Nr. 112/2017. Evangelisch-reformierte Kirche des Kantons BL

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1 Nr. 112/2017 Evangelisch-reformierte Kirche des Kantons BL Voranschlag 2018

2 Inhaltsverzeichnis Seite Inhaltsverzeichnis 3 Kommentar des Kirchenrates zum Voranschlag Finanzflüsse der ERK BL 8 Struktur des neuen Rechnungsaufbaus 9 Zusammenfassung Voranschlag 2018 Rechnung 1, Verwaltungsrechnung 10 Rechnung 2, Kantonsbeitrag 11 Rechnung 3, Kirchensteuer der juristischen Personen 12 Voranschlag 2018 nach Kostenstellen 100 Kirchenleitung und Verwaltung Kirchgemeinden und Kirchenentwicklung Seelsorge Beratung und Soziales Unterricht und Bildung Aus- und Weiterbildung Kommunikation und Medien Finanz-, Liegenschafts- und Zinsaufwand 38 Erläuterungen zum Voranschlag Kirchenleitung und Verwaltung Kirchgemeinden und Kirchenentwicklung Seelsorge Beratung und Soziales Unterricht und Bildung Aus- und Weiterbildung Kommunikation und Medien Finanz-, Liegenschafts- und Zinsaufwand 53 Beiträge der Kirchgemeinden Kantonalkirche 54 Kirchenbote 55 HEKS-Zielsumme 56 Anträge des Kirchenrates 57 3

3 Kommentar des Kirchenrates zum Voranschlag 2018 A) Übersicht und Zusammenfassung Im Kommentar des Kirchenrates zum Voranschlag 2016 wurden Gründe und Aufbau der neuen Struktur des Finanzhaushaltes dargelegt. In Anlehnung an das Harmonisierte Rechnungsmodell II der öffentlichen Haushalte wird zwar die grundsätzliche Aufteilung der Rechnung 1, Verwaltungsrechnung Rechnung 2, Kantonsbeitrag Rechnung 3, Kirchensteuer der juristischen Personen beibehalten, das Rechnungswesen jedoch in acht Kostenstellen aufgeteilt, entsprechend den verschiedenen Diensten, Tätigkeiten und Leistungen und nach dem neuen Grundsatz, dass transparent und leichter verständlich gezeigt wird, wofür die finanziellen Mittel eingesetzt werden. Gleich wie in den Voranschlägen für 2016 und 2017 sind die Kostenstellen wie folgt definiert: Kostenstelle 100: Kostenstelle 200: Kostenstelle 300: Kostenstelle 400: Kostenstelle 500: Kostenstelle 600: Kostenstelle 700: Kostenstelle 800: Kirchenleitung und Verwaltung Kirchgemeinden und Kirchenentwicklung Seelsorge Beratung und Soziales Unterricht und Bildung Aus- und Weiterbildung Kommunikation und Medien Finanz-, Liegenschafts- und Zinsaufwand Das Schema auf Seite 9 macht die Struktur und die Aufteilung des Rechnungsaufbaus anschaulich, insbesondere, welche Unterkostenstellen den vorgenannten Kostenstellen zugeordnet sind. Auf der linken Seite des Schemas in der Kolonne Rechnungen ist bei Rechnung 2, Kantonsbeitrag rechtsbündig deutlich gemacht, dass der Kantonsbeitrag ausschliesslich für die Finanzierung der Seelsorge in den Spitälern und dem Gefängnis sowie danach für die Subventionierung der Gemeindepfarrstellen verwendet werden darf. Die Mittel der Rechnung 1 und Rechnung 3 verteilen sich auf die verschiedenen Kostenstellen, was im Detail der Kostenstellen unter den Abschnitten Finanzierung zu ersehen ist. Wie üblich werden mit einem * - Zeichen diejenigen Konti oder Kontogruppen gekennzeichnet, zu denen im Anhang eine Erläuterung beigefügt ist. Dies ist dann der Fall, wenn eine Zahl vom entsprechenden Betrag des Voranschlags 2017 oder der Rechnung 2016 deutlich abweicht. 4

4 Die vorgelegten Budgets spiegeln in der Hauptsache sechs Massnahmen und Effekte: - Zunächst sind die Kosten eng an die wirklichen Verhältnisse budgetiert. Es sind kaum mehr, wie in den Voranschlägen früherer Jahre, da und dort aus Vorsichtsgründen Reserven enthalten. - Im Weitern wirken sich nun die von der Synode beschlossenen Verzichte und Reduktionen der verschiedenen Beiträge als Minderaufwand aus (Vorlage an die Synode Planung der finanziellen Beiträge ab 2016 vom Herbst 2014). - Drittens: Es ist in Anbetracht des stagnierenden bzw. sogar rückläufigen Indexes der Konsumentenpreise keine Teuerungsrate budgetiert. - Viertens ist die Lohnreduktion der Gehälter von 1,0%, die der Landrat beschlossen hat, im Personalaufwand berücksichtigt. - Fünftens sind seit 2016 prozentmässig höhere Arbeitnehmer- und Arbeitgeber- Beiträge an die Pensionskasse zu entrichten. - Und sechstens sind die Voranschläge für 2018 weitgehend eine Fortschreibung des bisherigen Haushaltes, mit wenigen Besonderheiten. Solche wesentlichen Unterschiede sind jedoch entweder in diesem Kommentar oder in den Bemerkungen zum Konto begründet. Die Ergebnisse der Voranschläge lassen sich wie folgt zusammenfassen: Rechnung 1 (Verwaltungsrechnung) schliesst mit einem Verlust von rund TCHF 270. Der Grund liegt hauptsächlich darin, dass sie das Defizit aus der Rechnung 2 tragen muss, welches sich im Vergleich zum Budget 2017 um TCHF 300 erhöht hat (vgl. Rechnung 2). Es wird der Synode beantragt, die Beiträge der Kirchgemeinden an die Kantonalkirche mit 2,0 Mio. unverändert zu belassen. Rechnung 2 (Kantonsbeitrag) wird wie stets dadurch ausgeglichen, dass das Defizit der Rechnung für die Subventionierung der Gemeindepfarrstellen von Rechnung 1 übernommen wird. Das Defizit nimmt trotz des Rückganges der subventionsberechtigten Gemeindepfarrstellen nicht ab. Einerseits, weil der Kantonsbeitrag infolge des Mitgliederrückganges sowie des gesunkenen Landesindexes der Konsumentenpreise tiefer ausfallen wird. Andererseits, musste für die Ausfinanzierung der durch die Reduktion des Technischen Zinssatzes entstehenden Deckungslücke ein zusätzlicher PK-Sanierungsbeitrag budgetiert werden. Trotzdem schlägt der Kirchenrat vor, den Satz von 46% für die Subventionierung der Gemeindepfarrstellen beizubehalten (vgl. entsprechender Antrag des Kirchenrates). Rechnung 3 (Kirchensteuer der juristischen Personen) darf mit einem etwa gleichen Steuerertrag wie im laufenden Jahr von 4,6 Mio. rechnen. Dieser ist damit TCHF 300 höher im Vergleich zur Rechnung 2016 und zum Voranschlag Der Aufwand reduziert sich im Vergleich zum Voranschlag 17 um weitere TCHF 280, weil keine Einlage in den Personalfonds vorgesehen wurde. Ausserdem werden für Baubeiträge nur noch 5% der KiStjP- Einnahmen veranschlagt, in der Rechnung 2016 waren es noch 10%. Aus diesen Gründen kann trotz zusätzlichem PK-Sanierungsbeitrag für die Deckungslücke (aufgrund der Reduktion des technischen Zinssatzes) mit einem positiven Ergebnis gerechnet werden. 5

