Inhaltsverzeichnis. Vorwort 13

Transkript

1 Vorwort 13 Teil I Abgeltungssteuer - warum überhaupt? Die Vor- und Nachteile 15 Vorteile für Privatanleger: Gleichbehandlung, Vereinfachung und keine Steuerprogression 16 Die Hauptkritikpunkte an der Abgeltungssteuer: Hoher Steuersatz und viele Ausnahmen 16 Wer sind die Profiteure? - Wer die Leidtragenden?.. 17 Teil II Was ab 2009 in Sachen Abgeltungssteuer auf Sie zukommt 19 Ab wann kommt die Abgeltungssteuer? 19 Wie hoch wird die Abgeltungssteuer sein? 20 Welche Erträge fallen unter die Abgeltungssteuer?.. 21 Welche Übergangsfrist bleibt den Anlegern? 23 5 Bibliografische Informationen digitalisiert durch

2 Markus C. Zschaber Abgeltungssfeuer - na und! Was passiert mit der Spekulationsfrist? Kommt es künftig noch auf die Haltedauer an? Wird es gar keine Spekulationsgewinne mehr geben? 25 Wer führt die Abgeltungssteuer ans Finanzamt ab?. 26 Bleibt der Sparerfreibetrag erhalten? 26 Wird es den Freistellungsauftrag weiterhin geben?.. 27 Müssen Kinder Abgeltungssteuer zahlen, sobald sie ein Konto oder Depot haben? 28 Müssen Kirchenmitglieder ihrer Bank die Konfession mitteilen? 28 Können Werbungskosten künftig in tatsächlicher Höhe geltend gemacht werden? 30 Was gilt für Kapitalerträge aus dem Ausland? 31 Was passiert, wenn auf ausländische Kapitalerträge schon EU-Quellensteuer abgeführt wurde?.. 32 Müssen Sie künftig Ihre Kapitaleinkünfte in der Steuererklärung nicht mehr deklarieren? 33 Gibt es den Fall, dass ein Anleger mehr zahlen muss als den Abgeltungssteuersatz? 34 Kann man außergewöhnliche Belastungen geltend machen, ohne seine Kapitaleinkünfte zu deklarieren? 35 Muss jemand Abgeltungssteuer zahlen, dessen persönlicher Steuersatz unter 25 % liegt? 36 Wann lohnt es sich, die eigenen Kapitalerträge doch in der Steuererklärung anzugeben? 37 Können Verluste auch künftig mit Gewinnen verrechnet werden? 40 Können alle Verluste aus Kapitalerträgen beliebig mit allen Gewinnen verrechnet werden? 41 Was geschieht mit Altverlusten aus den Jahren bis einschließlich 2008? 42

3 Was passiert bei einem Bankenwechsel? 44 Gelten Schenkungen ab 2009 als Neuerwerb von Wertpapieren? 44 Gilt eine Erbschaft ab 2009 als Neuerwerb von Wertpapieren? 45 Wird es weiterhin Bankbescheinigungen geben? Wird es den Kontenabruf weiterhin geben? 46 Teil III Nach Asset-Klassen - Wie sich die Abgeltungssteuer auswirkt 49 Aktien 51 Bisher: Regeln für Aktien nach altem Steuerrecht.. 51 Künftig: Regeln für Aktien nach Einführung der Abgeltungssteuer 52 Ein gravierender Nachteil: Aktienverluste können nur mit Aktiengewinnen verrechnet werden 56 Sparkonten, Sparbriefe, Festgeld und Tagesgeld Bisher: Regeln für Zinskonten nach altem Steuerrecht 56 Künftig: Regeln für Zinskonten nach Einführung der Abgeltungssteuer 58 Bausparverträge 59 Bisher: Regeln für Bausparverträge nach altem Steuerrecht 60 Künftig: Regeln für Bausparverträge nach Einführung der Abgeltungssteuer 60 Anleihen (außer Zero Bonds und sonstige Finanzinnovationen) 61 Bisher: Regeln für Anleihen nach altem Steuerrecht 62

