VERITAS INVESTMENT TRUST GmbH JAHRESBERICHT vom 1.01.2011 bis 30.06.2011 Dachfonds A2A BASIS Kapitalanlagegesellschaft VERITAS INVESTMENT TRUST GmbH mainbuilding Taunusanlage 18 60325 Frankfurt Handelsregister HRB 34125 Geschäftsführung: Markus Kaiser Bernd Baur Seite 3 des Zwischenberichts A2A BASIS zum 30.06.2011
A2A Basis Der A2A BASIS ist ein thesaurierender Dachfonds, der vor allem in Renten- und Geldmarktfonds investiert. Die Aktienfondsquote beträgt maximal 40 %. Anlageziel ist ein möglichst hoher Wertzuwachs durch Ausnutzung von Zinserträgen sowie von Kursteigerungen an den Aktien- und Rentenmärkten. Die Anlagepolitik zur Erreichung dieses Anlageziels bestand im Berichtszeitraum im Erwerb von Anteilen an Investmentfonds mit unterschiedlichen Anlageschwerpunkten. Die wesentlichen Risiken des Sondervermögens bestanden in Marktpreisrisiken, d.h. in Rückgängen von ganzen Anlagemärkten, sowie in Währungsrisiken. Durch die Beschränkung der Anlage auf Investmentanteile und die dadurch gegebene Risikostreuung bestanden keine wesentlichen Adressausfallrisiken. Ebenso bestanden keine anderen Risiken, die als wesentlich zu bezeichnen wären. Im Berichtszeitraum wurde das Sondervermögen schwerpunktmäßig in Rentenfonds investiert. Für Investitionen in die globalen Rentenmärkte wurden überwiegend aktiv gemanagte Fonds gewählt. Für Positionierungen in europäische Rentenfonds wurden hauptsächlich börsengehandelte Indexfonds selektiert. Bei Engagements in Aktienfonds kamen überwiegend börsengehandelte Indexfonds zum Einsatz. Dabei bildeten Fonds, die die Wertentwicklung von US-Aktienindizes replizieren, einen Anlageschwerpunkt. Für Investments in die Aktienmärkte der Schwellenländer wurden börsengehandelte Indexfonds ausgewählt, die die Wertentwicklung von Regionen- sowie von Länderindizes wie China, Taiwan und Russland replizieren. Ergänzt wurde das Portfolio um einen aktiv gemanagten Fonds, der überwiegend in Goldminenaktien investiert. Mit Ablauf des 30.06.2011 wurde das Sondervermögen auf den A2A WACHSTUM verschmolzen. Seite 4 des Zwischenberichts A2A BASIS zum 30.06.2011
Zwischenbericht für Sondervermögen A2A BASIS Vermögensaufstellung zum 30.06.2011 Zusammengefasste Vermögensaufstellung zum 30.06.2011 Kurswert in EUR % des Fondsvermögens Investmentanteile - Aktienfonds EUR 83.100,00 0,74 - Indexfonds EUR 7.803.114,19 69,15 - Rentenfonds EUR 3.051.778,00 27,04 Derivate - Devisentermingeschäfte (Verkauf) EUR 47.451,15 0,42 Liquidität - Bankguthaben in EUR EUR 182.162,57 1,61 - Bankguthaben in Nicht EU/EWR-Währungen EUR 127.011,05 1,13 Sonstige Vermögensgegenstände EUR 13.471,17 0,12 Sonstige Verbindlichkeiten EUR -23.409,12-0,21 Fondsvermögen EUR 11.284.679,01 100,00*) *) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. Seite 5 des Zwischenberichts A2A BASIS zum 30.06.2011
ISIN Gattungsbezeichnung Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 Bestand 30.06.2011 Käufe/ Verkäufe/ Zugänge Abgänge im Berichtszeitraum Kurs Kurswert in EUR % des Fondsvermögens Investmentanteile EUR 10.937.992,19 96,93 Gruppenfremde Wertpapier-Investmentanteile DE0008475054 Allianz PIMCO Internationaler Rentenfonds A ANT 26.000 0 0 EUR 38,9100 1.011.660,00 8,96 LU0378437502 ComStage ETF - DJ Industrial Average I ANT 4.000 4.000 0 USD 128,6400 356.481,74 3,16 LU0378449770 ComStage ETF-NASDAQ 100 I ANT 22.000 14.300 9.700 EUR 15,9700 351.340,00 3,11 IE00B3VWM098 CS ETF (IE) MSCI USA Small Cap ANT 2.700 2.700 0 USD 153,2200 286.602,84 2,54 LU0321462953 db x-trackers II EM Liquid Eurobond Index ETF 1C ANT 1.800 1.800 0 EUR 251,5100 452.718,00 4,01 LU0290357929 db x-trackers II-IBOXX Gl. Inf.