5 B) Neue Deckungslücke der Pensionskasse BL Wie im Kommentar des Kirchenrates zum Voranschlag 2016 dargelegt, musste zur Ausfinanzierung der Deckungslücke der Pensionskasse BL von Ende 2014 beim Kanton ein Poolingdarlehen von 15 Mio. aufgenommen werden. Dieses muss in zehn Jahren von 2015 bis 2024 mit 1,5 Mio. pro Jahr zurückbezahlt werden (von dieser Amortisation entfallen ca. 0,28 Mio. auf die Kirchgemeinden). Zwar wurde die ganze Ausfinanzierung der Pensionskassen-Deckungslücke der Rechnung 2014 belastet, sodass die Rückzahlung des Poolingdarlehens grundsätzlich eine Massnahme innerhalb der Bilanz ist. Unsere Bilanz hat aber zu wenig Reserven und kein freies Eigenkapital, um diese Rückzahlung ohne Mittel aus der laufenden Rechnung leisten zu können, weshalb jedes Jahr dafür Beiträge aus der laufenden Rechnung zu budgetieren sind. Zusätzlich mussten nun im Voranschlag 2018 weitere Sanierungsbeiträge für die Pensionskasse budgetiert werden. Dies weil der Verwaltungsrat der BLPK beschlossen hat, per den technischen Zinssatz auf 1.75% zu reduzieren. Dies hat zur Folge, dass erneut eine Deckungslücke entsteht. Um diese zu beseitigen, müssen Sanierungsmassnahmen eingeleitet werden. Zum Zeitpunkt der Budgeterstellung war noch nicht klar, welche Massnahmen ergriffen werden sollen und auch die Höhe der Deckungslücke wird erst mit dem Jahresabschluss 2018 definitiv bekannt sein. Der Sanierungsaufwand wurde darum aufgrund der von der BLPK zur Verfügung gestellten Zahlen per berechnet. C) Die einzelnen Kostenstellen Kostenstelle 100, Kirchenleitung und Verwaltung Der Personalaufwand liegt etwas über dem veranschlagten Aufwand für Dies weil die Finanzverwalterin 2018 pensioniert wird und aus diesem Grund eine zweimonatige Doppelbesetzung und die Aufstockung des Pensums auf die ursprünglichen 100% budgetiert wurde. Zusätzlich ins Gewicht fällt der PK-Sanierungsbeitrag. Alle übrigen Aufwendungen bewegen sich im Rahmen der Vorjahre. Kostenstelle 200, Kirchgemeinden und Kirchenentwicklung Der Aufwand für die subventionierten Pfarrlöhne nimmt weiterhin ab, weil die Zahl der subventionierten Gemeindepfarrstellen wegen des Rückganges der Kirchenmitglieder weiterhin rückläufig ist: 2016 waren 54,25 Stellen subventionsberechtigt, 2017 noch 53,2 und 2018 werden es 52,25 sein. Allerdings steigt die Zahl der von den Kirchgemeinden allein finanzierten Stellen an. Trotzdem erhöht sich das Defizit aus der Subventionierung der Gemeindepfarrstellen wegen des PK-Sanierungsbeitrages (Erklärung s.o.). Zu erwähnen ist noch, dass die Kosten der Umsetzung der Visitation nicht mehr budgetiert werden müssen, da die Synode im Frühling 2016 einen Gesamtkredit von TCHF 250 beschlossen hat; dieser wurde vollumfänglich der Rechnung 2016 belastet. Erstmals ist der Aufwand für die Rekurskommission, die Ombudsstelle und für Honorare in dieser 6

6 Kostenstelle eingesetzt, da die entsprechenden Kosten hauptsächlich durch Angelegenheiten der Kirchgemeinden verursacht werden. Kostenstelle 300, Seelsorge Die allgemeinen Kosten bewegen sich im Rahmen des Voranschlags 2017, die Erhöhung ist auf die PK-Sanierungsbeiträge zurückzuführen. Kostenstelle 400, Beratung und Soziales Auch in diesem Bereich wurde sehr kostenbewusst und im Rahmen des Voranschlages 2017 budgetiert. Der leicht erhöhte Aufwand im Vergleich zum Voranschlag aus dem Vorjahr ist durch die PK-Sanierungsbeiträge zu erklären. Kostenstelle 500, Unterricht und Bildung Der Personalaufwand in dieser Kostenstelle erhöht sich durch die PK-Sanierungsbeiträge. Der Sachaufwand bewegt sich im Rahmen der Vorjahre. Kostenstelle 600, Aus- und Weiterbildung Der Beitrag an das Konkordat für die kirchliche Ausbildung von Pfarrpersonen wird in den nächsten Jahren stark ansteigen. Grund ist die erhöhte Anzahl an Vikarinnen und Vikare (Quest-Studierende, welche jetzt ins Praktikum kommen). Zudem wurde die Praktikumsentschädigung erhöht. Im Übrigen ergeben sich keine wesentlichen Änderungen oder Unterschiede zu den bisherigen Zahlen. Kostenstelle 700, Kommunikation und Medien Der Anteil am Kirchenboten der Kirchgemeinden wurde gemäss Synodebeschluss auf TCHF 535 pro Jahr erhöht, damit ergibt sich in dieser Rechnung ein ausgeglichenes Ergebnis. Kostenstelle 800, Finanz-, Liegenschafts- und Zinsaufwand Der Aufwand für den Schuldzins des Poolingdarlehens des Kantons für die Ausfinanzierung der grossen Deckungslücke der Pensionskasse von Ende 2014 sinkt, da die Schuld jedes Jahr um 1,5 Mio. abnimmt. D) Anträge des Kirchenrates Der Kirchenrat beantragt der Synode, den Beitrag der Kirchgemeinden an die Kantonalkirche mit 2,0 Mio. unverändert und den Subventionssatz für die Gemeindepfarrstellen von 46% ebenfalls unverändert wieder zu beschliessen (vgl. Anträge des Kirchenrates ) sowie die vorgelegten Budgets 2018 zu genehmigen. 7

