TOTOPSI TOPSIM General Management. Standard-Szenario Version 14.0

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1 TOTOPSI TOPSIM General Management Standard-Szenario Version 14.0

2 Was sind Planspiele? 2

3 Was sind Planspiele? Die Teilnehmer an einem Planspiel übernehmen die Führung eines Unternehmens und erleben hautnah typische Zielkonflikte in der Unternehmensführung. Sie lernen, betriebswirtschaftliche Methoden und Informationsmittel einzusetzen und mit der Unsicherheit bei der Entscheidungsfindung umzugehen. Sie treffen Entscheidungen im Team oft unter Zeitdruck. Planspiele bieten ein hohes Maß an Lerntransfer durch erlebte Erfahrungen, welche die Teilnehmer in ihrer Unternehmenspraxis umsetzen können. 3

4 Ein Unternehmen zwischen Wunsch... Umsatz Kosten 4

5 ... und Realität Staat Kosten Umsatz Vertrieb Personal Gewerkschaften Kunden Produktivität Banken Marketing Verwaltung Konkurrenz 5

6 ... in einem dynamischen Umfeld 6

7 Lineares Denken Preis Absatz + + Umsatz Kosten + Gewinn/Verlust - 7

8 Vernetztes Denken Preis Preis Preis+/- +/- p p x U x U p Umsatz - Absatz - Absatz + + p +/- + + Jahresüberschuß Kosten Umsatz + Kosten - Umsatz + Absatz Jahresüberschuß K K K Gewinn/Verlust x x x Kosten - 8

9 Erfolgreiches Management im System Wo entstehen wann im Unternehmen Kosten? Eigenes Unternehmen Tools: Kostenrechnung Planungsrechnung Szenarios Manager: Beobachter und Teil des Systems Wo und womit wird das Geld verdient? Wer reagiert wie auf wen? Erfolgreiches Management Gibt es erkennbare Trends/Entwicklungen? Was will der Kunde, heute und zukünftig? Kunden & Markt Konkurrenz Tools: Marktforschungsberichte Szenarien Geschäftsberichte Wodurch ist die Konkurrenz erfolgreich? Tools: Marktforschungsberichte Szenarien Geschäftsberichte 9

10 Ablauf des Seminars Einführung in die Simulation Entscheidungsfindung im Team Abgabe der Entscheidung Auswertung der Entscheidungen Simulation durch den Seminarleiter 10

11 Gruppendynamik und Arbeitsmethodik Ergebnisse Periode X Alles wird gleichzeitig diskutiert Konzentration auf irrelevante Teilprobleme Unbehagen bei Komplexität Hektischer Aktionismus Einsatz von alten Handlungsplänen Prinzip Hoffnung Vorgehensweise in der Gruppe Soll-Ist Vergleiche Analyse der Marktsituation (Werte und Trends) Analyse der Konkurrenz (Entscheidungen, Trends und Handlungsspielräume) Eventuelle Anpassung der Ziele und Strategien Testen von Entscheidungen (Simulation) Festlegung der Entscheidungen Entscheidungen für die Periode X+1 11

12 (1) Überblick 12

13 Sichtweisen auf Ihr Unternehmen Unternehmerisches Denken und Handeln lernt man nur durch unternehmerisches Denken und Handeln. 13

14 Abteilungen in Ihrem Unternehmen Vertrieb F&E Einkauf In dieser Abteilung treffen Sie alle marktrelevanten Entscheidungen. Hier entscheiden Sie über die Produktmerkmale Ihres Kopierers. Hier planen Sie die Beschaffung der für die Produktion benötigten Einsatzstoffe. Produktion Personal Finanz- und Rechnungswesen Hier planen Sie die Produktion Ihres Kopierers. Hier entscheiden Sie, wo und wie Sie Ihre Mitarbeiter einsetzen. Hier kümmern Sie sich um die finanzielle Situation Ihrer Unternehmung. 14

15 Ihr Produkt COPY I Typ Kopiergeschwindigkeit Standgerät 36 Kopien A4 / pro Minute 18 Kopien A3 / pro Minute Kopiervorwahl 1 99 Abmessungen Breite Tiefe Höhe Gewicht Erste Kopie mm 80 kg ca. 7 Sek. Papiervorrat 2 Kassetten à 500 Blatt (A3, A4) Kopierformate Kassette A5 A3 Einzelblatteinzug A5 A3 Kopiermaterial Zusatzteile Papier: Kassette, Einzelblatteinzug Tageslichtfolie, Selbstklebe-Etiketten Unterbrechertaste über Einzelblatteinzug Selbstdiagnosesystem Automatische Null-Einstellung 15

16 Die Entscheidungsbereiche Vertrieb - Marketing-Mix Einkauf - Bedarf & Konditionen - Lager Einsatzstoffe / Teile und Fertigprodukte F&E - Technologie / Ökologie / Wertanalyse Fertigung - Kauf / Verkauf von Infrastruktur - Instandhaltung / Rationalisierung Personal - Personalanpassung - Personalnebenkosten / Überstunden / Training Finanz- und Rechnungswesen - Zahlungsverhalten / Finanzinvestitionen / Kredite / Dividenden - Planwerte 16

