ELStAM Ende der Übergangsfrist

Transkript

1 ELStAM Ende der Übergangsfrist Bereich: LOHN - Info für Anwender Nr Inhaltsverzeichnis 1. Ziel. Vorgehensweise.1. Arbeitnehmer mit fehlenden ELStAM ermitteln.. Ursache für fehlende ELStAM ermitteln und Lösungen. Details.1. Automatische Nachberechnungen.. Ausnahmefälle.. Ende der Übergangsfrist 4. Wichtige Infomationen

2 Seite 1. Ziel Mit Ende der Übergangsfrist (siehe Seite) 6 müssen Arbeitnehmer mit Steuerklasse I bis VI und inländischem Wohnsitz am ELStAM-Verfahren teilnehmen. Sie dürfen nicht mehr mit manuellen Besteuerungsmerkmalen abgerechnet werden. Dieses Info erklärt: Arbeitnehmer mit fehlenden ELStAM ermitteln Ursachen für fehlende ELStAM und Lösungen Online-Seminar Melden Sie sich am besten gleich für das Online-Seminar»ELStAM 014 Ende der Übergangsfrist«an. Im Seminar erläutern wir Ihnen die genaue Vorgehensweise nach der Übergangsfrist und noch vieles mehr. Weitere Informationen zum Ablauf nach der Übergangsfrist finden Sie im Info Nr. 1694»ELStAM in 014 und besondere ELStAM-Fälle«.. Vorgehensweise Überblick 1. Arbeitnehmer mit fehlenden ELStAM ermitteln. Ursache für fehlende ELStAM ermitteln und Lösungen.1. Arbeitnehmer mit fehlenden ELStAM ermitteln 1.»Stammdaten Personaldaten«öffnen.. Eintrag in der Spalte»ELStAM angewendet«überprüfen. ELStAM angewendet Ja Nein Kein Eintrag Beschreibung Abgerufene ELStAM wurden angewendet Kein Handlungsbedarf Manuelle Besteuerungsmerkmale Handlungsbedarf Arbeitnehmer ist nicht relevant für das ELStAM-Verfahren: Auslandsadresse oder Pauschalversteuerung/Steuerfrei. Kein Handlungsbedarf

3 Seite.. Ursache für fehlende ELStAM ermitteln und Lösungen Überblick 1. Ursache: Identifikationsnummer (ID-Nummer) fehlt. Ursache: ELStAM wurden zurückgestellt. Ursache: ELStAM-Fehler/Hinweis wurde nicht bereinigt 4 4. Ursache: ELStAM wurden angewendet, aber nachträglich wieder manuelle Besteuerungsmerkmale 4 1. Ursache: Identifikationsnummer (ID-Nummer) fehlt. Register»Steuer«Identifikationsnummer prüfen.. Die Finanzverwaltung gewährt eine Frist von Monaten ab Eintritt. Die Frist dient der Klärung der Identifikationsnummer. Falls die Identifikationsnummer nach diesem Zeitraum nicht vorliegt, muss die Lohnsteuerklasse VI bei diesem Arbeitnehmer rückwirkend ab dem Eintrittsdatum hinterlegt werden..ursache: ELStAM wurden zurückgestellt. Register»Steuer«Schaltfläche <ELStAM-Verlauf anzeigen>.. Der letzte Eintrag (An- bzw. Ummeldebestätigung) trägt den Status»zurückgestellt«. 4. Über»Transfer ELStAM ELStAM anwenden«in die zurückgestellten ELStAM gehen. ELStAM-Datensatz dieses Arbeitnehmers anwenden. Ggf. kommt es zu Nachberechnungen. Händigen Sie die Nachberechnungen und die ELStAM-Historie dem Arbeitnehmer aus.