7 Finanzflüsse der Evangelisch-reformierten Kirche des Kantons Basel-Landschaft Finanzflüsse Kirchgemeinden Finanzausgleich Beiträge (Rechnung 2) Gemeindean Bauprojekte STARKE SCHWACHE pfarrstellen Beiträge Pfarrlohn an kirchliche Beitrag der Kirchgemeinden 46% Subvention Bauvorhaben an die Kantonalkirche (Rechnung 2) (Rechnung 3) (Rechnung 1) Beiträge Kantonalkirche an soziale und Spital- und seelsorg. Aufgaben, Anstaltspfarrämter Aus- Weiterbildung (Rechnung 1) kirchl. Mitarbeitende, Medienarbeit (Rechnung 3) (Rechnung 2) Wirtschaft Kantonsbeitrag Kirchensteuer der Quellensteuer juristischen Personen CO2 Abgabe 8

8 SCHEMA DER NEUEN STRUKTUR KOSTENTRÄGER KOSTENSTELLEN UNTERKOSTENSTELLEN 10 Rechnung 1, 100 Verwaltungsrechnung Kirchenleitung und Verwaltung Kirchgemeinden und Besoldung Gemeindepfarrstellen Kirchenentwicklung 280 Stabstelle Kirchen- und Gemeindeentwicklung 20 Rechnung 2, Kantonsbeitrag 310 Spitalseelsorge Kantonsspital und Psychiatrie, Liestal Seelsorge Spitalseelsorge Kantonsspital Bruderholz 330 Spitalseelsorge Universitäts-Kinderspital beider Basel (UKBB) 340 Gefängnisseelsorge 30 Rechnung 3, Kirchensteuer der Beratung und Soziales Fachstelle für Jugendarbeit juristischen Personen Baselland (FAJU) 420 Beratungsstelle für Partnerschaft, Ehe und Familie (PEF) 430 Pfarramt für weltweite Kirche Unterricht und Bildung Fachstelle für Unterricht Fachstelle für Gender und Aus- und Weiterbildung Erwachsenenbilung Kommunikation & Medien Fachstelle Kommunikation 750 Kirchenbote 800 Finanz-, Liegenschaftsund Zinsaufwand 9

9 Zusammenfassung Voranschlag 2018 Rechnung Voranschlag Voranschlag Rechnung 1, Verwaltungsrechnung Ausgaben 2'845' '591' '907' Kirchenleitung und Verwaltung 1'837' '781' '903' Davon Rückstellung Personalfonds 109' ' ' Kirchgemeinden und Kirchenentwicklung 321' ' ' Davon Defizitausgleich Besoldung Gemeindepfarrpers. 283' ' ' Seelsorge ' Beratung und Soziales 115' ' ' Unterricht und Bildung ' ' Aus- und Weiterbildung 6' ' ' Kommunikation und Medien 30' ' ' Finanz-, Liegenschafts- und Zinsaufwand 360' ' ' Einlage in Eigenkapital (Gewinn) 172' ' Einnahmen 2'845' '591' '907' Vermögenserträge 144' ' ' Zinsertrag 100' ' ' Zinsertrag Poolingdarlehen Kirchgemeinden 30' ' ' Dividenden 13' ' ' Liegenschaftsertrag 13' ' ' Mietzinsertrag 13' ' ' Beiträge, Entgelte 2'547' '465' '495' Verwaltungsbeitrag Kirchgemeinden 2'000' '000' '000' Verwaltungsbeitrag KiStjP 500' ' ' Dientsleistungen an Dritte 47' ' ' Spezialfinanzierung 138' Personalfonds 138' Entnahme aus Eigenkapital (Verlust) ' Zusammenfassung Voranschlag

10 Rechnung Voranschlag Voranschlag Rechnung 2, Kantonsbeitrag Ausgaben 13'984' '214' '980' Finanzausgleich 651' ' ' Gemäss Synodevorlage 250 Besoldung Gemeindepfarrstellen 12'192' '804' '250' Davon Rückstellung Personalfonds 842' ' ' Davon PK-Defizitausgleich '197' Seelsorge Eigene Spital- und Gefängnisseelsorge 856' ' ' Zusätzlich Rückstellung Personalfonds Finanz-, Liegenschafts- und Zinsaufwand 284' ' Anteil Poolingdarlehen Kirchgemeinden 284' ' Einnahmen 13'984' '214' '980' Finanzausgleich 651' ' ' Kantonsbeitrag 5'152' '020' '958' CHF pro Mitglied zuzüglich Sockelbeitrag von CHF 100'000 teuerungsindexiert gemäss Landesindex vom Dezember 1982 Kirchensteuer aus Quellensteuer/CO2 Abgabe 735' ' ' Anteil Kirchgemeinden 6'532' '604' '100' Davon Anteil Gemeindepfarrbesoldung 5'119' '920' '900' Davon Anteil Eigenfinanzierte Gemeindepfarrstellen 529' ' ' Davon Anteil Poolingdarlehen Kirchgemeinden 284' ' Davon Anteil PK-Defizitausgleich ' Entnahme aus Fonds, Reserven 628' Entnahme aus Personalfonds 598' Entnahme aus Stellvertretungsreserven 30' Defizitausgleich Rechnung 1 283' ' '