17 Der Vorstand der COPYFIX AG der alte Vorstand der neue Vorstand? Finanz- u. Rechnungswesen?? Finanz- u. Rechnungswesen Einkauf Fertigung Einkauf Fertigung?? Personal Vertrieb Personal? Vertrieb F&E F&E 17

18 (2) Marketing - Mix 18

19 Marketing-Mix Schwarz.-Weiß Kopierer COPY I Technologieindex: 100 6,0 MEUR für Werbung 2,0 MEUR für Corporate Identity EUR pro Kopierer für den Einzelhandel 100 Mitarbeiter im Vertrieb Transportkosten: 25 EUR pro Kopierer 19

20 Großabnehmer / Ausschreibung Großabnehmer: Lieferung einer beliebigen Menge zwischen 0 und der maximalen angegebenen Menge zu einem festgesetzten Preis Ausschreibung: Lieferung einer festgesetzten Menge in der Folgeperiode, Zuschlag an Anbieter mit niedrigstem Preis, bei Preisgleichheit entscheidet die Produkttechnologie Die Lieferungen von COPY I erfolgen nach folgenden Prioritäten: 1. Lieferung aufgrund des Zuschlags bei einer Ausschreibung 2. Lieferung aufgrund der Zusage an den Großabnehmer 3. Lieferung an den Facheinzelhandel (Markt 1) 4. Lieferung an den Facheinzelhandel (Markt 2) 20

21 (3) Einkauf 21

22 Einkauf und Lager Einkauf der Einsatzstoffe / Teile: Mengenentscheidungen Kalkulation von Mengenstaffeln Entscheidung über Bezug Fremdfertigung Lagerplanung: Einsatzstoffe / Teile - Lagerkosten: 0,05 MEUR pro angefangene Einheiten - Lagerbestand Ende Periode 0: Stück à 527 EUR Fertigprodukte: - Lagerkosten: 0,10 MEUR pro angefangene Stück - Lagerbestand Ende Periode 0: Stück à EUR (bewertet zu Herstellkosten) 22

23 (4) F&E 23

24 Forschung & Entwicklung Um im Wettbewerb dauerhaft bestehen zu können, müssen Ihre Produkte stetig weiterentwickelt werden. Bereiche Maßnahmen Ergebnis 1. Technologie Mitarbeiter im Bereich F&E (Ausgaben für die F&E) 2. Ökologie Ausgaben für externe Beraterleistungen im Bereich Ökologie 3. Wertanalyse Ausgaben für externe Beraterleistungen im Bereich Wertanalyse Erhöhung der technologischen Qualität Technologieindex steigt Steigerung der Umweltverträglichkeit und Verringerung der Betriebskosten Ökologieindex steigt Erhöhung der Wirtschaftlichkeit Wertanalyseindex steigt 24

25 (5) Fertigung 25

26 Fertigungsanlagen Bestand an Fertigungsstraßen Typ Nr. Normale Kapazität (EH) Fertigungsanlagen Beschaffungs -periode Beschaffungswert (MEUR) Restlaufzeit (Perioden) Abschreibung (MEUR) Restbuchwert (MEUR) Sonstige fixe Kosten (MEUR / Periode) Umweltindex A ,50 1 1,25 1,25 1,50 83,0 A ,00 2 1,50 3,00 1,00 90,0 A ,00 3 2,00 6,00 0,50 95,0 A ,00 4 2,00 8,00 0,25 98,0 Σ ,50 6,75 18,25 3,25 Ø 91,50 Investition und Desinvestition Kaufpreis (MEUR) Typ der Fertigungsanlage Abschreibungsdauer (Perioden) Normale Kapazität (EH) Sonstige Fixkosten (MEUR / Periode) Umweltindex Resterlös (% vom Restbuchwert) A 20, ,30 100,0 20,0 B 25, ,00 105,0 25,0 C 30, ,50 110,0 30,0 26

27 Fertigungsmenge und Kapazität COPY I Erforderliche Fertigungskapazität Vorläufig verfügbare Fertigungskapazität Erforderliches Fertigungspersonal Vorläufig verfügbares Fertigungspersonal Anpassungsmaßnahmen Anpassungsmaßnahmen Investition Desinvestition Instandhaltung Rationalisierung Überstunden Einstellungen Entlassungen Überstunden Prozessoptimierung Training verfügbare Fertigungskapazität Verfügbare Personalkapazität und - produktivität 27

28 Fertigungsanlagen und Fertigungsmitarbeiter Die Geräte werden auf den Fertigungsanlagen vorgefertigt. Die Endfertigung erfolgt durch die Fertigungsmitarbeiter an manuellen Arbeitsplätzen. Straße Nr Einheiten Straße Nr. 2 Straße Nr Einheiten Einheiten 1 Mitarbeiter fertigt 50 Einheiten von COPY I Straße Nr Einheiten 28