4 Markus C. Zschaber Abgeltungssteuer - na und! Künftig: Regeln für Anleihen nach Einführung der Abgeltungssteuer 63 Bundesschatzbriefe 66 Die steuerlichen Regelungen (alt und neu) bei Bundesschatzbriefen Typ A 66 Die steuerlichen Regelungen (alt und neu) bei Bundesschatzbriefen Typ B 67 Zero Bonds und andere Finanzinnovationen (Garantiezertifikate etc.) 68 Bisher: Regeln für Finanzinnovationen nach altem Steuerrecht 69 Künftig: Regeln für Finanzinnovationen nach Einführung der Abgeltungssteuer 70 Steuersparmodell Zero Bonds 71 Bei Finanzinnovationen gibt es keine Übergangsfrist 72 Aktienanleihen 72 Bisher: Regeln für Aktienanleihen nach altem Steuerrecht 73 Künftig: Regeln für Aktienanleihen nach Einführung der Abgeltungssteuer 75 Tappen Sie bei Aktienanleihen nicht in die»neuzugangs-falle«76 Investmentfonds (Aktien-, Renten- und Mischfonds sowie Dachfonds) 77 Bisher: Regeln für Investmentfonds nach altem Steuerrecht 77 Künftig: Regeln für Investmentfonds nach Einführung der Abgeltungssteuer 82 Fondssparpläne 85 Riester- und Rürup-Fondssparpläne bleiben stets von der Abgeltungssteuer verschont 86 8

5 Keine Steuerfreiheit für VL-Sparpläne 87 Offene Immobilienfonds 87 Bisher: Regeln für offene Immobilienfonds nach altem Steuerrecht 87 Künftig: Regeln für offene Immobilienfonds nach Einführung der Abgeltungssteuer 90 Übergangsregelung 91 Zertifikate 91 Bisher: Regeln für Zertifikate nach altem Steuerrecht 92 Künftig: Regeln für Zertifikate nach Einführung der Abgeltungssteuer 93 Optionsscheine 95 Bisher: Regeln für Optionsscheine nach altem Steuerrecht 95 Künftig: Regeln für Optionsscheine nach Einführung der Abgeltungssteuer 95 Genussscheine 96 Bisher: Regeln für Genussscheine nach altem Steuerrecht 96 Künftig: Regeln für Genussscheine nach Einführung der Abgeltungssteuer 98 Bedingte Termingeschäfte (Optionen) 99 Bisher: Regeln für bedingte Termingeschäfte nach altem Steuerrecht 99 Künftig: Regeln für Optionen nach Einführung der Abgeltungssteuer 100 Edelmetalle, Antiquitäten und Kunst 100 Immobilien 101 Geschlossene Fonds 102 9

6 Markus C. Zschaber Abgeltungssteuer - na und I Riester- und Rürup-Rentenverträge 102 Private Rentenversicherungen ohne Kapitalwahlrecht 104 Einige Rentenversicherungen sind voll steuerpflichtig 105 Kapital-Lebensversicherungen und Rentenversicherungen mit Kapitalwahlrecht 106 Altverträge (Abschluss bis einschließlich 2004) Neuverträge (Abschluss ab 2005) 108 Fondsgebundene Lebensversicherungen (= «Fonds im Versicherungsmantel«) 111 Teil IV Steuerspar-Tipps für Ihr Depot Chancen nutzen - Fallstricke vermeiden 113 Tipps rund um Geldanlage, Altersvorsorge und Depot 114 Papiere mit Kurspotenzial noch 2008 kaufen 115 Branchen-, Länder- und Themenfonds in Dachoder Superfonds umschichten 116 Altersvorsorge: Überlegen Sie, ob ein Riester- oder Rürup-Vertrag für Sie sinnvoll ist 120 Bei Fonds im»versicherungsmantel«besser Vorsicht walten lassen 122 Für Zukaufe und Fondssparpläne ab 2009 ein neues Depot einrichten 123 Mit Kurzfrist-Trading bis 2009 warten 125 Zertifikate rechtzeitig umschichten oder verkaufen. 125 Index-Zertifikate in Indexfonds umschichten 126 Stückzinsen und Zwischengewinne noch 2008 geltend machen

7 Steuerstundung ausnutzen 128 In Edelmetalle, Immobilien und offene Immobilienfonds investieren 129 Vermeiden Sie Wertpapierverkäufe ab 2009 nicht um jeden Preis 130 Tipps rund um Verwaltung und Steuererklärung Passen Sie Ihre Freistellungsaufträge jährlich an Verluste und Gewinne bei verschiedenen Banken in der Steuererklärung geltend machen 133 Steuererklärung abgeben, wenn der Sparerfreibetrag nicht optimal ausgeschöpft wurde 133 Steuern zurückholen, wenn Ihr persönlicher Einkommenssteuersatz niedriger liegt 133 Alte Spekulationsverluste nicht unter den Tisch fallen lassen 134 Einen Depotübertrag der Bank als Schenkung melden 135 Schlussbemerkung 135 Stichwortverzeichnis