7 Bilanz Zusammenzug der Bilanz Detaildarstellung der Bilanz... 77

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1 Rechnung 2017

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3 Inhaltsverzeichnis 1 Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte Erläuterungen des Gemeinderates zur Jahresrechnung Allgemeine Bemerkungen Bemerkungen zu den einzelnen Konten (*) Auflistung der Finanzkennzahlen Rechnung Ergebnisübersicht Rechnung Zusammenzug Erfolgsrechnung nach Funktionen Zusammenzug der Erfolgsrechnung nach Arten Laufende Rechnung / Details Investitionsrechnung Funktionale Gliederung / Übersicht Artengliederung Funktionale Gliederung / Details Bilanz Zusammenzug der Bilanz Detaildarstellung der Bilanz Auflistung der Investitionen ins Verwaltungsvermögen Auszug aus der Anlagenbuchhaltung des Verwaltungsvermögens Auszug der Anlagen des Finanzvermögens Auflistung kurz- und langfristige Finanzverbindlichkeiten Auflistung der Rückstellungen Auflistung der Eventualverbindlichkeiten Auflistung der privatrechtlichen Zweckbindungen Auflistung Gemeindebeteiligungen Auflistung der interkommunalen Zusammenarbeit Bericht der Rechnungsprüfungskommission (RPK) zur Rechnung

4 1 Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte Die folgenden Erklärungen dienen zum besseren Verständnis der Gemeinderechnung. Die Rechnungslegung der Baselbieter Einwohnergemeinden orientiert sich am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) der Schweizerischen Finanzdirektorenkonferenz ( 165 Abs. 2 des Gemeindegesetzes). Erfolgsrechnung Die Erfolgsrechnung entspricht im Wesentlichen der Erfolgsrechnung aus der Privatwirtschaft. Sie enthält den laufenden Aufwand und Ertrag eines Kalenderjahres. Die Differenz zwischen Aufwand und Ertrag entspricht dem Saldo (Aufwandüberschuss = Verlust; Ertragsüberschuss = Gewinn). Bei der Budgetierung bildet die Entwicklung des Saldos eines der wesentlichen Elemente für die Festlegung des Steuerfusses. Investitionsrechnung Der wesentlichste Unterschied zur Rechnungslegung eines Privatunternehmens ist die zusätzlich geführte Investitionsrechnung. Die Investitionsrechnung umfasst die Ausgaben und Einnahmen für Sachwerte, die der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen und mehrjährig genutzt werden können (Verwaltungsvermögen). Ausgaben erfolgen für den Erwerb, die Erstellung oder die Sanierung von Verwaltungsvermögen. Einnahmen resultieren aus der Veräusserung von Verwaltungsvermögen, Überträgen vom Verwaltungs- ins Finanzvermögen oder aus Beiträgen Dritter (Bsp. Anwänderbeiträge). Die Nettoinvestitionen sind als Verwaltungsvermögen zu aktivieren. Sie unterliegen anschliessend der Abschreibungspflicht. Bilanz Die Bilanz zeigt die Vermögens- und Schuldenstruktur der Gemeinde zu Jahresbeginn und zum Jahresende. Sie umfasst die Aktiven (Finanz- und Verwaltungsvermögen) und Passiven (Fremd- und Eigenkapital). Nutzungsdauer genutzt werden kann, muss die Nutzungsdauer verkürzt werden und es sind zusätzlich zu den planmässigen, ausserplanmässige Abschreibungen zu tätigen. Diese ausserplanmässigen Abschreibungen stellen sicher, dass die Anlage bei Erreichen der (verkürzten) Nutzungsdauer auf Null abgeschrieben ist. Für Investitionen, welche vor Inkrafttreten von HRM2, d.h. vor dem getätigt wurden, gelten gemäss der Übergangsregelung so genannte fix-degressive Abschreibungssätze. Allgemeiner Haushalt Dieser umfasst alle über allgemeine Steuern zu deckende Aufgabenbereiche des Gemeinwesens: Die Summe dieser Aufwands- und Ertragsposten in der Erfolgsrechnung machen das Jahresergebnis aus, welches bei einem positiven Saldo das Eigenkapital der Gemeinde erhöht bzw. bei einem negativen Saldo vermindert. Spezialfinanzierungen Die Spezialfinanzierungen sind diejenigen Bereiche im Aufgabenspektrum der Gemeinde, welche verursachergerecht durch separate Gebühren finanziert werden müssen (nicht durch Steuern). Von Gesetzes wegen sind als Spezialfinanzierung die Wasserversorgung (Funktion 7101), die Abwasserbeseitigung (Funktion 7201) sowie die Abfallbeseitigung (7301) zu führen. Weitere Spezialfinanzierungen kann die Gemeinde selber auf der Grundlage eines Reglements bestimmen (z.b. Antennenanlage). Verwaltungsinterne Leistungen sind als interne Verrechnungen auszuweisen, wenn sie für oder durch Spezialfinanzierungen erfolgen. Um die Querfinanzierung dieser Bereiche durch allgemeine Steuermittel zu verhindern, werden die entsprechenden Funktionen im Rahmen des Rechnungsabschlusses neutralisiert und ihr Saldo mit dem Kapitalkonto der jeweiligen Spezialfinanzierung verrechnet. Aufwand und Ertrag der Spezialfinanzierung sind damit gleich hoch, die Funktionen der Spezialfinanzierungen sind saldoneutral. Das Gesamtergebnis der Rechnung ist deshalb gleich dem Ergebnis des allgemeinen Haushalts. Abschreibungen Mittels Abschreibung wird der Entwertung getätigter Investitionen Rechnung getragen und es wird eine angemessene Selbstfinanzierung (Cash Flow) der Gemeinde sichergestellt. Jede Anlage des Verwaltungsvermögens wird einer bestimmten Anlagekategorie zugeteilt und über die festgelegte (kategorisierte) Nutzungsdauer hinweg linear abgeschrieben (planmässige Abschreibungen). Stellt man fest, dass eine Anlage weniger lang als ihre kategorisierte