11 Zusammenfassung Voranschlag 2018 Rechnung Voranschlag Voranschlag Rechnung 3, Kirchensteuer der juristischen Personen Ausgaben 4'563' '359' '600' Kirchenleitung und Verwaltung 500' ' ' Kirchgemeinden und Kirchenentwicklung 806' ' ' Seelsorge 502' ' ' Beratung und Soziales 1'061' '075' '107' Unterricht und Bildung 573' ' ' Aus- und Weiterbildung 441' ' ' Kommunikation und Medien 425' ' ' Liegenschafts- Finanz- und Zinsaufwand 253' ' ' Einlage in Kapital KiStjP ' Einnahmen 4'563' '359' '600' Kirchensteuer der juristischen 4'361' '300' '600' Personen Entnahme aus Spezialfinanzierung 202' ' Entnahme aus Kapital KiStjP für Defizit 202' '

12 Budget Kirchenleitung und Verwaltung ERK BL Rechnung Voranschlag Voranschlag Kosten 1'641' '533' '903' Personalaufwand 1'190' '066' '190' * 300 Leitung und Organe 35' ' ' * Synodevorstand und Präsidium 8' ' ' Sitzungsgeld synodale Kommissionen 7' ' ' Rekurskommission, Ombudsstelle 11' ' ' Sitzungsgeld kirchenrätliche Kommissionen 9' ' ' Delegationen - 2' ' Kirchenrat und Verwaltung 830' ' ' * Kirchenrat und Präsidium 266' ' ' Verwaltungs- und Betriebspersonal 567' ' ' Unfall- und Krankentaggelder -3' Temporäre Arbeitskräfte 15' ' ' Stellvertretungen 9' ' ' Auszubildende / PraktikantInnen 5' ' ' Zulagen 8' ' ' * Erziehungszulagen 5' ' ' Dienstalterszulagen 3' ' Arbeitgeberbeiträge 155' ' ' Sozialversicherungsbeiträge (AHV/ALV/EO/VK) 51' ' ' Pensionskasse (BLPK) 84' ' ' Unfallversicherung (BU) Familienausgleichskasse (FAK) 10' ' ' Krankentaggeldversicherung 8' ' ' Ausserordentlicher Pensionskassenaufwand 128' ' * Anteil PK-Defizitausgleich ' Anteil Sanierung ab ' Übriger Personalaufwand 15' ' ' * Weiterbildung / Supervision 6' ' ' Personalsuche 9' '

13 Budget Kirchenleitung und Verwaltung ERK BL Rechnung Voranschlag Voranschlag 31 Sach- und Betriebsaufwand 196' ' ' Material- und Warenaufwand 22' ' ' * Büromaterial (neu inkl. Kopien) 2' ' ' Betriebs- und Verbrauchsmaterial 4' ' ' Drucksachen, Publikationen, Inserate 11' ' ' Fachliteratur, Zeitungen, Zeitschriften 1' ' ' Kirchliche Gesetzessammlung 2' ' ' Urkunden für kirchliche Handlungen - 2' ' Anschaffungen Mobilien, Geräte, Maschinen 29' ' ' * Büromöbel und -geräte 1' ' ' Apparate, Kopierer, Telefonanlage - 4' ' Hard- und Software (EDV) 28' ' ' Entsorgung ' ' Kehrichtgebühren ' ' Dienstleistungen Dritter und Honorare 57' ' ' * PostFinance, Bankspesen 2' ' ' Porti und Frachtkosten 5' ' ' Telefon- und Internetanschlussgebühren 2' ' ' Honorare externe Berater, Gutachter 36' ' ' Informatik-Nutzungsgebühren 5' ' ' Sachversicherungsprämien 4' ' ' Kurs- und Projektaufwand - 10' ' Mieten, Benutzungsgebühren 14' ' ' Benutzungsgebühren Geräte, Kopierer 6' ' ' Benutzungsgebühren Software 8' ' ' Spesen, Anlässe, Veranstaltungen 70' ' ' Reisespesen Synode und synodale Kommissionen ' ' Reisespesen KR und KR-Kommissionen 16' ' ' Reisespesen Verwaltungs- und Betriebspersonal 7' ' ' Repräsentationsspesen Kirchenrat 17' ' ' Repräsentationsspesen Verwaltung 7' ' ' Spesen eigene Infrastruktur 5' ' ' Eigene Veranstaltungen, Meetings 6' ' ' Synoden und synodale Anlässe 4' ' ' Aussprachsynode 3' ' ' Übrige Spesen Liegenschaftsaufwand 17' ' ' Unterhalt Immobilien 12' ' ' Unterhalt Liegenschaft O15 12' ' ' Nebenkosten 5' ' ' Strom, Wasser, Heizkosten 5' ' '

14 Budget Kirchenleitung und Verwaltung ERK BL Rechnung Voranschlag Voranschlag 34 Unterhalt Mobilien 32' ' ' Einrichtungen ' ' Mobiliar und Einrichtungen ' ' Apparate, Geräte 32' ' ' * Unterhalt Geräte 3' ' ' Unterhalt Kopierer ' ' Unterhalt Informatik (Hard- und Software) 28' ' ' Rückstellungen 109' ' ' Personalfonds 109' ' ' Rückzahlung Poolingdarlehen 109' ' ' Eigene Beiträge 292' ' ' Verbands- und Verwaltungsbeiträge 5' ' ' Pfarrkonventskasse 2' ' ' Diakoniekonventskasse 2' ' ' Verband Religionslehrpersonen Baselland 1' ' ' Kirche Schweiz 287' ' ' Ordentliche Verwaltungsrechnung SEK 287' ' ' Finanzierung 1'641' '781' '903' Eigene Einnahmen 47' ' ' Rückerstattungen, Verkäufe 4' Diverse Rückerstattungen 3' Verkauf von Kirchenbücher und Taufscheine Dienstleistungen 43' ' ' Dienstleistungen an Kirchgemeinden 31' ' ' Dienstleistungen an Dritte 11' ' ' Verwaltungsbeiträge 1'454' '746' '868' * Anteil Verwaltungsbeitrag Kirchgemeinden 954' '316' '408' Verwaltungsbeitrag aus KiStjP 500' ' ' Entnahme aus Fonds 138' Personalfonds 128' Härtefonds 10'

