Risk Management als Führungsaufgabe

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1 2008 AGI-Information Management Consultants May be used for personal purporses only or by libraries associated to dandelon.com network. Bruno Brühwiler Risk Management als Führungsaufgabe Methoden und Prozesse der Risikobewältigung für Unternehmen, Organisationen, Produkte und Projekte Haupt Verlag Bern Stuttgart Wien

2 Übersichtenverzeichnis Abkürzungsverzeichnis Vorwort XIII XVII XIX I. Einführung und Problemstellung 1 I1. Aus Risiken lernen Beispiele zeigen die Dimensionen und Anforderungen Geschäftsrisiken von Unternehmen US-Produkthaftungsfall Sulzer Medica / Centerpulse Technologierisiken bei ABB-Gasturbinen E-Banking-Projekt YOU" der Bank Vontobel Swissair -jähes Ende einer Selbstüberschätzung Die Katastrophe von Kaprun vor einem US-Gericht? Anspruch des Risk Managements Hintergründe des Risk Managements Risikopolitik in der Betriebswirtschaftslehre Risk Management und Versicherung Sicherheitsanalyse von technischen Systemen Value at Risk- Konzept im Portfolio Management Risk Management und Corporate Governance" Chancen- und Risk Management Anforderungen ans unternehmensweite Risk Management Einheitliches Verständnis von Risk Management Instrumentiertes Risk Management Integriertes Risk Management Interdisziplinäres, kommunikatives Risk Management Ziele und Vorgehen Zielsetzung Vorgehen 27 V

3 2. Grundlagen Begriffe und Definitionen im Risk Management Sicherheit: Safety, Security oder Certainty? Gefahr und Risiko Risikoanalyse Risk Management Risk Management in unserer Gesellschaft Sicherheitsforderungen durch das Rechtssystem Sicherheit für die Menschen Schutz des Lebensraumes und der Umwelt Schutz des Vermögens Aufgaben von Behörden Freiraum für die Unternehmen Verantwortung und Haftung des Managements Haftungsbestimmungen Gestaltende Bestimmungen des Gesellschaftsrechts Risk Management - Ausdruck sorgfältiger Unternehmensführung Methoden der Risikoanalyse in technischen Systemen US-Military-Standard 882 D Anforderungen an die Risikoanalyse von technischen Systemen Definition der Unfall-Auswirkungen (Mishap Severity) Definition der Unfall-Wahrscheinlichkeit (Mishap Probability Levels) Risiko-Bewertung (Mishap risk assessment) Methode SUVA" Risikoanalyse bei Arbeitsprozessen Die Bestimmung des Schadenausmaßes Die Bestimmung der Eintrittswahrscheinlichkeit Kollektive Wahrscheinlichkeitsbeurteilung Individuelle Wahrscheinlichkeitsbeurteilung Risikobewertung Failure Mode And Effects Analysis (FMEA) Ursprünge der FMEA 48 VI

4 233.2 Einsatz der FMEA Fehlerbaum-und Ereignisablauf-Analyse Fehlerbaum-Analyse Ereignisablauf-Analyse Risk Management im "New Approach" der EU Ziel und Zweck der technischen Harmonisierung Beispiel: Die Maschinenrichtlinie Die Leitsätze zur Risikobeurteilung von EN Leitfaden für die Beurteilung von Steuerungen nach EN Risk Management in der Versicherung Zentrale Stellung des Risk Managements Versicherungsmathematische Risikotheorie Das risikotheoretische Grundmodell Risk Management zur Vermeidung des Ruins der Versicherung Einbezug des Marktes ins Versicherungsmodell Risk Management im Underwriting Beschaffung von Risikoinformationen Risikokontrolle und Schadenverhütung Das neue Solvabilitätskonzept Technische Rückstellungen Kapitalanlagen Kapitalerfordernisse Interne Risk Management-Modelle Rückversicherung und Alternativer Risiko-Transfer Risk Management im Bankwesen Regulatorische Anforderungen der Bankenaufsicht Marktrisiken Kreditrisiken 78 '' / 264. Operationelle Risiken Unternehmensweites Risk Management Merkmale für ein umfassendes Risk Management Gestaltungsfreiräume für das Risk Management 81 VII