5 2 Erläuterungen des Gemeinderates zur Jahresrechnung Allgemeine Bemerkungen Laufende Rechnung 2017 Steuerfinanzierter Bereich: Laufende Rechnung vor Abschluss Ertragsüberschuss CHF nach Abschluss Ertragsüberschuss CHF Verwendung des Ertragsüberschuss von CHF Bildung Vorfinanzierung Sanierung MZH CHF Spezialfinanzierter Bereich: Wasserversorgung Aufwandüberschuss CHF Abwasserbeseitigung Ertragsüberschuss CHF Abfallbeseitigung Aufwandüberschuss CHF Gemeinschaftsantennenanlage Ertragsüberschuss CHF Investitionsrechnung 2017 Verwaltungsvermögen allgemein Nettoinvestitionen CHF Wasserversorgung Nettoinvestitionen CHF Abwasserbeseitigung Nettoinvestitionen CHF Abfallbeseitigung Nettoinvestitionen CHF Gemeinschaftsantennenanlage Nettoinvestitionen CHF Das Ergebnis im Überblick Budgetiert war für das Jahr 2017 ein Aufwandüberschuss von CHF Die Jahresrechnung 2017 schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF (nach Ergebnisverwendung) ab. Das Ergebnis wird für die Bildung einer Vorfinanzierung (vorweggenommene Abschreibungen) für die Sanierung der Mehrzweckhalle verwendet. Die Abweichung zum Budget vor Ergebnisverwendung beträgt rund CHF 2.3 Mio. Die grössten Abweichungen können wir folgt zusammengefasst werden. Es resultierten ausserordentliche Einnahmen im Umfang von insgesamt rund CHF 1.5 Mio. Davon resultierten rund CHF 1.13 Mio. aus der Rückzahlung des Ressourcenausgleichs der Jahre 2016 und 2017 (Regierungsratsbeschluss ). Zudem wirkte sich die Auflösung der Neubewertungsreserve (Verordnungsanpassung vom durch den Regierungsrat) mit einem Betrag von rund CHF 0.37 Mio. positiv auf das Ergebnis aus. Die Abschreibungen fielen rund CHF 0.3 Mio. tiefer aus als budgetiert und die Steuern sind rund CHF 1 Mio. höher ausgefallen als gemäss Budget 2017 angenommen. Hinzu kommen tiefere Kosten in der Öffentlichen Ordnung und Sicherheit sowie im Bereich Umweltschutz und Raumordnung von insgesamt CHF 0.36 Mio. Die Sozialhilfekosten sind im Umfang von rund CHF 0.15 Mio. höher ausgefallen wie auch der Lohnaufwand für die Primarschullehrkräfte, welcher rund CHF 0.35 Mio. höher ausgefallen ist. Demgegenüber stehen zeitlich verschobene und im 2017 nicht eingetroffene Mehrnutzungsabgeltungen im Umfang von CHF 0.7 Mio. 5

6 Die Entwicklung der Steuereinnahmen stabilisiert sich, Umstellung Berechnungsmodell Steuerabgrenzung gemäss HRM2 schlägt sich nieder Der Steuerertrag des aktuellen Jahres der natürlichen Personen ist rund CHF 0.55 Mio. höher ausgefallen als das Budget, derjenige der juristischen rund CHF 0.45 Mio. höher. Der Ertrag aus Quellensteuern liegt rund CHF 0.13 Mio. höher als budgetiert. Die Steuern des aktuellen Jahres sind somit gegenüber dem Budget 2017 rund 4.7 % höher. Diesem Sachverhalt wurde im Budget 2018 bereits Rechnung getragen und die Steuern wurden gegenüber dem Budget 2017 rund CHF 0.7 Mio. höher veranschlagt. Investitionen Die getätigten Investitionen betragen brutto CHF 3.9 Mio. (CHF 3.7 Mio. weniger als Budget). Die Bruttoinvestitionen setzten sich wie folgt zusammen: Für Hochbauten sind CHF 1.3 Mio. (CHF 0.4 Mio. weniger als Budget), für Strassen und Tiefbauten CHF 1.6 Mio. (CHF 2.5 Mio. weniger als Budget), für Mobilien/Maschinen/Fahrzeuge CHF 0.4 Mio. (gemäss Budget), für übrige Sachanlagen, übrige immaterielle Anlagen und eigene Investitionsbeiträge CHF 0.6 Mio. (CHF 0.9 Mio. weniger als Budget) investiert worden. Die Abweichung bei den Hochbauten ist im Wesentlichen durch die Verzögerung von zwei Grossprojekten entstanden (Erneuerung Brandmeldeanlage, Ersatzmassnahme Statik Einstellhalle Schloss und Sanierungsarbeiten Gartenbad). Unter Berücksichtigung der Erlöse, Anschlussgebühren und Beiträge betragen die Netto-Investitionen im steuerfinanzierten Bereich CHF 2.4 Mio. Im Bereich Spezialfinanzierungen (Gemeinschaftsantennenanlage, Wasserversorgung, Abwasser- und Abfallbeseitigung) wurden Netto-Investitionen (Desinvestitionen) von CHF Mio. getätigt. Solides Eigenkapital Die Rechnung 2017 weist einen Cashflow (Ergebnis vor Abschreibungen, Einlage in Vorfinanzierung, Rückstellung Rückerstattung Kanton und Auflösung Neubewertungsreserve) von CHF 2.2 Mio. und Netto-Investitionen von CHF 1.7 Mio. aus. Dies kann grundsätzlich als eine gute Grundlage eingestuft werden. Der Bestand an flüssigen Mitteln hat sich um CHF 0.1 Mio. auf 4.9 Mio. erhöht. Die Laufenden Verpflichtungen haben sich um CHF 0.2 Mio. auf CHF 11.4 Mio. erhöht. Die mittel- und langfristigen Darlehen sind unverändert CHF 17 Mio. Das Eigenkapital (Bilanzüberschuss) bildet nach Verrechnung des Ergebnisses der Jahresrechnung 2017 mit rund CHF 6.9 Mio. weiterhin eine solide Basis. 6