15 Budget Kirchgemeinden und Kirchenentwicklung Rechnung Voranschlag Voranschlag Kosten 13'688' '958' '433' Leitung und Organe - 15' ' Rekurskommission, Ombudsstelle - 15' ' Dienstleistungen Dritter und Honorare - 20' ' Honorare externe Berater, Gutachter - 20' ' * 362 Beiträge an Kirchgemeinden Finanzausgleich 651' ' ' * Besoldung Gemeindepfarrstellen 12'192' '804' '250' * Personalaufwand inkl. Spesen 12'192' '804' '250' Dekanate 27' ' ' * Entschädigung an Kirchgem. für Dekanatsaufwand 27' ' ' Baubeiträge 500' ' ' * Visitation 70' Projekt Visitation 20' Umsetzung Visitation 50' Beiträge 20' ' ' Bibelgesellschaft Baselland 2' ' ' Bibelgesellschaft Schweiz, Biel 5' ' ' Freiwilligenarbeit 3' ' ' Liturgie- und Gesangbuchkonferenz 10' ' ' Eigene Stabsstelle 226' ' ' * Kirchen- und Gemeindeentwicklung 226' ' ' Finanzierung 13'688' '958' '433' Kantonsbeitrag (Anteil) 4'296' '237' '132' Kirchensteuern aus Quellensteuer 735' ' ' * Entnahme aus Fonds 628' Kirchgemeinden 6'899' '231' '435' Besoldungsanteil inkl. nicht subventionierte Anteile 6'248' '604' '816' Finanzausgleich 651' ' ' Rechnung 1, Verwaltungsrechnung 321' ' ' * Defizit Subvention Gemeindepfarrstellen 283' ' ' Honorare für Berater, Gutachter und Ombudsstelle - 35' ' Dekanate 27' ' ' Liturgie- und Gesangbuchkonferenz 10' ' ' Rechnung 3, KiStjP 806' ' ' Baubeiträge an Kirchgemeinden BL 500' ' ' Freiwilligenarbeit und Bibelgesellschaften 10' ' ' Stabsstelle Kirchen- und Gemeindeentwicklung 226' ' ' Visitation 70'

16 Budget Kirchgemeinden und Kirchenentwicklung Baubeiträge Aufwand Baubeitrag (Gemäss KGS 5.5) 794 KG Bretzwil-Lauwil Kirche; Renovationen 1' KG Gelterkinden-Rickenbach-Tecknau Kirche; Renovationen 71' ' Pfarrhaus; Renovationen 25' ' KG Langenbruck Pfarrhausgarten; Umgestaltung 18' ' Pfarrhausgarten; zusätzlicher Beitrag gem. KR 3' KG Oberwil-Therwil-Ettingen Kirche Therwil; Nachtragskredit zu BB Nr ' ' KG Oltingen-Wenslingen-Anwil Kirche; Renovationen Kirchendach 3' KG Ormalingen-Hemmiken Pfarrhaus; Sanierung Keller und Heizung 100' ' KG Reigoldswil-Titterten Pfarrhaus Reigoldswil; Renovationen 14' ' Kirche Titterten; Renovationen 4' KG Rothenfluh Pfarrhaus; Renovationen 270' ' KG Tenniken-Zunzgen Kirche; Renovationen 22' ' Pfarrhaus; Renovationen 4' Total Baubeiträge Kirchgemeinden Beitrag an Reserve für Baubeiträge 99' ' Total 230' * 17

17 Budget Besoldung Gemeindepfarrstellen Rechnung Voranschlag Voranschlag Kosten 12'192' '804' '250' Personalaufwand 11'319' '931' '377' * 301 Gemeindepfarrstellen 8'120' '093' '117' * Subventionierte Löhne 7'627' '403' '337' Nicht subventionierte Löhne 513' ' ' Unfall- und Krankentaggelder -20' Temporäre Arbeitskräfte 211' ' ' Stellvertretungen 211' ' ' Zulagen 152' ' ' Erziehungszulagen 130' ' ' Dienstalterszulagen 22' ' ' Arbeitgeberbeiträge 1'599' '488' '602' * Sozialversicherungsbeiträge (AHV/ALV/EO/VK) 530' ' ' Pensionskasse (BLPK) 949' ' ' Unfallversicherung (BU/NBU) 8' ' ' Familienausgleichskasse (FAK) 111' ' ' Besoldungsaufwand an Dritte 37' ' ' * Subvention anderer Berufsgruppen 37' ' ' Ausserordentlicher Pensionskassenaufwand 1'197' ' * Anteil PK-Defizitausgleich '197' Anteil Sanierung ab 2018 (50% von 670'000) ' Spesenentschädigungen 1' ' Reisespesen Stellvertretungen 1' ' Einlagen in Fonds, Rückstellungen 872' ' ' Reserve Stellvertretungsaufwand/KTG 30' ' ' Rückstellung Personalfonds 842' ' ' Finanzierung 12'192' '804' '250' Steuern 735' ' ' * Einnahmen aus Quellensteuer/CO2 Abgabe 735' ' ' Erhaltene Beiträge 9'415' '158' '032' * Anteil aus Kantonsbeitrag 4'296' '237' '132' Anteil Kirchgemeinden an Gemeindepfarrstellen 5'119' '920' '900' Beiträge, Entgelte 529' ' ' Dienstleistungen/Rückerstattungen an Kantonalkirche 16' Rückerstattung nicht subvent. Lohnaufwand 513' ' ' * Ausserordentlicher Ertrag 1'227' PK-Defizitausgleich 2015, Anteil Kirchgemeinden 598' PK-Defizitausgleich 2015, Anteil Gemeindepfarrp. 598' Entnahme aus Stellvertretungsreserven 30' Defizitausgleich aus R 1, Verwaltung 283' ' '

