenzverfahrens Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 29

30 Änderungen durch das ESUG Kapitalmaßnahmen, Kapitalschnitt, Debt-Equity-Swap, Gesellschafterausschluss: z. Zt. nur freiwillig vgl. AG Charlottenburg, AZ 105 IN 1774/04 (Senator Entertainment) dazu Fritze, DZWIR 2007, Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 30

31 Terminologie Gläubiger Beteiligte Angehöriger der Gruppe Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 31

32 Lösung: Gesellschafterbeschlüsse durch Plan Gesellschafterzustimmung fingiert Gruppenbildung (wie Gläubiger) Entschädigung (Zivilrechtsweg) Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 32

33 217 Grundsatz Die Befriedigung der absonderungsberechtigten Gläubiger und der Insolvenzgläubiger, die Verwertung der Insolvenzmasse und deren Verteilung an die Beteiligten sowie die Verfahrensabwicklung und die Haftung des Schuldners nach der Beendigung des Insolvenzverfahrens können in einem Insolvenzplan abweichend von den Vorschriften dieses Gesetzes geregelt werden. Ist der Schuldner keine natürliche Person, so können auch die Anteils- oder Mitgliedschaftsrechte der am Schuldner beteiligten Personen in den Plan einbezogen werden. Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 33

34 Gesellschafter- und Mitglieder 217 S. 2 Werden geladen, 235 III S. 3, 241 II Haben Stimmrechte, 238a Gilt nicht für natürliche Einzelpersonen (z.b. e.k., Handwerksmeister, Rechtsanwalt) Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 34

35 Zentrale Vorschrift für den richtigen Plan: Die Gruppenbildung 222 Bildung von Gruppen (1) Bei der Festlegung der Rechte der Beteiligten im Insolvenzplan sind Gruppen zu bilden, soweit Beteiligte mit unterschiedlicher Rechtsstellung betroffen sind. Es ist zu unterscheiden zwischen 1. den absonderungsberechtigten Gläubigern, wenn durch den Plan in deren Rechte eingegriffen wird; 2. den nicht nachrangigen Insolvenzgläubigern; 3. den einzelnen Rangklassen der nachrangigen Insolvenzgläubiger, soweit deren Forderungen nicht nach 225 als erlassen gelten sollen; 4. den am Schuldner beteiligten Personen, wenn deren Anteils- oder Mitgliedschaftsrechte in den Plan einbezogen werden. ( ) Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 35

36 Planinhalt Alles gesellschaftsrechtlich zulässige, insbesondere: Debt-Equity-Swap Nicht ohne Zustimmung, 225a II S. 2 Abtretung, Ausscheiden, Kapitalmaßnahmen Form: 254a II Anmeldung: Verwalter oder Organ Kein Change of Control, 225a IV Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 36

37 Form der Beschlüsse Ersetzt werden: Formalien, notarielle Beurkundung Fristen, Ladungen Beschlüsse, Willenserklärungen Nicht ersetzt werden: Rechtshandlungen, wie Prüfungen, Zustimmungen Dritter Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 37

38 Ablauf der Kapitalerhöhung (Gesellschaftsrecht) Beschluss HV Prüfung Vorstand Prüfer Anmeldung Vorstand Prüfung Gericht Eintrag HReg Anfechtung Aktionäre Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 38

39 Prüfung der Kapitalerhöhung (ESUG) Durch: Registergericht? Vorstand Insolvenzgericht Aufsichtsrat Verwalter Gründungsprüfer Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 39

40 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Christian Köhler-Ma Rechtsanwalt - Insolvenzverwalter Standort Berlin Kurfürstendamm 26a, Berlin Telefon: +49 (0) , wissenschaft@leonhardt-rechtsanwaelte.de Rechtsanwälte Insolvenzverwalter Notare in Berlin 40