7 2.2 Bemerkungen zu den einzelnen Konten (*) Gemäss 28 der Gemeinderechnungsverordnung ist die Erfolgsrechnung hinsichtlich wesentlicher Veränderungen gegenüber dem Budget des Vorjahres sowie hinsichtlich wesentlicher, ungebundener Ausgaben zu erläutern. In diesem Abschnitt werden diejenigen Konti erläutert, welche eine Abweichung zum Budget 2017 von über CHF und mindestens 10 % aufweisen. Diese wurden im Zahlenteil der Rechnung mit einem * markiert. 301/2 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal und der Lehrkräfte (Aufwand: + CHF ) Das Lohnbudget 2017 beruhte auf einer Hochrechnung per Juni 2016, dem Erfahrungsstufenanstieg von 1 % sowie den bewilligten Stellen / geplanten Lehrerpensen. Aufgrund der stabilen Konsumentenpreise gab es weder beim Kanton noch bei den Gemeinden einen Teuerungsausgleich. 301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal (Aufwand: + CHF ) Die Abweichung bei den Löhnen des Verwaltungs- und Betriebspersonals ist hauptsächlich auf die im Gartenbad höher ausgefallenen Lohnkosten für die Aufsicht, die Kasse, die Reinigung sowie für Aushilfsbademeister zurückzuführen. Die Abweichung in diesem Bereich beträgt rund CHF Die höheren Lohnkosten konnten aber teilweise durch höhere Einnahmen aufgrund der höheren Besucherzahl kompensiert werden. Des Weiteren führten Ausfälle einzelner Mitarbeiter durch z.b. Unfall (Rückerstattungen Erwerbsausfallentschädigungen auf anderem Konto verbucht) zu einer Abweichung. 302 Löhne der Lehrkräfte (Aufwand: + CHF ) Die Lehrerbesoldungen weichen aufgrund der effektiven Pensen von der Budgetierung ab. Die Lehrerbesoldungen (Konto 302) sind insgesamt CHF höher als budgetiert. Die Hauptabweichungen entstanden durch mehr benötigte ISF (Integrative Schulungsform) Lektionen, als gemäss Budget erwartet sowie durch diverse Stellvertretungen aufgrund krankheitsbedingten Ausfällen. Ebenfalls spürbar waren nötige Erhöhungen von Pensen von älteren Lehrpersonen. 305/306 Arbeitgeberbeiträge (Aufwand: - CHF ) Die Sozialversicherungsbeiträge sind gesamthaft lediglich rund CHF unter dem Budget 2017, also -0.19%. Sozialversicherungsbeiträge in % der Lohnsumme: Rechnung % Budget % Rechnung % (ohne Rückstellung PK von CHF 1.2 Mio.) Im Weiteren werden die Budget-Abweichungen nach Funktionen erläutert 0 ALGEMEINE VERWALTUNG Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten (Aufwand: + CHF ) Im Jahr 2017 wurden noch Rechnungen im Zusammenhang mit der Beratung betreffend dem Wechsel der Pensionskasse im Umfang von rund TCHF 32 fällig. Die restliche Abweichung resultierte durch Mehraufwand der externen Revisionsstelle. 7

8 Informatik-Unterhalt (Hardware) (Aufwand: - CHF ) Unterhalt immaterielle Anlagen (Aufwand: - CHF ) Diverse Unterhalts-Aufwendungen (Hardware und immaterielle Anlagen) wurden im Jahr 2017 aufgrund von Neuinvestitionen nicht im angenommenen Umfang benötigt, weshalb das Betrachtungsjahr ausserordentlich tief ausgefallen ist Wertberichtigungen auf Forderungen (Aufwand: - CHF ) Die Veränderung des Bilanzsaldos der übrigen Debitoren sind gegenüber dem Vorjahr tiefer ausgefallen. Folglich musste die pauschale Wertberichtigung reduziert werden Planmässige Abschreibungen Sachanlagen (Aufwand: - CHF ) Die planmässigen Abschreibungen sind tiefer ausgefallen, da einige EDV-Projekte im Vorjahr noch nicht abgeschlossen werden konnten (z.b. EDV-Umstellung Sozialdienstlösung) und deshalb im Jahr 2017 noch keine Abschreibungen angefallen sind Rückerstattungen Dritter (Ertrag: + CHF ) Im Vergleich zum Budget wurden mehr Betreibungskosten zurückerstattet, als gemäss Budget angenommen, sowie mehr Erwerbsausfallentschädigungen aufgrund von unfall- oder krankheitsbedingten Ausfällen vereinnahmt. 1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten (Aufwand: - CHF ) Im Bereich des Kindes- und Erwachsenenschutz sind die Kosten für Honorare, Berater, Gutachter und Fachexperten rund tiefer ausgefallen. Hingegen sind die Kosten für die Kinder- und Erwachsenenschutzbehörde rund TCHF 20 höher ausgefallen, was die Differenz neutralisiert Rückerstattungen Dritter (Ertrag: + CHF ) Es konnten rund TCHF 68 mehr Einnahmen durch Rückerstattungen oder Gebühren generiert werden. Die Kosten im Zusammenhang mit der KESB sind brutto TCHF 20 höher ausgefallen ( ). Netto betrachtet hat somit keine Budgetunterschreitung stattgefunden Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände (Aufwand: - CHF ) Die Feuerwehrrechnung schliesst besser ab als im Budget angenommen Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeug (Aufwand: + CHF ) Im Jahr 2017 musste Material für eine Informations- und Notrufstelle für den Zivilschutz angeschafft werden. Dieses war nicht budgetiert und wurde mittels einem Kompetenzkredit des Gemeinderats bewilligt Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände (Aufwand: - CHF ) Die Zivilschutzrechnung schliesst besser ab als im Budget angenommen. 8

9 2 BILDUNG Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung Personalkosten CHF CHF CHF Verwaltungs- + Betriebspersonal CHF CHF CHF Lehrkräfte CHF CHF CHF Sozialversicherungsbeiträge CHF CHF CHF Pensionskassen (Aufwand: + CHF ) Das Budget für die Pensionskassenaufwendungen der Kindergartenlehrpersonen war im Budget 2017 rund TCHF 21 zu tief budgetiert. Deshalb resultierte eine Abweichung in dieser Höhe gegenüber der Rechnung Rückerstattungen Dritter (Ertrag: + CHF ) Aufgrund von unfall- oder krankheitsbedingten Ausfällen wurden Erwerbsaufallentschädigungen aufgrund von unfall- oder krankheitsbedingten Ausfällen vereinnahmt, von welchen in der Budgetierung nicht ausgegangen wurde Übrige Anschaffungen (Aufwand: + CHF ) Die Budgetposition übrige Anschaffungen ging in der Budgetierung 2017 leider vergessen. Deshalb weicht die Rechnung 2017 um rund TCHF 27 vom Budget ab Rückerstattungen Dritter (Ertrag: + CHF ) Aufgrund von unfall- oder krankheitsbedingten Ausfällen wurden Erwerbsaufallentschädigungen vereinnahmt, von welchen in der Budgetierung nicht ausgegangen wurde Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden (Ertrag: + CHF ) Die Schulgelder von Gemeinden sind im 2016 höher ausgefallen als erwartet Pensionskassen (Aufwand: - CHF ) Das Budget für die Pensionskassenaufwendungen der Musikschule wurde im Budget 2017 rund TCHF 21 zu hoch budgetiert. Deshalb resultierte eine Abweichung in dieser Höhe gegenüber der Rechnung Ver- und Entsorgung (Aufwand: - CHF ) Die Kosten für Wasser und Abwasser sowie für die Energie im Neumattschulhaus sind gegenüber dem Budget 2017 rund TCHF 25 tiefer ausgefallen als angenommen Miete und Pacht Liegenschaften (Aufwand: + CHF ) Im Schuljahr 2017/2018 wurden mehr Klassenzimmer benötigt, welche vom Kanton dazu gemietet werden mussten. Diese unvorhergesehenen Kosten wurden im Budget 2017 nicht berücksichtigt. 9