18 Budget Stabsstelle Kirchen- und Gemeindeentwicklung Rechnung Voranschlag Voranschlag Kosten 226' ' ' Personalaufwand 208' ' ' * Sitzungsgeld Amtspflege / Begleitkommission 1' Besoldung Stelleninhaber 152' ' ' Erziehungszulagen 3' ' ' Arbeitgeberbeiträge 34' ' ' Sozialversicherungsbeiträge (AHV/ALV/EO/VK) 9' ' ' Pensionskasse (BLPK) 20' ' ' Unfallversicherung (BU/NBU) Familienausgleichskasse (FAK) 2' ' ' Krankentaggeldversicherung 1' ' Ausserordentlicher Pensionskassenaufwand 15' ' * Anteil PK-Defizitausgleich ' Anteil Sanierung ab ' Übriger Personalaufwand ' ' Weiterbildung / Supervision ' ' Sach- und Betriebsaufwand 5' ' ' Büromaterial Betriebs- und Verbrauchsmaterial Drucksachen, Publikationen, Inserate Fachliteratur, Zeitungen, Zeitschriften Büromöbel und -geräte Apparate, Kopierer, Telefonanlage Hard- und Software (EDV) ' ' Porti und Frachtkosten Telefon- und Internetanschlussgebühren Informatik-Nutzungsgebühren Sachversicherungsprämien Kurs- und Projektaufwand ' ' Reisespesen Amtspflege / Begleitkommission Reisespesen Stelleninhaber 2' ' ' * Repräsentationsspesen Stelleninhaber Spesen Stabsstelle ' ' Spesen eigene Infrastruktur 1' ' ' Spesen eigene Veranstaltungen, Events ' ' Liegenschaftsaufwand 12' ' ' Miete Rathausstrasse 10' ' ' Unterhalt Büroräume 1' ' ' Strom, Wasser, Heizkosten Unterhalt Mobilien und Einrichtungen ' ' Unterhalt Kopierer Unterhalt Informatik (Hard- und Software) - 1' ' Finanzierung 226' ' ' Rechnung 3, KiStiP 226' ' '

19 Budget Seelsorge Rechnung Voranschlag Voranschlag Kosten 1'358' '321' '354' Spital- und Anstaltsseelsorge 861' ' ' * Spital- und Gefängnisseelsorge 856' ' ' Hospiz im Park, Arlesheim 5' ' ' Musik an Kliniken, Anteil gemäss Budget 25' ' ' Spezialpfarrämter 219' ' ' Gehörlosenpfarramt 20' ' ' Ökum. Pfarramt für Industrie und Wirtschaft 139' ' ' Universitäts-Pfarramt UNI Basel 60' ' ' Beiträge an Seelsorge 216' ' ' Chiesa evangelica di lingua italiana 10' ' ' Christkatholische Landeskirche BL 39' ' ' Église française de Bâle 57' ' ' Notfallseelsorge ' Offene Kirche Elisabethen Basel 45' ' ' Projekt Palliative Care 16' ' ' Schifffahrtsseelsorge ' Telebibel Basel 3' ' ' Telefonseelsorge 40' ' ' Waldenserkomitee in der deutschen Schweiz 4' ' ' Armeeseelsorge Kirche Schweiz 36' ' ' * Seelsorge an Bundeszentren für Asylsuchende (SEK) 16' ' ' Ökum. Seelsorgedienst f. Asylsuch. (OeSA) 20' ' ' Schweizer Kirchen im Ausland ' Finanzierung 1'358' '321' '354' Rechnung 1, Verwaltungsrechnung ' Schweizer Kirchen im Ausland ' Rechnung 2, Kantonsbeitrag 856' ' ' Rechnung 3, KiStjP 502' ' ' Hospiz im Park, Arlesheim 5' ' ' Spezialpfarrämter 219' ' ' Musik an Kantonsspitälern 25' ' ' Beiträge 216' ' ' Kirche Schweiz (Seelsorge an Bundeszentren/OeSA) 36' ' '

20 Budget Spitalseelsorge Kantonsspital und Psychiatrie, Liestal Rechnung Voranschlag Voranschlag Kosten 415' ' ' Personalaufwand 409' ' ' * Sitzungsgeld Amtspflege / Begleitkommission Besoldung Spitalpfarrpersonen 296' ' ' Stellvertretungen 2' ' ' Erziehungszulagen 7' ' ' Dienstalterszulagen 6' Arbeitgeberbeiträge 63' ' ' Sozialversicherungsbeiträge (AHV/ALV/EO/VK) 19' ' ' Pensionskasse (BLPK) 36' ' ' Unfallversicherung (BU) Familienausgleichskasse (FAK) 4' ' ' Krankentaggeldversicherung 3' ' ' Ausserordentlicher Pensionskassenaufwand 31' ' * Anteil PK-Defizitausgleich ' Anteil Sanierung ab ' Übriger Personalaufwand 2' ' ' Weiterbildung - - 1' Team-Supervision 2' ' ' Sach- und Betriebsaufwand 5' ' ' * Büromaterial Betriebs- und Verbrauchsmaterial Drucksachen, Publikationen, Inserate Fachliteratur, Zeitungen, Zeitschriften Eigene Anschaffungen, Raum der Stille PostFinance, Bankspesen und Kommissionen Porti und Frachtkosten Sachversicherungsprämien Reisespesen Amtspflege / Begleitkommission Reisespesen Pfarrpersonen Repräsentationsspesen 1' ' ' Spesen Fachstelle Spesen eigene Infrastruktur Spesen eigene Veranstaltungen, Events 1' ' ' Spesen Freiwillige (Handöffnung) ' ' Tagungs-, Meetingspesen Finanzierung 415' ' ' Zinsertrag Zinsertrag flüssige Mittel Rechnung 2, Kantonsbeitrag 415' ' '

21 Budget Spitalseelsorge Kantonsspital Bruderholz Rechnung Voranschlag Voranschlag Kosten 331' ' ' Personalaufwand 328' ' ' * Sitzungsgeld Amtspflege / Begleitkommission Besoldung Spitalpfarrpersonen 226' ' ' Stellvertretungen 1' ' ' Arbeitgeberbeiträge 49' ' ' Sozialversicherungsbeiträge (AHV/ALV/EO/VK) 14' ' ' Pensionskasse (BLPK) 28' ' ' Unfallversicherung (BU/NBU) Familienausgleichskasse (FAK) 3' ' ' Krankentaggeldversicherung 2' ' ' Ausserordentlicher Pensionskassenaufwand 46' ' * Anteil PK-Defizitausgleich ' Anteil Sanierung ab ' Übriger Personalaufwand 3' ' ' Weiterbildung / Team-Supervision 3' ' ' Sach- und Betriebsaufwand 3' ' ' * Büromaterial Betriebs- und Verbrauchsmaterial Drucksachen, Publikationen, Inserate ' ' Fachliteratur, Zeitungen, Zeitschriften 1' ' Eigene Anschaffungen, Raum der Stille - 1' Sachversicherungsprämien Reisespesen Amtspflege / Begleitkommission Reisespesen Pfarrpersonen Repräsentationsspesen Spesen Fachstelle Spesen Freiwillige (Handöffnung) Finanzierung 331' ' ' Beiträge aus Einsätzen für Notfallseelsorge - 1' * Rechnung 2, Kantonsbeitrag 331' ' '

