Neuerungen aus dem Steuerrecht (Thomas Fromme, Steuerberater)

Transkript

1 HANSALOG Anwenderseminar 2017 Nürnberg / Hamburg 1 von 5 1. und 2. Tag Neuerungen aus dem Steuerrecht (Thomas Fromme, Steuerberater) Betriebsrentenstärkungsgesetz Neue Förderbeträge für die betriebliche Altersversorgung Tarifvertragliche Regelungsmöglichkeiten Opting-Out-Modelle Reine Beitragszusagen des Arbeitgebers Änderungen bei der Entgeltumwandlung nach 3 Nr. 63 EStG Besondere Förderung für Geringverdiener Verrechnung der AG-Zuschüsse über die Lohnsteueranmeldung Abfindungen i. V. m. der bav Änderungen bei den Riester-Verträgen Zweites Bürokratieentlastungsgesetz Pauschalierung der Lohnsteuer bei kurzfristig Beschäftigten Vereinfachte Fälligkeit der SV-Beiträge Neue umsatzsteuerliche Behandlung von Kleinbetragsrechnung Steuerumgehungsbekämpfungsgesetz Neue Steuerklassenvergabe bei Heirat Permanenter Lohnsteuerjahresausgleich bei kurzfristig Beschäftigten 2-jähriges Faktorverfahren Gesetz zur steuerlichen Förderung der Elektromobilität Zeitlich befristete lohnsteuerliche Förderung Möglichkeit der Pauschalversteuerung Kaufprämie für Elektro- und Hybridfahrzeuge Befreiung von der KFZ-Steuer Digitale Lohnschnittstelle neue Grundlage für die Betriebsprüfung Anhebung Grundfreibetrag und Kinderfreibetrag Änderungen im steuerlichen Tarifverlauf Auswirkung der neuen EU-Mobilitätsrichtlinie auf die bav Steuerrechtliche Behandlung des Arbeitslohns nach DBA und ATE Änderungen auf der Lohnsteuerbescheinigung Neue Felder auf der Lohnsteuerbescheinigung Korrektur- und Stornoverfahren Änderungen bei der Lohnsteueranmeldung Zuordnung bei Rückrechnungen ins Vorjahr

2 HANSALOG Anwenderseminar 2017 Nürnberg / Hamburg 2 von 5 Steuerliche Behandlung von Kapitalauszahlungen im Rahmen der bav Behandlung von Zuzahlungen des Arbeitnehmers bei der 1% - Regelung Lohnsteuerabzug nach Übermittlung der Lohnsteuerbescheinigung Abgleich der Lohnsteuerbescheinigung mit den Lohnsteueranmeldungen Wichtige BMF Schreiben Aktuelle Rechtsprechung Neuerungen aus der Sozialversicherung (Lothar Ruppert, ITSG) Meldewesen der Unfallversicherung in der Praxis Elektronischer Stammdatendienst Inhalte Elektronischer Lohnnachweis Besonderheiten bei den Meldegründen Praxiserfahrung der UV-Jahresmeldung Unterjährige UV-Meldungen Konzeptionelle Änderungen SGB IV Änderungsgesetz Bestandsprüfungen durch die Sozialversicherungsträger Fehlerprüfungen für den Arbeitgeber Neues Qualitätsmanagement bei den Krankenkassen Neuerungen bei der AG-Betriebsnummer Neues Internetportal für die Arbeitgeber Maschinelle Abfrage der Versicherungsnummern bei der RV Flexi-Rente Neuer PGR 120 ab dem Übergangsregelung in der Arbeitslosenversicherung Flexible Hinzuverdienstmöglichkeiten Dokumentationspflichten des Arbeitgebers bei Verzichtserklärungen Erweiterungen im EEL- Meldeverfahren Neuerungen in der Version 9 Elektronische Anfrage von Vorerkrankungen Rückmeldungen der Krankenkassen zur Ermittlung von Vorerkrankungen Änderungen im Zahlstellen-Meldeverfahren (ZMV) Umgang mit der neuen VBmax-Meldung Elektronisches Antragsverfahren auf Vergabe einer Zahlstellennummer Rückmeldungen im AAG-Meldeverfahren Neues Elektronisches Meldeverfahren für die A1-Bescheinigung