10 Planmässige Abschreibungen Sachanlagen (Aufwand: - CHF ) Die Abschreibungen 2017 wurden auf der Annahme budgetiert, dass das Projekt Schulraumsanierung bereits im Jahr 2017 die ersten Abschreibungen generiert. Dies war nicht der Fall, weshalb die Abschreibungen im Jahr 2017 tiefer ausgefallen sind als angenommen. Die ersten Abschreibungen betreffend der Schulraumsanierung werden voraussichtlich im Jahr 2019 anfallen. 3 KULTUR, SPORT, FREIZEIT, KIRCHE Unterhalt übrige Tiefbauten (Aufwand: - CHF ) Der Unterhalt der Antennen- und Kabelanlagen (Spezialfinanzierung GGA) ist im Jahr 2017 tiefer ausgefallen als budgetiert. Daraus resultiert unter Anderem das bessere Ergebnis der Spezialfinanzierung Einlagen in Spezialfinanzierungen (Aufwand: + CHF ) Die Gemeinschaftsantennenanlage (Spezialfinanzierung) schliesst in der Rechnung 2017 mit einem Ertragsüberschuss von TCHF 58 (Budget Aufwandüberschuss von TCHF 8) ab. Der Fonds der Spezialfinanzierung Gemeinschaftsantennenanlage weist nach Abschluss ein Vermögen von CHF aus Rückerstattungen Dritter (Ertrag: + CHF ) Bei der Gemeinschaftsantennenanlage (Spezialfinanzierung) konnten höhere Rückerstattungen von Dritten sowie des Kabelnetzes vereinnahmt werden. Daraus resultiert unter Anderem das bessere Ergebnis der Spezialfinanzierung Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals (Aufwand: + CHF ) Die Löhne für die Aufsicht, die Kasse sowie die Reinigung im Gartenbad liegen aufgrund des guten Sommers im Jahr 2017 rund TCHF 157 über Budget. Ebenfalls zu der Budgetabweichung beigetragen hat die Sanierung des Gartenbads Reinach. Dies führte dazu, dass das Gartenbad Aesch übermässig mehr Besucher verzeichnete. Die Löhne der Festangestellten weichen nur leicht vom Budget ab und ist durch Stellvertretungen und Zusatzbedarf an Hilfsbademeister zu begründen Benützungsgebühren und Dienstleistungen (Ertrag: + CHF ) Aufgrund des guten Sommers konnten höhere Einnahmen generiert werden, welche die Mehrausgaben der Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals zum Teil kompensieren Planmässige Abschreibungen Sachanlagen (Aufwand: - CHF ) Die Abschreibungen 2017 wurden auf der Annahme budgetiert, dass das Projekt Sanierung Hallenbad bereits im Jahr 2017 die ersten Abschreibungen generiert. Dies war nicht der Fall, weshalb die Abschreibungen im Jahr 2017 tiefer ausgefallen sind als angenommen. Die ersten Abschreibungen betreffend der Sanierung des Hallenbads werden voraussichtlich im Jahr 2018 anfallen. 10

11 Benützungsgebühren Liegenschaften VV (Ertrag: + CHF ) Die Benützungsgebühren für das Hallenbad sind höher ausgefallen, als gemäss Budget 2017 angenommen. Dies hat unter anderem durch die ermöglichte höhere Nutzung aufgrund der durchgeführten Sanierung zu tun Miete und Pacht Liegenschaften (Aufwand: + CHF ) Für das errichtete Garderobenprovisorium für den FC Aesch entstanden im Jahr 2017 Mietkosten, welche im Budget 2017 nicht berücksichtigt waren. Diese Kostenüberschreitung von rund TCHF 30 hat der Gemeinderat mittels Kompetenzkredit bewilligt Planmässige Abschreibungen Sachanlagen (Aufwand: - CHF ) Entnahmen aus Fonds des Eigenkapitals (Ertrag: - CHF ) Die Abschreibungen 2017 wurden auf der Annahme budgetiert, dass Sanierung der Mehrzweckhalle bereits im Jahr 2017 die ersten Abschreibungen generiert. Dies war nicht der Fall, weshalb die Abschreibungen im Jahr 2017 tiefer ausgefallen sind als angenommen. Die ersten zusätzlichen Abschreibungen werden voraussichtlich erst im Jahr 2019 anfallen. Demgegenüber steht eine Entnahme aus Fonds des Eigenkapitals (Fonds Sanierung Mehrzweckhalle), welcher die Mehrausgaben teilweise kompensieren wird Einlagen in Vorfinanzierungen (Aufwand: + CHF ) Als Ergebnisverwendung für das Jahr 2017 ist vorgesehen, vorweggenommene Abschreibungen in Form einer Vorfinanzierung zu bilden, damit die in Zukunft durch die Sanierung erhöhten Abschreibungen vollständig kompensiert werden können Rückerstattungen Dritter (Ertrag: + CHF ) Aufgrund von unfall- oder krankheitsbedingten Ausfällen wurden Erwerbsaufallentschädigungen vereinnahmt, von welchen in der Budgetierung nicht ausgegangen wurde. 4 GESUNDHEIT Entschädigungen an öffentliche Unternehmen (Aufwand: + CHF ) Die Gemeindebeteiligung an den Kosten für die Bewohnerinnen und Bewohner von Alters- und Pflegeheimen ist höher ausgefallen, als gemäss Budget angenommen. Diesem Sachverhalt wurde im Budget 2018 bereits Rechnung getragen Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten (Aufwand: - CHF ) Die Kosten für die Kinder- und Jugendzahnpflege sind im Jahr 2017 tiefer ausgefallen, als ursprünglich angenommen. Gleichzeitig wurden auch geringere Rückerstattungen entrichtet ( ) Rückerstattungen Dritter (Ertrag: - CHF ) Die Rückerstattungen im Bereich der Kinder- und Jugendzahnpflege sind im Jahr 2017 geringer ausgefallen. Gleichzeitig sind auch geringere Kosten angefallen ( ) 11