4 Seite 4. Ursache: ELStAM-Fehler/Hinweis wurde nicht bereinigt. Register»Steuer«Schaltfläche <ELStAM-Verlauf anzeigen> klicken.. Der letzte Eintrag (An- bzw. Ummeldebestätigung) verweist auf einen Fehler, der noch nicht behoben ist. 4. Entnehmen Sie der letzten Spalte den 9-stelligen Fehlercode. Ermitteln Sie im Info Nr. 169»ELStAM Umgang mit Fehler- und Hinweiscodes«die weitere Vorgehensweise. 4. Ursache: ELStAM wurden angewendet, aber nachträglich wieder manuelle Besteuerungsmerkmale. Register»Steuer«Schaltfläche <ELStAM-Verlauf anzeigen> klicken.. Vorab prüfen, ob es gültige ELStAM für diesen Arbeitnehmer gibt: Im ELStAM-Verlauf ist ein ELStAM-Datensatz (An- bzw. Ummeldebestätigung) ohne Fehler an letzter Stelle sichtbar:

5 Seite 5 4. Register»Steuer«Option <Besteuerungsmerkmale manuell> entfernen. Durch das Deaktivieren werden die zuletzt gültigen ELStAM wieder in die Personaldaten übernommen...1. Details Automatische Nachberechnungen Überprüfen Sie folgende Auswertung:»Auswertungen Allgemeine Auswertungen Aktueller Monat ELStAM Historie Arbeitnehmer«. Diese Auswertung zeigt Ihnen, ab welchem Datum ELStAM angewendet wurden. Auslöser von automatischen Nachberechnungen Folgende Sachverhalte lösen eine automatische Nachberechnung aus: Nach der Übergangsfrist werden noch nicht angewendete ELStAM (mit und ohne Abweichungen) automatisch in die Personaldaten übernommen. Bei Arbeitnehmern ohne ELStAM haben Sie zurückgestellte ELStAM in die Personaldaten übernommen. Die Option <Besteuerungsmerkmale manuell> wurde deaktiviert. Der zuletzt gültige ELStAM-Datensatz wird angewendet. Die Gültigkeit dieser ELStAM-Datensätze kann nicht mehr geändert werden. Folglich kommt es zu Nachberechnungen. Händigen Sie die Nachberechnungen und die ELStAM-Historie dem Arbeitnehmer aus... Ausnahmefälle In folgenden Ausnahmefällen erstellt das Finanzamt eine Bescheinigung für die Lohnsteuerabzugsmerkmale. Nur wenn die Bescheinigung vorliegt, dürfen Sie die Lohnsteuerabzugsmerkmale manuell eintragen: Falsche ELStAM sind gespeichert. Diese können aus technischen Gründen nicht geändert werden. Keine ID-Nummer, da Wohnsitz im Ausland (beschränkt steuerpflichtig). Keine ID-Nummer, da Wohnsitz im Ausland (unbeschränkt steuerpflichtig auf Antrag).

6 Seite 6.. Ende der Übergangsfrist Bei einigen Arbeitnehmern haben die erstmals abgerufenen ELStAM-Daten nicht mit den manuell erfassten Besteuerungsmerkmalen übereingestimmt. Zur Klärung dieser Fälle wurde eine sechsmonatige Übergangfrist eingeräumt. In dieser Zeit konnten Sie die Mitarbeiter weiterhin mit den bisher manuell erfassten Besteuerungsmerkmalen abrechnen. Nach dem Ende der Übergangsfrist dürfen manuelle Besteuerungsmerkmale nicht mehr verwendet werden. Alle relevanten Arbeitnehmer sind mit ELStAM abzurechnen. Ende der Übergangsfrist ermitteln 1.»Bestand Mandanten-Auswahl«.. Ende der Übergangsfrist = Spalte»ELStAM-Start«+ 5 Monate (maximal bis ). Beispiel ELStAM-Start: 11/01 Ende der Übergangsfrist: Wichtige Infomationen Nr. 1690»ELStAM Voraussetzungen«Nr. 169»ELStAM Umgang mit Fehler- und Hinweiscodes«Nr. 169»ELStAM Abweichungen zwischen manuell erfassten Lohnsteuermerkmalen und ELStAM«