22 Budget Spitalseelsorge Universitäts-Kinderspital beider Basel (UKBB) Rechnung Voranschlag Voranschlag Kosten 82' ' ' * 30 Personalaufwand 81' ' ' Sitzungsgeld Amtspflege / Begleitkommission Besoldung Spitalpfarrpersonen 74' ' ' Unfall- und Krankentaggelder -15' Stellvertretungen Arbeitgeberbeiträge 14' ' ' Sozialversicherungsbeiträge (AHV/ALV/EO/VK) 3' ' ' Pensionskasse (BLPK) 9' ' ' Unfallversicherung (BU/NBU) Familienausgleichskasse (FAK) ' ' Krankentaggeldversicherung Ausserordentlicher Pensionskassenaufwand 6' Anteil PK-Defizitausgleich ' Anteil Sanierung ab Übriger Personalaufwand 1' Weiterbildung / Team-Supervision 1' Sach- und Betriebsaufwand 1' ' ' Büromaterial Betriebs- und Verbrauchsmaterial Drucksachen, Publikationen, Inserate Fachliteratur, Zeitungen, Zeitschriften Porti und Frachtkosten Sachversicherungsprämien Reisespesen Pfarrpersonen Repräsentationsspesen Spesen Fachstelle Spesen eigene Veranstaltungen, Events ' ' Spesen Freiwillige (Handöffnung) Finanzierung 82' ' ' Beiträge 46' ' ' Marie Anna-Stiftung 10' ' ' Beitrag ERK BS (50%) 36' ' ' Rechnung 2, Kantonsbeitrag 36' ' '

23 Budget Gefängnisseelsorge Rechnung Voranschlag Voranschlag Kosten 73' ' ' Personalaufwand 70' ' ' * Sitzungsgeld Amtspflege / Begleitkommission Besoldung Spitalpfarrpersonen 52' ' ' Dienstalterszulagen Arbeitgeberbeiträge 12' ' ' Sozialversicherungsbeiträge (AHV/ALV/EO/VK) 3' ' ' Pensionskasse (BLPK) 7' ' ' Unfallversicherung (BU/NBU) Familienausgleichskasse (FAK) Krankentaggeldversicherung Ausserordentlicher Pensionskassenaufwand 5' ' * Anteil PK-Defizitausgleich ' Anteil Sanierung ab ' Übriger Personalaufwand ' ' Weiterbildung / Team-Supervision ' ' Sach- und Betriebsaufwand 1' ' ' * Büromaterial Drucksachen, Publikationen, Inserate Fachliteratur, Zeitungen, Zeitschriften Sachversicherungsprämien Reisespesen Pfarrpersonen Repräsentationsspesen Spesen Fachstelle Spesen eigene Infrastruktur Spesen eigene Veranstaltungen, Events Spesen Freiwillige (Handöffnung) Tagungs-, Meetingspesen Mietaufwand 2' ' ' * Mietanteil Homeoffice 2' ' ' Finanzierung 73' ' ' Beiträge aus Einsätzen für Notfallseelsorge Rechnung 2, Kantonsbeitrag 73' ' '

24 Budget Beratung und Soziales Rechnung Voranschlag Voranschlag Kosten 1'176' '184' '216' Kinder-, Jugend- und Familienarbeit 659' ' ' Fachstelle 279' ' ' * Fachstelle für Jugendarbeit Baselland (FAJU) 279' ' ' Beiträge 34' ' ' Blaues Kreuz BL, Kinder- und Jugendwerk 20' ' ' CVJM/F Basel 8' ' ' Projekte gemäss Gesuchen 6' ' ' Beratungsstelle 346' ' ' * Beratungsstelle Partnerschaft, Ehe und Familie (PEF) 346' ' ' Unterstützung Benachteiligte 395' ' ' Arbeitslosigkeit 12' ' ' Kontaktstelle für Arbeitslose 7' ' ' Arbeitslosenrappen (Stiftung) 2' ' ' TAT Trägerverein-Arbeitslosen-Treff, Binningen 2' ' ' Projekte gemäss Gesuchen 1' ' ' Migration und Entwicklungszusammenarbeit 333' ' ' Spezialpfarramt 148' ' ' * Pfarramt für weltweite Kirche 148' ' ' Beiträge 185' ' ' Anlaufstelle BL (Stiftung) 47' ' ' BAS Beratungsstelle für Asylsuchende 32' ' ' Kontaktstelle für Zwangsmassnahmenbetroffene 5' ' ' BfA Brot für alle 20' ' ' Beratungsstelle für binationale Paare + Familien 1' ' ' HEKS-Flüchtlingsdienst (SEK) 49' ' ' HEKS-Komitee BL 4' ' ' HEKS-Regionalstelle beider Basel 7' ' ' Lepra-Hilfe Basel 5' ' ' Projekt Migrationskirchen (BU inkl. BS) 10' ' ' Projekte gemäss Gesuchen 3' ' '

25 Budget Beratung und Soziales Rechnung Voranschlag Voranschlag Kosten Suchtprävention 10' ' ' Blaues Kreuz beider Basel 10' ' ' Soziale Hilfe 39' ' ' Diakonie ERK BL 4' ' ' Gassenküche Basel 2' ' ' Handöffnung Katastrophenhilfe 30' ' ' Projekte gemäss Gesuchen 2' ' ' Vereine, Institutionen 96' ' ' Baubeiträge an Institutionen 10' ' ' Beiträge Benevol Baselland 1' ' ' Deutschschweizerische Kirchenkonferenz, KIKO 27' ' ' Kompetenz Kirchenrat für Werke Ausland 5' ' ' Kompetenz Kirchenrat für Werke Schweiz ' ' mission 21 und DM-échange 50' ' ' Musikprojekte gemäss Gesuchen 1' ' ' Mitgliederbeiträge, Diverses 1' ' ' Interreligiöser Dialog 25' ' ' Beiträge 25' ' ' Christlich-Jüdische Projekte (CJP) 20' ' ' Inforel 5' ' ' Finanzierung 1'176' '184' '216' Rechnung 1, Verwaltungsrechnung 115' ' ' Unterstützung Benachteiligte 59' ' ' BfA Brot für alle 20' ' ' HEKS-Komitee BL 4' ' ' Lepra-Hilfe Basel 5' ' ' Katastrophenhilfe 30' ' ' Vereine, Institutionen 56' ' ' Kompetenz Kirchenrat für Werke Ausland 6' ' ' mission 21 und DM-échange 50' ' ' Rechnung 3, KiStjP 1'061' '075' '107' Beiträge Kinder, Jugend-, und Familienwerke 659' ' ' Unterstützung Benachteiligte ohne Beiträge R 1 336' ' ' Vereine, Institutionen ohne Beiträge R 1 40' ' ' Beiträge an interreligiösen Dialog 25' ' '