12 5 SOZIALE SICHERHEIT Beitrag an private Organisationen ohne Erwerbszweck (Aufwand: - CHF ) Im 2015 wurde vom Gemeinderat entschieden, die Kindertagesstätte einem Netzwerk anzuschliessen, das für Eltern und auch für die Mitarbeiterinnen klare Vorteile bietet. Die Trägerschaft der Tagesstätte Aescher Minis wurde damals an die familea übergeben, die führende Organisation im Bereich der familienergänzenden Kinderbetreuung in der Region Basel. Diese stellt der Gemeinde monatlich eine Rechnung für die subventionsberechtigten Personen. Zum Zeitpunkt der Budgetierung des Budget 2017 konnte noch nicht auf Erfahrungswerte zurückgegriffen werden, was zu einer Budgetabweichung führte Beiträge an Private Haushalte (Aufwand: + CHF ) Rückerstattungen Dritter (Ertrag: + CHF ) Entschädigungen vom Kanton (Ertrag: + CHF ) Die Sozialhilfekosten (Unterstützung Eingliederung Sozialhilfe sowie Unterstützung gemäss Sozialhilfegesetz) sind im Jahr 2017 aufgrund unvorhersehbaren teuren Einzelfällen übermässig gestiegen. Demgegenüber sind aber auch die Rückerstattungen Dritter sowie diejenigen des Kantons höher ausgefallen als budgetiert. Netto beträgt die Budgetüberschreitung noch TCHF Beiträge an private Haushalte (Aufwand: - CHF ) Rückerstattungen Dritter (Ertrag: - CHF ) Entschädigungen vom Kanton (Ertrag: - CHF ) Beim Asylwesen (Funktion 5730) sind weniger Aufwendungen für die Unterstützung und die Betreuung angefallen. Demgegenüber stehen aber auch tiefere Rückerstattungen Dritter sowie tiefere Entschädigungen vom Kanton, so dass netto nur eine Budgetüberschreitung von TCHF 30 resultierte Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden (Ertrag: - CHF ) Die Aufwände des Übrigen Sozialwesens sind im Jahr 2017 leicht tiefer ausgefallen, weshalb die Entschädigung von Gemeinden auch tiefer ausgefallen ist. 6 VERKEHR Unterhalt Strasse/Verkehrswege (Aufwand: - CHF ) Im Jahr 2017 konnten einerseits Projekte nicht abgeschlossen werden, da diese verzögert gestartet wurden und es wurde ausserordentlich wenig Unterhalt an den Strassen und den Verkehrswegen benötigt, weshalb das Budget unterschritten wurde Miete und Pacht Liegenschaften (Aufwand: + CHF ) Wie bereits im Vorjahr wurde die Miete eines Parkplatzes im Budget 2017 nicht berücksichtigt, weshalb eine Budgetabweichung von rund TCHF 26 entstanden ist. Im Vergleich zum Vorjahr ist die Rechnung 2017 vergleichbar und ab dem Budget 2018 wurde der Aufwand wieder berücksichtigt Einlagen in Fonds des Eigenkapitals (Aufwand: + CHF ) Es konnten Mehreinnahmen bei den Nachtparkinggebühren ( ) realisiert werden. Folglich ist die Einlage in den Nachtparkingfonds aufgrund der höheren Abrechnung höher ausgefallen. 12

13 Benützungsgebühren und Dienstleistungen (Ertrag: + CHF ) Es konnten Mehreinnahmen bei den Nachtparkinggebühren realisiert werden. Folglich ist die Einlage in den Nachtparkingfonds ( ) aufgrund der höheren Abrechnung höher ausgefallen Rückerstattungen Dritter (Ertrag: + CHF ) Aufgrund von unfall- oder krankheitsbedingten Ausfällen wurden Erwerbsaufallentschädigungen vereinnahmt, von welchen in der Budgetierung nicht ausgegangen wurde. 7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG Entschädigungen an Gemeinden und Zweckverbände (Aufwand: - CHF ) Die Schlussabrechnung des Zweckverbands der regionalen Wasserversorgung Aesch, Dornach, Pfeffingen ist tiefer ausgefallen als budgetiert. Dies ist auf nicht realisierte Projekte zurückzuführen, welche erst ab dem Jahr 2018 stattfinden werden Entnahmen aus Spezialfinanzierungen (Ertrag: - CHF ) Der Aufwandüberschuss ist rund TCHF 265 geringer ausgefallen als budgetiert. TCHF 205 werden dem Fonds Spezialfinanzierung Wasserversorgung belastet. Der Fonds (Konto 29001) weist nach dem Abschluss per ein Vermögen von CHF aus Einlagen in Spezialfinanzierungen (Aufwand: + CHF ) Die Abwasserbeseitigung (Spezialfinanzierung) schliesst in der Rechnung 2017 mit einem Ertragsüberschuss von TCHF 249 (Budget Ertragsüberschuss von TCHF 160) ab. Der Fonds der Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung weist nach Abschluss per ein Vermögen von CHF aus Übertragung aus der Investitionsrechnung (Ertrag: + CHF ) Die Investitionseinnahmen (Abwassergebühren) überstiegen im Jahr 2017 den Wert der aktivierten Anlagen. Folglich musste der Differenzbetrag gemäss Handbuch HRM2 in die Erfolgsrechnung übertragen werden Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge (Aufwand: - CHF ) Die gemäss Budget geplante Pressmulde wurde nicht angeschafft, da die Miete derselben kostengünstiger war Reisekosten und Spesen (Aufwand: + CHF ) Die Abfallkasse schloss im Jahr 2015 mit einem ausserordentlich hohen Ertragsüberschuss ab. Dies war auf die einmalige Rückerstattung der IWB / KVA Basel aus den Reserven zugunsten der kommunalen Lieferanten von Siedlungsabfällen (Hauskehricht und Sperrgut) von insgesamt CHF Mio. zurückzuführen. Der Fonds (Konto 29003) wies danach ein Vermögen von rund CHF 1.5 Mio. aus. Um dieses Vermögen kontinuierlich wieder zu senken beschloss der Gemeinderat, die Abfallgebühren um rund einen Viertel zu senken. Gleichzeitig wurde zur Abgeltung der leichten MWST-Senkung beschlossen allen Haushalten in Aesch einen gratis Abfallbogen zuzustellen. Der Gratis Abfallbogen musste in der Erfolgsrechnung Erfolgswirksam verbucht werden, damit die Mehrwertsteuer korrekt erfasst werden konnte. Folglich entstand die Budgetabweichung. 13