5 3. Methode der Risikolandschaft Merkmale der Methode der Risikolandschaft Umfassende Gesamtsicht der Risiken Standardisiertes Instrumentarium gefordert Vielfältige Anwendungsgebiete Gesamtsicht der Risiken Systembezug Zielorientierung des Risk Managements Kunden und Produkte/ Dienstleistungen Operative Prozesse Finanzen Mitarbeiter, Know How, Innovation Anforderungen an technische Systeme Verträglichkeit mit dem Unternehmens-Umfeld Ökonomisches Umfeld Technologisches Umfeld Ökologisches Umfeld Gesellschaftliches Umfeld Die Risiko-Erkennung Risiko-Erkennung und Knowledge Management Gefahren als Bedrohung der Unternehmensziele Top Down-Ansatz und das Prinzip der Wesentlichkeit Risikoszenario Szeanrioals Credible Worst Case" Graphische Risikodarstellung Verhältnis Gefahr zu Szenario Risiko-Beurteilung Risiko-Einschätzung Einschätzung von Risiken Einschätzung der Häufigkeiten von Risiken Einschätzung der Auswirkungen von Risiken Quantitative Risikoeinschätzung Qualitative Risikoeinschätzung Spezialfälle mit gemischten Auswirkungen 124 VIII

6 353. Risikolandschaft (Risiko-Matrix, Risk Map) Risiko-Bewertung Wann ist ein Risiko vertretbar? Risikoschwelle und Risikozonen Nutzen-Risiko-Bewertung Dokumentierung des Risk Managements Risikoanalyse in einer komplexen Organisation Unternehmensweite Gesamtsicht der Risiken Risiko-Konsolidierung Einzel-Konsolidierung Integrations-Konsolidierung Voraussetzungen für die Konsolidierung Technische Bereinigung der Konsolidierung Risiko-Korrelation Positive Korrelation von Risiken Einzelne Gefahr als Auslöser mehrerer Risiken Interaktion von Risiken Fortpflanzung eines Szenarios Negative Korrelation von Risiken Strategische Bedeutung der umfassenden Risikobetrachtung Wertorientiertes Risk Management Kosten und Nutzen - Betrachtungen Quantifizierung der Risikolandschaft Hypothesen für die Wertermittlung Worst Case-Szenario als Risikowert Summe minimaler, mittlerer und maximaler Fälle als Risikowert Häufigster Wert als massgeblicher Risikowert Abbildung der Risikowerte in Verteilfunktionen Monte Carlo-Simulation Möglichkeiten und Grenzen quantitativer Modelle Risk Management vermindert den Eigenkapitalbedarf Risk Management erhöht den Unternehmenswert Unternehmenswert und Risiko Ermittlung des Unternehmenswertes Berücksichtigung des Risikos 151 IX

7 4. Prozesse der Risikobewältigung Grundfragen Risk Management und Management Chancen und Risiken Grundsätze der Risikominderung Risikovermeidung durch Strategieanpassung Technische, organisatorische und finanzielle Risikominderung Ausbildung und Warnungen Der Risk Management-Prozess im Management-System Managementsysteme Das Managementsystem von ISO 9001 : Der Risk Management-Prozess im Unternehmen Wechselwirkungen des Risikoprozesses mit Kernprozessen Prozess-Wechselbeziehungen Die Prozesslandschaft Prozess Strategie, Planung und Budgetierung Prozess Produkt- und Dienstleistungsrealisierung Prozess-Projektmanagement Prozess Supply Chain Management (Exkurs) Supply Chain Management: Das Geschäftsmodell Prinzipien im Supply Chain Management (Exkurs) Risiken im Supply Chain Management Prozess Beschaffung Organisatorische Ausgestaltung des Risk Managements Der Chief Risk Officer Der Risiko-Eigner Der Prozesseigner Risk Management (Risiko-Manager) , Risk Management als Frühwarnsystem 186 "V 451. Frühwarnindikatoren Notfallplanung 189

8 5. Nutzen eines integrierten Risk Managements Psychologische Besonderheit Kommunikation und Risikodialog Interne Risikokommunikation Risikodialog mit dem Umfeld der Organisation Globale Risikoentwicklung Ebenen der Risikobetrachtung Positionierung in Unternehmen und Managementsystem Schlussbetrachtung 196 Literaturverzeichnis 197 Stichwortverzeichnis 201 XI