26 Budget Fachstelle für Jugendarbeit Baselland (FAJU) Rechnung Voranschlag Voranschlag Kosten 289' ' ' Personalaufwand 204' ' ' * Sitzungsgeld Amtspflege / Begleitkommission ' Besoldung Stelleninhabende 147' ' ' Stellvertretungen, PraktikantInnen 5' ' ' Kursleitende LLK und Freelancer 4' ' ' Erziehungszulagen 4' ' ' Arbeitgeberbeiträge 25' ' ' Sozialversicherungsbeiträge (AHV/ALV/EO/VK) 10' ' ' Pensionskasse (BLPK) 11' ' ' Unfallversicherung (BU/NBU) Familienausgleichskasse (FAK) 2' ' ' Dienstalterszulagen - - 1' Krankentaggeldversicherung 1' ' Besoldung an Dritte 3' ' ' Entlastung Präsidium 3' ' ' Ausserordentlicher Pensionskassenaufwand 12' ' * Anteil PK-Defizitausgleich ' Anteil Sanierung ab ' Übriger Personalauwand ' ' Weiterbildung / Supervision ' ' Personalsuche Sach- und Betriebsaufwand 24' ' ' * Büromaterial Betriebs- und Verbrauchsmaterial Drucksachen, Publikationen, Inserate 6' ' ' Fachliteratur, Zeitungen, Zeitschriften Büromöbel und -geräte ' * Apparate, Kopierer, Telefonanlage Lagermaterial 2' ' ' Hard- und Software (EDV) 1' ' ' * PostFinance, Bankspesen Porti und Frachtkosten 1' ' ' Telefon- und Internetanschlussgebühren 1' ' ' Informatik-Nutzungsgebühren Sachversicherungsprämien 5' ' ' * Reisespesen Amtspflege / Begleitkommission - 1' ' Reisespesen Fachstelle 2' ' ' Repräsentationsspesen 1' Spesen Fachstelle ' ' Spesen eigene Infrastruktur - 1' ' Spesen eigene Veranstaltungen, Events - 1' ' Tagungs- und Meetingsspesen - 1' '

27 Budget Fachstelle für Jugendarbeit Baselland (FAJU) Kosten Rechnung Voranschlag Voranschlag Projektaufwand Kantonale- und Regionale Projekte 17' ' ' * Veranstaltungen 1' ' ' Lagerleiterkurs 6' ' ' FAJU Dankeschön Event 5' ' ' KonfCup 2' ' ' Modulangebote ' ' Austausch- und Weiterbildungstage 2' ' ' Ökumenische Projekte 5' ' ' smas.ch, KIRK, Angelforce - NachtLichter, Lichtmomente, Friedenslicht Reise etc. 33 Liegenschaftsaufwand 13' ' ' Miete Rathausstrasse 10' ' ' Unterhalt Büroräume 1' ' ' Strom, Wasser, Heizkosten ' Unterhalt Mobilien und Einrichtungen 2' ' ' Mobiliar und Einrichtungen Unterhalt Kopierer Unterhalt Informatik (Hard- und Software) 1' ' ' Eigene Beiträge 22' ' ' Vereinsbeiträge Beitrag Lagerkasse 20' ' ' Freie Zuwendungen 2' ' ' Finanzierung 289' ' ' Beiträge, Entgelte 10' ' ' * Rückerstattung an Sachwaufwand 2' Anteil Konfirmationskollekte für LLK 6' ' ' Beiträge an LLK und KonfCup 1' ' Rechnung 3, KiStjP 279' ' '

28 Budget Beratungsstelle für Partnerschaft, Ehe und Familie (PEF) Rechnung Voranschlag Voranschlag Kosten 430' ' ' Personalaufwand 383' ' ' * Sitzungsgeld Amtspflege / Begleitkommission ' Besoldung Stelleninhabende 271' ' ' Unfall- und Krankentaggeld -2' Stellvertretungen Erziehungszulagen 2' ' ' Arbeitgeberbeiträge 57' ' ' Sozialversicherungsbeiträge (AHV/ALV/EO/VK) 17' ' ' Pensionskasse (BLPK) 32' ' ' Unfallversicherung (BU) Familienausgleichskasse (FAK) 3' ' ' Dienstalterszulagen - - 2' Krankentaggeldversicherung 3' ' ' Ausserordentlicher Pensionskassenaufwand 50' ' * Anteil PK-Defizitausgleich ' Anteil Sanierung ab ' Übriger Personalaufwand 3' ' ' Weiterbildung / Supervision 3' ' ' Sach- und Betriebsaufwand 11' ' ' * Büromaterial ' ' Betriebs- und Verbrauchsmaterial 1' ' ' Drucksachen, Publikationen, Inserate Fachliteratur, Zeitungen, Zeitschriften ' Büromöbel und -geräte ' Apparate, Kopierer, Telefonanlage Hard- und Software (EDV) 4' ' PostFinance, Bankspesen Porti und Frachtkosten Telefon- und Internetanschlussgebühren 1' ' ' Projekte ' ' Sachversicherungsprämien Reisespesen Amtspflege / Begleitkommission Reisespesen Fachstelle Repräsentationsspesen Spesen Fachstelle Liegenschaftsaufwand 33' ' ' * Miete 31' ' ' Unterhalt Büroräume ' ' Strom, Wasser, Heizkosten 1' ' ' Unterhalt Mobilien und Einrichtungen 1' ' ' Mobiliar und Einrichtungen Unterhalt Kopierer 1' ' ' Unterhalt Informatik (Hard- und Software) Finanzierung 430' ' ' Kursgelder Kostenbeiträge Klienten 53' ' ' Beitrag Kanton BL 30' ' ' Rechnung 3, KiStjP 346' ' '