14 Verkäufe (Ertrag: - CHF ) Die Verkäufe an Abfallmarken ist tiefer ausgefallen als gemäss Budget angenommen Dienstleistungen Dritter (Aufwand: - CHF ) Die Aufwendungen für Naturschutzmassnahmen sind geringer ausgefallen, als gemäss Budget 2017 angenommen Beiträge an private Haushalte (Aufwand: - CHF ) Im Jahr wurden die Förderbeiträge für Solaranlagen nicht so genutzt, wie gemäss Budget angenommen. Des Weiteren wurden die Energiestadt-Massnahmen nicht vollumfänglich benötigt Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals (Aufwand: - CHF ) Die Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals sind ausserordentlicher Weise nicht im Umfang des Budgets benötigt worden Unterhalt übrige Tiefbauten (Aufwand: - CHF ) Im Jahr 2017 wurde weniger Unterhalt für den Tiefbau im Bereich des Friedhofs benötigt Rückerstattungen Dritter (Ertrag: + CHF ) Die Rückerstattungen Dritter sowie die Einnahmen durch Grabunterhaltsverträge sind im 2017 höher ausgefallen als gemäss Budget angenommen Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (Aufwand: + CHF ) Entnahmen aus Fonds des Eigenkapitals (Ertrag: + CHF ) Im Jahr 2017 wurden aus dem Fonds Attraktives Aesch ausserordentliche Beiträge an die Kulturnacht, an die neue Weihnachtsbeleuchtung sowie an den Weihnachtsmarkt im Umfang von runde TCHF 40 geleistet. Diese führten sowohl bei den Beiträgen an private Organisationen sowie bei der Entnahme aus dem Fonds zu einer Budgetabweichung. 8 VOLKSWIRTSCHAFT Unterhalt übrige Tiefbauten (Aufwand: - CHF ) Im Jahr 2017 wurde wesentliche weniger Unterhalt für die Drainagen und die Entwässerung benötigt, als gemäss Budget 2017 angenommen. 9 FINANZEN UND STEUERN Vermögenssteuern natürliche Personen (Ertrag: + CHF ) Die Berechnung der Vermögenssteuern der natürlichen Personen gemäss HRM2 haben ergeben, dass diese rund TCHF 233 höher ausfallen werden wie gemäss Budget 2017 angenommen. 14

15 Quellensteuern natürliche Personen (Ertrag: + CHF ) Die Quellensteuern sind im Jahr 2017 ausserordentlich hoch ausgefallen. Es kann davon ausgegangen werden, dass dieser Effekt nicht nachhaltig zu erwarten ist Ertragssteuern juristische Personen (Ertrag: + CHF ) Die Berechnung der Ertragssteuern der juristischen Personen gemäss HRM2 haben ergeben, dass diese rund TCHF 421 höher ausfallen werden wie gemäss Budget 2017 angenommen Wertberichtigung Steuerguthaben natürliche Personen (Aufwand: + CHF ) Aufgrund des Debitorensaldo in der Bilanz per muss das Delkredere erhöht werden, was zu einer Anpassung in der Erfolgsrechnung führt Tatsächliche Forderungsverluste Steuerguthaben natürliche Personen (Aufwand: + CHF ) Die Steuerabschreibungen sind rund TCHF 179 höher ausgefallen als budgetiert Tatsächliche Forderungsverluste Steuerguthaben juristische Personen (Aufwand: + CHF ) Die Steuerabschreibungen sind rund TCHF 26 höher ausgefallen als budgetiert Vermögenssteuern natürliche Personen (Ertrag: - CHF ) Die Vermögenssteuern der natürlichen Personen sind tiefer ausgefallen, als gemäss Budget 2017 angenommen Kapitalsteuern juristische Personen (Ertrag: + CHF ) Die Kapitalsteuern der juristischen Personen sind tiefer ausgefallen, als gemäss Budget 2017 angenommen Eingang bereits abgeschriebene Steuerforderungen natürliche Personen (Ertrag: + CHF ) Ende 2016 trat erstmals die Verjährung seit Einführung des neuen Bundesgesetzes über Schuldbetreibung und Konkurs (SchKG) im Jahr 1997 in Kraft. Um die Verjährung zu unterbrechen, wurden im Jahr 2016 und 2017 ausserordentlich viele Anschreiben verschickt, was erfreulicherweise zu höheren Rückkäufen von Verlustscheinen führte Verzugszinsen / Skonti Steuern (Aufwand: + CHF ) Die Verzugszinsen Steuern sind rund TCHF 30 höher ausgefallen als budgetiert, was bedeutet, dass die Steuerpflichtigen ihre Steuern tendenziell später Einzahlen als dies gemäss den aktuell geltenden Fristen vorgeschrieben wäre. 93 Finanz- und Lastenausgleich Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Horizontaler Finanzausgleich (basierend auf Steuerkraft) CHF CHF CHF Rückzahlung Ressourcenausgleich (RRB ) CHF CHF 0 CHF 0 Beiträge zur Äufnung des Ausgleichsfonds CHF 0 CHF 0 CHF 0 Kompensationsleistungen Realschulbautenübernahme und KESB CHF CHF CHF

16 Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Sonderlastenabgeltung CHF 0 CHF 0 CHF 0 Übergangsbeiträge revidiertes Finanzausgleichsgesetz ( ) CHF CHF CHF Beitrag Lehrerbesoldung (HarmoS) CHF CHF CHF Kompensationsleistungen infolge EL-Entlastung CHF CHF CHF Total Finanz- und Lastenausgleich zu Gunsten der Gemeinde CHF CHF CHF Horizontaler Finanzausgleich (Aufwand: + CHF ) Der Horizontale Finanzausgleich ist aufgrund der im letzten Jahr stärkeren Steuerkraft höher ausgefallen, als gemäss Budget noch angenommen Horizontaler Finanzausgleich (Ertrag: + CHF ) Der Kanton hat gemäss dem Regierungsratsbeschluss im Herbst 2017 (RRB ) das Ausgleichsniveau betreffend dem Finanzausgleich rückwirkend erhöht, was zur Folge hat, dass die Gemeinde Aesch eine Rückerstattung in der Höhe von rund CHF 1.87 Mio. erhält Verzinsung langfristige Finanzverbindlichkeiten (Aufwand: - CHF ) Erfreulicherweise musste für die im Jahr 2017 durchgeführten Investitionsprojekte kein Fremdkapital aufgenommen werden, was dazu führte, dass die im Budget berücksichtigte Mehrbelastung durch Schuldzinsen nicht eintraf Entnahmen aus Neubewertungsreserven (Ertrag: + CHF ) Der Regierungsrat hat am 28. November 2017 mittels Verordnungsanpassung die erfolgswirksame Auflösung der Neubewertungsreserven der Einwohnergemeinden per Jahresabschluss 2017 beschlossen. Die vorhandenen Neubewertungsreserven sind über den Buchungssatz 29600/ vollständig aufgelöst worden Übrige Entgelte (Ertrag: - CHF ) Die Mehrnutzungsabgeltung ist im Jahr 2017 aufgrund einer zeitlichen Verschiebung nicht eingetroffen und wird voraussichtlich in der Rechnung 2018 eintreffen. 16