-Link.TRI Hedg. ETF ANT 7.000 7.000 0 EUR 179,2700 1.254.890,00 11,12 LU0292107645 db x-trackers MSCI EM TR-I ETF 1C ANT 11.000 11.000 0 USD 42,9800 327.536,99 2,90 LU0292109187 db x-trackers MSCI Taiwan TR-I ETF 1C ANT 5.000 0 5.000 EUR 13,4100 67.050,00 0,59 LU0274210672 db x-trackers MSCI USA TR-I ETF 1C ANT 19.300 3.800 0 EUR 21,7000 418.810,00 3,71 DE000ETFL185 ETFlab Deutsche Börse EUROGOV Germany 1-3 ANT 7.000 7.000 0 EUR 92,6600 648.620,00 5,75 LU0294219869 Franklin Templeton Investment Fd. - Global Bond H1 ANT 70.000 70.000 0 EUR 19,1000 1.337.000,00 11,85 DE0005933931 ishares DAX (DE) ANT 2.000 2.000 2.500 EUR 66,9600 133.920,00 1,19 DE000A0RFFT0 ishares II - JPMorgan $ Emerging Markets Bond Fund ANT 6.000 0 0 EUR 74,8800 449.280,00 3,98 DE000A0RM439 ishares III PLC - Citi. Global Government Bond ETF ANT 15.000 0 2.000 EUR 79,6000 1.194.000,00 10,58 DE0005933923 ishares MDAX (DE) ANT 1.500 0 0 EUR 99,1200 148.680,00 1,32 DE000A0HG2L3 ishares PLC - MSCI Korea (IQQK) ANT 2.200 1.900 4.700 EUR 27,8900 61.358,00 0,54 IE0031442068 ishares PLC - S&P 500 Index Fund ANT 110.000 0 0 USD 13,0300 992.975,12 8,80 DE0005933972 ishares TecDAX (DE) ANT 8.000 7.500 8.000 EUR 8,4400 67.520,00 0,60 FR0010204081 Lyxor ETF China Enterprise (HSCEI) A ANT 600 1.600 1.000 EUR 113,3500 68.010,00 0,60 FR0010204073 Lyxor ETF Eastern Europe (CECE EUR) ANT 3.800 8.800 5.000 EUR 22,3100 84.778,00 0,75 FR0010397554 LYXOR ETF MSCI Malaysia A ANT 2.500 0 2.500 EUR 13,6350 34.087,50 0,30 FR0010326140 Lyxor ETF Russia (DJ RusIndex Titans 10) A ANT 1.900 3.400 1.500 EUR 34,4900 65.531,00 0,58 LU0171305526 MLIIF - World Gold Fund A 2 ANT 2.000 0 0 EUR 41,5500 83.100,00 0,74 IE00B4TG9K96 PIMCO Global Advisors Diversified Income ANT 32.000 32.000 0 EUR 11,0500 353.600,00 3,13 LU0259322260 RBS Market Access NYSE Arca Gold Bugs Index Fund ANT 750 750 0 EUR 148,9000 111.675,00 0,99 IE00B60SX402 Source Markets - Russell 2000 ANT 9.000 0 0 EUR 25,2500 227.250,00 2,01 LU0108066076 UBS (Lux) Bond Fund - Convert Europe ANT 2.600 2.600 0 EUR 134,4300 349.518,00 3,10 Summe Wertpapiervermögen 10.937.992,19 96,93 Seite 4 des Zwischenberichts A2A BASIS zum 30.06.2011
Gattungsbezeichnung Markt Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 Bestand 30.06.2011 Käufe/ Verkäufe/ Zugänge Abgänge im Berichtszeitraum Kurs Kurswert in EUR % des Fondsvermögens Derivate (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen) Devisen-Derivate EUR 47.451,15 0,42 Forderungen/Verbindlichkeiten Devisenterminkontrakte (Verkauf) Offene Positionen USD/EUR 6,0 Mio. OTC. 47.451,15 0,42 Seite 5 des Zwischenberichts A2A BASIS zum 30.06.2011
Gattungsbezeichnung *) Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 Bestand 30.06.2011 Käufe/ Verkäufe/ Zugänge Abgänge im Berichtszeitraum Kurs Kurswert in EUR % des Fondsvermögens Bankguthaben EUR 309.173,62 2,74 EUR-Guthaben bei: Société Générale S.A. (Depotbank) EUR 182.162,57 % 100,0000 182.162,57 1,61 Guthaben in Nicht EU/EWR-Währungen (Depotbank) USD 183.332,83 % 100,0000 127.011,05 1,13 Sonstige Vermögensgegenstände EUR 13.471,17 0,12 Ansprüche aus Fondsausschüttungen EUR 13.471,17 13.471,17 0,12 Sonstige Verbindlichkeiten **) EUR -23.409,12-23.409,12-0,21 Fondsvermögen EUR 11.284.679,01 100,00 *) Anteilwert EUR 14,26 Umlaufende Anteile ANT 791.230 *) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. **) Verwaltungsvergütung, Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Depotgebühren, Verbindlichkeiten Finanzamt, Depotbankvergütung Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 96,93 Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,42 Seite 6 des Zwischenberichts A2A BASIS zum 30.06.2011