3 HANSALOG Anwenderseminar 2017 Nürnberg / Hamburg 3 von 5 Bestandsprüfungen im Meldeverfahren der Krankenkassen Neue Maschinelle Anforderung der Gesonderten Meldung bei Renteneintritt RV-BEA (Bescheinigungen elektronisch abgeben) AV-BEA (Bescheinigungen elektronisch abgeben) Neue Ausführungen des GKV-Spitzenverbandes zur Jahresarbeitsentgeltgrenze Neue Unterbrechungsmeldung bei der Elternzeit Gesetz zur Reform des Mutterschutzes Neue versicherungsrechtliche Beurteilung von Studenten und Praktikanten Geplante Neuregelung zur Fälligkeit der Beiträge (Bürokratieentlastung) Rechengrößen und Sachbezugswerte Neuerungen in HANSALOG Neuer Dialog ab 2018 Neue Masken im neuen Gewand Neue Felder im Dialog Neue Bezugsarten Neue Fehlzeiten Neue Systemlohnarten Umsetzung Version 9 im EEL-Meldeverfahren Neue Funktionalitäten bei der Rückrechnung Optimierte rückwirkende Tariferhöhung Optimierungen im Handling bei den elektronischen Meldeverfahren Automatische Berechnung Zuschuss zum Mutterschaftsgeld Möglichkeit der steuerlichen Rückrechnungen ins Vorjahr Zuflussprinzip Entstehungsprinzip Darstellung auf der Lohnsteuerbescheinigung Umsetzung der Korrektur- und Stornomöglichkeiten bei der Lohnsteuerbescheinigung Erweiterungen ELStAM (elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale) Neue Felder für separate Meldungen Umgang mit Fehlermeldungen

4 HANSALOG Anwenderseminar 2017 Nürnberg / Hamburg 4 von 5 Ein- und Austritte zeitgleich melden Umgang mit fehlerhaften ELStAM-Datensätzen Steuerung bei der neuen Betrieblichen Altersversorgung (siehe auch Praxistag) Weitere Optimierungen im Pfändungsmodul Neue Features im Personalmanagement im neuen Web-Dialog Neues Design im Mitarbeiterportal Management Cockpit Ausbildungsmanagement Neue Features bei der Reisekostenabrechnung Dokumentenupload und Ansicht im Mitarbeiterportal Report für steuerfreien Tagespauschalen in der Lohnsteuerbescheinigung (Anlage N) Report für den Reisenden für angefallene Werbungskosten Neue Barzahlerliste Tipps und Tricks mit HANSALOG Ausblick auf die geplanten Änderungen einer eventuell neuen Regierung!!!

5 HANSALOG Anwenderseminar 2017 Nürnberg / Hamburg 5 von 5 Praxistag (3. Tag) An unserem Praxistag werden insbesondere Themen, die für Ihre tägliche Arbeit eine besondere Relevanz haben, vertieft und die praktische Umsetzung in der Software an Hand von Fallbeispielen erörtert. Digitale Lohnschnittstelle (DLS) Dank der neuen DLS erhalten Steuerprüfer bei Lohnsteuer-Außenprüfungen die Lohndaten der Arbeitgeber künftig stets einheitlich und strukturiert. Die Daten sollen in die Prüfungssoftware übernommen werden. So muss kaum noch Zeit für die Aufbereitung der Daten aufgewendet werden. Bei der digitalen Lohnschnittstelle handelt es sich somit um einen amtlich vorgeschriebenen Standarddatensatz, der eine einheitliche Strukturierung und Bezeichnung von elektronischen Dateien und Datenfelder enthält. Die Daten der DLS sind ab dem Veranlagungszeitraum 2018 die Grundlage der Steuerprüfung. Hierfür müssen Abrechnungsläufe bei Rückrechnungen und Lohnarten angepasst werden. Neues Modul für die Steuerung Verträge in der Betrieblichen Altersversorgung (bav) Die betriebliche Altersversorgung ist nun schon seit über 10 Jahren ein Teil der Entgeltabrechnung. Aus den ursprünglichen 5 klassischen Durchführungswegen ergeben sich inzwischen über 20 unterschiedliche Varianten, die momentan durch verschiedene Lohnartensteuerungen abzubilden sind. Damit die Einrichtung der bav zukünftig einfacher und übersichtlicher wird, haben wir ein neues Modul (Vertragsverwaltung) entwickelt und werden auch die Neuerungen ab 2018 (siehe Punkte oben) integrieren. Folgende neue Möglichkeiten ergeben sich für Sie: Zentrale Anlage von Verträgen Anlage von Gruppenverträge Vorgabe von Laufzeiten Automatische Berücksichtigung der bei Altverträgen / neue 7 % Möglichkeit Überprüfung der Umwandlungsmöglichkeit EMZ und laufendes Entgelt Automatische Anpassung der Umwandlungsbeträge mit dem Jahreswechsel (4 % / 7% der BBG) Verwaltung der Arbeitgeberzuschüsse Automatische Übergabe in die Dauerlohnarten Verwaltung von Zahlungszielen Neue Lohnarten einrichten und anpassen Und vieles mehr Praxisforum für Anwender Im Anschluss erfolgt dann unser Praxisforum für Anwender. Hier werden wir Ihre Fragen, die Sie uns auf dem beigefügten Vordruck oder während der Veranstaltung eingereicht haben, beantworten.