17 3 Auflistung der Finanzkennzahlen Selbstfinanzierungsgrad * Kennzahl Rechnung 2017 Rechnung 2016 Ø 5 Jahre Wert Bewertung Wert Wert - Gesamt 234% 59% N/V - Allgemeiner Haushalt 161% 64% N/V - Spezialfinanzierung Wasser -2449% -13% N/V - Spezialfinanzierung Abwasser N/V 277% N/V Kantonale Richtwerte Der jährliche Selbstfinanzierungsgrad kann stark schwanken. Mittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad gegen 100% betragen, wobei auch der Stand der aktuellen Verschuldung und die Konjukturlage (bei Hochkonjunktur möglichst über 100%) eine Rolle spielt. Zinsbelastungsanteil -0.2% Gut -0.1% N/V N/V N/V <4%: Gut 4%-9%: Genügen >9%: Schlecht Kapitaldienstanteil 4.7% Geringe Belastung 5.1% N/V N/V N/V <5%: Geringe Belastung 5%-15%: Tragbare Belastung >15%: Hohe Belastung Selbstfinanzierungsanteil 9% Schlecht 6% N/V N/V N/V >20%: Gut 10%-20%: Mittel <10%: Schlecht Investitionsanteil 10% Schwache Investitionstätigkeit 13% N/V N/V N/V <10%: Schwache Investitionstätigkeit 10%-20%: Mittlere Investitionstätigkeit 20%-30%: Starke Investitionstätigkeit >40%: Sehr starke Investitionstätigkeit Nettoverschuldungsquotient 4% Gut 13% N/V N/V N/V <100%: Gut 100%-150%: Genügen >150%: Schlecht Nettoschuld in Fr./Einwohner 120 Geringe Verschuldung 355 N/V N/V N/V N/V <1'000 Franken: Geringe Verschuldung 1'001-2'500 Franken: Mittlere Verschuldung 2'501-5'000 Franken: Hohe Verschuldung >5'000 Franken: Sehr hohe Verschuldung Bruttoverschuldungsanteil 63% Gut 65% NV: Nicht verfügbar - Wert kann nicht errechnet werden * Berechnung gemäss Handbuch HRM2 N/V N/V N/V N/V N/V <50%: Sehr gut 50%-100%: Gut 100%-150%: Mittel 150%-200% Schlecht >200%: Kritisch 17

18 4 Rechnung Ergebnisübersicht Rechnung 2017 Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag ERFOLGSRECHNUNG 46'773' '852' '087' '986' '535' '592' Betriebliches Ergebnis Aufwandüberschuss 896' ' Ertragsüberschuss 1'059' Ergebnis aus Finanzierung Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 847' ' ' Operatives Ergebnis (Betrieb & Finanzierung) Aufwandüberschuss 100' Ertragsüberschuss 1'906' ' Ausserordentliches Ergebnis Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Gesamtergebnis (operativ & ausserordentlich) Aufwandüberschuss 100' Ertragsüberschuss 78' ' Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen INVESTITIONSRECHNUNG 3'923' '271' '694' '425' '324' ' Zunahme der Nettoinvestitionen 1'651' '269' '415' Abnahme der Nettoinvestitionen Aktiven Passiven Aktiven Passiven BILANZ 60'520' '520' '086' '086' Bilanzüberschuss (+) / Bilanzfehlbetrag (-) 6'873' '794' PK-Bilanzfehlbetrag 18

19 4.2 Zusammenzug Erfolgsrechnung nach Funktionen Funktionale Gliederung Zusammenzug Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 FUNKTIONALE GLIEDERUNG 46'773' '852' '087' '986' '535' '592' Aufwandüberschuss 100' Ertragsüberschuss 78' ' Allgemeine Verwaltung 6'381' '691' '507' '660' '308' '554' Nettoaufwand 4'689' '847' '753' ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT 1'275' ' '362' ' '317' ' Nettoaufwand 594' ' ' BILDUNG 14'761' '254' '452' '238' '184' '283' Nettoaufwand 11'507' '214' '900' KULTUR, SPORT, FREIZEIT, KIRCHE 5'607' '265' '403' '111' '361' '134' Nettoaufwand 4'342' '291' '226' GESUNDHEIT 2'398' ' '382' ' '520' ' Nettoaufwand 2'032' '930' '090' SOZIALE SICHERHEIT 6'895' '170' '202' '345' '973' '558' Nettoaufwand 4'724' '856' '415' VERKEHR 2'339' ' '358' ' '306' ' Nettoaufwand 1'684' '799' '749' UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 4'425' '896' '690' '977' '393' '605' Nettoaufwand 529' ' ' VOLKSWIRTSCHAFT 84' ' ' ' ' ' Nettoertrag FINANZEN UND STEUERN 2'604' '600' '606' '795' '014' '404' Nettoertrag 29'995' '189' '390'

20 4.3 Zusammenzug der Erfolgsrechnung nach Arten Konto Erfolgsrechnung Artengliederung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 Erfolgsrechnung 46'852' '852' '087' '986' '592' '592' Aufwandüberschuss 100' Aufwand 46'773' '087' '535' Personalaufwand 19'303' '852' '750' Behörden und Kommissionen 387' ' ' Behörden und Kommissionen 387' ' ' Löhne Verwaltungs- u.betriebspersonals 7'721' '543' '251' Löhne d.verwaltungs-u.betriebspersonals 7'721' '543' '251' Löhne der Lehrkräfte 7'999' '626' '741' Löhne der Lehrkräfte 7'999' '626' '741' Zulagen 163' ' ' Erziehungszulagen 163' ' ' Arbeitgeberbeiträge 2'839' '797' '952' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten 999' ' ' Pensionskassen 1'476' '447' '624' Unfallversicherungen 95' ' ' Familienausgleichskasse 212' ' ' Krankentaggeldversicherungen 54' ' ' Arbeitgeberleistungen 47' ' Teuerungszulagen auf Renten 47' ' Übriger Personalaufwand 191' ' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 85' ' ' Personalrekrutierung 22' ' ' Sonstiger Personalaufwand 83' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 7'579' '774' '836' Material- und Warenaufwand 728' ' '