29 Überstunden und verfügbare Kapazität Überstunden steigern die verfügbare Kapazität um maximal 10 %. Sie werden automatisch angesetzt, wenn die geplante Fertigungsmenge die verfügbare Kapazität übersteigt. Dabei fallen sprungfixe Kosten in Höhe von 2,50 MEUR sowie Überstundenzuschläge auf Fertigungslöhne von 25 % an. Verfügbare Überstundenfaktor = Verfügbare Kapazität Kapazität (110 % Auslastung) ,10 = Der Kapazitätsminderung der Fertigungsanlagen durch Verschleiß entgegenzuwirken, muss in Instandhaltung investiert werden. Die verfügbare Kapazität kann durch Rationalisierungsmaßnahmen erhöht werden. Verfügbare Instandhaltungsfaktor Rationalisierungsfaktor = Verfügbare Kapazität Kapazität ,97 1,0 =

30 (6) Personal 30

31 Personalkosten Ende Periode 0 Einkauf Verwaltung Produktion F&E Vertrieb Summe Einstellungen Entlassungen Fluktuation Personalanfangsbestand Personalendbestand Gehalt ohne sonstige Nebenkosten Summe gesamte Personalkosten ,54 MEUR 5,66 MEUR 25,50 MEUR 1,50 MEUR 4,00 MEUR 37,19 MEUR 0,80 MEUR 8,31 MEUR 38,10 MEUR 2,18 MEUR 5,91 MEUR 55,30 MEUR Einstellungen und Entlassungen verursachen Kosten: - Neueinstellungen: EUR - Entlassungen: EUR 31

32 Entscheidungen zum Personalbestand Vertrieb F&E Fertigung Einkauf Verwaltung Entscheidungen zum Gesamtbestand führen zu Einstellungen / Entlassungen Entscheidungen über Einstellungen und Entlassungen führen zum Gesamtbestand Werden automatisch dem Umsatz angepasst, s.u., Mitarbeiterzahl i. Einkauf ist darüber hinaus auch abhängig von der Komplexität des Produktes 32

33 Produktivität Index kumulierte Ausgaben Training Prozessoptimierung Motivation Einarbeitung Personalqualifikationsindex Prozessoptimierungsindex Motivationsindex * * * Einarbeitungsindex = Produktivitätsindex I 33

34 Lernkurve Benötigte Zeit Lernkurve" kumul. Fertigung Erfahrung in der Fertigung (kum. Fertigung bis Ende Vorperiode) vermindert die benötigte Fertigungszeit bzw. erhöht die Produktivität: Produktivitätsindex II vorgegebene Fertigungsmenge pro Mitarbeiter Produktivitätsindex I Produktivitätsindex II = tatsächliche Fertigungsmenge pro Mitarbeiter z.b. 50 z.b. 1,05 z.b. 1,03 = 54,08 34

35 (7) Finanz- und Rechnungswesen 35

36 Finanzen Kurzfristiger Kredit - Laufzeit 1 Periode - Rückzahlung in der Folgeperiode - Verzinsung in der aktuellen Periode - Zinssatz in Periode 0: 8,0 % Langfristiger Kredit - Laufzeit 10 Perioden - Verzinsung in der aktuellen Period - Hier steht der Zinsvorteil dem Ausschluss der vorzeitigen Tilgung gegenüber - Zinssatz in Periode 0: 7,0 % Überziehungskredit - Wird automatisch eingeräumt - Rückzahlung in der Folgeperiode - Verzinsung in der aktuellen Periode - Zinssatz in Periode 0: 13,0 % Wertpapiere - Laufzeit 1 Periode - Rückzahlung in der Folgeperiode - Verzinsung in der aktuellen Periode - Zinssatz in Periode 0: 3,0 % 36

37 Sonstiges Steuersatz (inkl. Gewerbesteuer) Verluste werden vorgetragen, bis ein positiver Saldo verbleibt. Der Steuersatz liegt bei 45 %. Dividende Werden in der aktuellen Periode durch die Teilnehmerentscheidung in MEUR ausgeschüttet. In Periode 0 lag die Dividendenausschüttung bei 1,0 MEUR. Zahlungsverhalten der Kunden Umsatzerlöse der aktuellen Periode führen zu Einzahlungen 80 % in der aktuellen Periode 20 % in der Folgeperiode Dies gilt auch für Umsatzerlöse aus Geschäften mit Großabnehmern und aus gewonnenen Ausschreibungen 37

38 Danke für Ihre Aufmerksamkeit! und nun: Viel Spaß und eine erfolgreiche Geschäftsführung Ihres Unternehmens! 38

39 Kontakt TATA Interactive Systems GmbH Neckarhalde Tübingen Deutschland Tel +49 (0) Fax +49 (0) info@topsim.com 39