21 Konto Erfolgsrechnung Artengliederung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3100 Büromaterial 41' ' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 226' ' ' Drucksachen, Publikationen 147' ' ' Fachliteratur, Zeitschriften 4' ' ' Lehrmittel 181' ' ' Lebensmittel 111' ' ' Übriger Material- und Warenaufwand 14' ' ' Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 296' ' ' Büromöbel und -geräte 17' ' ' App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 175' ' ' Dienstkleider 24' ' ' Hardware 1' ' ' Immateriellen Anlagen 23' ' ' Übrige Anschaffungen 52' ' ' Ver- und Entsorgung 744' ' ' Ver- und Entsorgung 744' ' ' Dienstleistungen und Honorare 2'636' '779' '718' Dienstleistungen Dritter 1'718' '719' '655' Planungen und Projektierungen Dritter 3' Honor.ext.Berater,Gutachter,Fachexp. 767' ' ' Sachversicherungsprämien 141' ' ' Kurse, Prüfungen und Beratungen 9' ' ' Baulicher und betrieblicher Unterhalt 1'046' '217' '249' Unterhalt an Grundstücken 39' ' ' Unterhalt Strassen/Verkehrswege 202' ' ' Unterhalt Wasserbau 1' ' Unterhalt übrige Tiefbauten 493' ' ' Unterhalt Hochbauten 309' ' ' Unterhalt Mobilien u.immater.anlagen 648' ' ' Unterhalt Büromöbel und -geräte 4' ' ' Unterh.App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 210' ' ' Informatik-Unterhalt (Hardware) 77' ' ' Unterhalt immaterielle Anlagen 337' ' '

22 Konto Erfolgsrechnung Artengliederung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3159 Unterhalt übrige mobile Anlagen 18' ' ' Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgeb. 784' ' ' Miete und Pacht Liegenschaften 654' ' ' Mieten, Benützungskosten Mobilien 129' ' ' Spesenentschädigungen 225' ' ' Reisekosten und Spesen 194' ' ' Exkursionen, Schulreisen und Lager 30' ' ' Wertberichtigungen auf Forderungen 383' ' ' Wertberichtigungen auf Forderungen -29' ' Werberichtigung Steuerguthaben nat. Personen 52' ' Tats. Forderungsverl. Steuerguth. nat. Personen 329' ' ' Tats. Forderungsverl. Steuerguth. jur. Pers. 30' ' ' Verschiedener Betriebsaufwand 86' ' ' Schadenersatzleistungen 1' ' Übriger Betriebsaufwand 86' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2'193' '488' '259' Abschreibungen Sachanlagen 2'193' '488' '259' Planm.Abschreibungen Sachanlagen 2'193' '488' '259' Finanzaufwand 460' ' ' Zinsaufwand 232' ' ' Verzins.kurzfr.Finanzverbindlichkeiten ' Vergütungszinsen / Skonti Steuern 90' ' ' Verzins.langfr.Finanzverbindlichkeiten 140' ' ' Übrige Passivzinsen 1' ' Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen 228' ' ' Baulicher Unterhalt Finanzvermögen 185' ' ' Nicht baul.unterhalt Finanzvermögen ' ' Übriger Liegenschaftsaufwand FV 42' ' ' Einlagen Fonds u.spezialfinanzierungen 371' ' '

23 Konto Erfolgsrechnung Artengliederung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 351 Einlagen in Fonds u.spez.fin.im EK 371' ' ' Einlagen in Spezialfinanzierungen 307' ' ' Einlagen in Fonds des EK 64' ' ' Transferaufwand 13'293' '910' '600' Entschädigungen an Gemeinwesen 3'089' '143' '067' Entschädigungen an Kanton 1'028' '050' '060' Entsch.an Gemeinden und Zweckverbände 674' ' ' Entschädigungen an öff. Unternehmungen 1'387' '244' '371' Finanz- und Lastenausgleich 1'431' ' ' Horizontaler Finanzausgleich 1'431' ' ' Beiträge an Gemeinwesen und Dritte 8'772' '086' '793' Beiträge an Kanton 2'606' '755' '681' Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 1'665' '797' '617' Beiträge an öffentliche Unternehmungen 5' ' Beiträge an private Unternehmungen 32' ' ' Beitr.an priv.organisat.o.erwerbszweck 1'486' '509' '467' Beiträge an private Haushalte 2'975' '994' '982' Ausserordentlicher Aufwand 2'200' Einlagen in das Eigenkapital 2'200' Einlagen in Vorfinanzierungen 2'200' Interne Verrechnung 1'370' '373' '147' Dienstleistungen 1'191' '192' ' Int.Verr.von Dienstleistungen 1'191' '192' ' Betriebs- und Verwaltungskosten 178' ' ' Int. Verr. von Betriebs- u.verwaltungsk. 178' ' ' Kalkulatorische Zinsen u.finanzaufwand 51' Int.Verr.von kalk.zinsen u.finanzaufw. 51'

24 Konto Erfolgsrechnung Artengliederung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4 Ertrag 46'852' '986' '592' Fiskalertrag 27'531' '300' '228' Steuern natürliche Personen 22'828' '250' '791' Einkommenssteuern natürliche Personen 19'851' '468' '299' Vermögenssteuern nat. Personen 2'047' '982' '909' Quellensteuern natürliche Personen 929' ' ' Steuern juristische Personen 4'703' '050' '437' Ertragsteuern juristische Personen 2'847' '412' '088' Kapitalsteuern jur. Person 1'855' '638' '348' Regalien und Konzession 275' ' ' Regalien 1' ' ' Regalien 1' ' ' Konzessionen 274' ' ' Konzessionen 274' ' ' Entgelte 7'265' '457' '534' Ersatzabgaben 333' ' ' Ersatzabgaben 333' ' ' Gebühren für Amtshandlungen 140' ' ' Gebühren für Amtshandlungen 140' ' ' Spital- und Heimtaxen, Kostgelder 216' ' ' Taxen und Kostgelder 216' ' ' Schul- und Kursgelder 383' ' ' Kursgelder 383' ' ' Benützungsgebühren u.dienstleistungen 4'113' '891' '963' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 4'113' '891' '963' Erlös aus Verkäufen 99' ' '

25 Konto Erfolgsrechnung Artengliederung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4250 Verkäufe 99' ' ' Rückererstattungen 1'682' '356' '677' Rückerstattungen Dritter 1'682' '356' '677' Bussen 118' ' ' Bussen 118' ' ' Übrige Entgelte 177' ' ' Übrige Entgelte 110' ' ' Eing.bereits abgeschr.steuerforderung nat.pers. 67' ' ' Verschiedene Erträge 41' Übriger Ertrag 41' Übertragung aus der Investitionsrechnung 41' Finanzertrag 1'308' '284' '338' Zinsertrag 324' ' ' Zinsen flüssige Mittel 8' ' ' Verzugszinsen Steuern 315' ' ' Liegenschaftenertrag FV 406' ' ' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV 390' ' ' Übriger Liegenschaftsertrag FV 16' ' ' Liegenschaftenertrag VV 534' ' ' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 467' ' ' Benützungsgebühren Liegenschaften VV 67' ' ' Erträge von gemieteten Liegenschaften 42' ' ' Mietzinse von gemieteten Liegenschaften 42' ' ' Entnahmen aus Fonds u.spezialfinanzierungen 611' ' ' Entnahmen aus Fonds Fremdkapital 3' Entnahmen aus Fonds Schutzraumbauten 3'