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens ( 9 Abs. 5 Satz 4 DerivateV) Derivatefreies Fondsvermögen A2A Basis 100,00% Potentieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. 10 Abs. 1 Satz 2 und 3 DerivateV kleinster potenzieller Risikobetrag 1,72% größter potenzieller Risikobetrag 2,36% durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 2,05% Seite 7 des Zwischenberichts A2A BASIS zum 30.06.2011
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze Die von der Depotbank übermittelten Bewertungskurse für die einzelnen Wertpapiere werden von der VERITAS INVESTMENT TRUST GmbH als verantwortliche Stelle für die Anteilpreisermittlung mittels unabhängiger Referenzkurse von Informationsdienstleistern wie Bloomberg, Reuters oder Interactive Data geprüft. Im Fall von handelbaren Wertpapieren erfolgt die Bewertung zum letzten verfügbaren handelbaren Kurs. Wertpapiere, für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden im Rahmen eines mehrstufigen Prozesses einer detaillierten Kursprüfung unterzogen, wobei folgende Grundsätze gelten: - Wertpapiere, für die in Bloomberg kein Kurs bereitgestellt wird, oder deren Kurs länger als 10 Bewertungstage konstant ist, werden als nicht mehr handelbar eingestuft. Die von der Depotbank für diese Wertpapiere gelieferten Kurse werden mittels Quotierungen Dritter oder anhand von Preisen auf Basis von geeigneten Bewertungsmodellen plausibilisiert. - Ein Wechsel der Kursquelle erfolgt nur bei dauerhafter Verfügbarkeit der neuen Quelle. - Steht als Kursquelle ausschließlich ein mittels Bewertungsmodell errechneter Preis zur Verfügung, wird dieser Preis anhand eines weiteren unabhängigen Bewertungsmodells verifiziert (Einhaltung des Zwei-Quellen-Prinzips). Anteile an inländischen Investmentanteilen, EG- Investmentanteile und ausländische Investmentanteile sind mit ihrem letzten festgestellten Rücknahmepreis oder mit einem aktuellen Kurs bewertet. Bankguthaben und Festgelder sind zum Nennwert zuzüglich zugeflossener Zinsen bewertet. Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Devisenkurse (in Mengennotiz) per 29.06.2011 US-Dollar (USD) 1,443440 = 1 Euro (EUR) Marktschlüssel c) OTC Over-the-Counter Seite 8 des Zwischenberichts A2A BASIS zum 30.06.2011
Zusatzinformationen zu bezahlten Ausgabeaufschlägen und Verwaltungsvergütungen bei KAG-eigenen, gruppeneigenen und -fremden Wertpapier- bzw. Immobilien-Investmentanteilen ISIN Fondsname Bezahlter Ausgabeaufschlag/ Rücknahmeabschlag Nominale Verwaltungsvergütung der Zielfonds in % in % DE0008475054 Allianz PIMCO Internationaler Rentenfonds A 0,00 0,85 LU0378437502 ComStage ETF - DJ Industrial Average I 0,00 0,45 LU0392494562 ComStage ETF-MSCI World TRN I 0,00 0,40 LU0378449770 ComStage ETF-NASDAQ 100 I 0,00 0,25 IE00B3VWM098 CS ETF (IE) MSCI USA Small Cap 0,00 0,30 LU0292097234 db x-trackers FTSE 100 ETF 1D 0,00 0,30 LU0321462953 db x-trackers II EM Liquid Eurobond Index ETF 1C 0,00 0,55 LU0290357929 db x-trackers II-IBOXX Gl. Inf.-Link.TRI Hedg. ETF 0,00 0,25 LU0322252171 db x-trackers MSCI AC Asia ex Japan TRN Index ETF 0,00 0,65 LU0292109005 db x-trackers MSCI EM Emea TR-I ETF 1C 0,00 0,65 LU0292108619 db x-trackers MSCI EM Latam TR-I ETF 1C 0,00 0,65 LU0292107645 db x-trackers MSCI EM TR-I ETF 1C 0,00 0,65 LU0274209740 db x-trackers MSCI Japan TR-I ETF 1C 0,00 0,50 LU0292109187 db x-trackers MSCI Taiwan TR-I ETF 1C 0,00 0,65 LU0274210672 db x-trackers MSCI USA TR-I ETF 1C 0,00 0,30 LU0292109690 db x-trackers S&P CNX NIFTY ETF 1C 0,00 0,85 LU0328474803 db x-trackers S&P/ASX 200 ETF 1C 0,00 0,50 DE000ETFL185 ETFlab Deutsche Börse EUROGOV Germany 1-3 0,00 0,15 LU0294219869 Franklin Templeton Investment Fd. - Global Bond H1 0,00 1,05 LU0152980495 Franklin Templeton Investment Global Bond Fund A 0,00 1,05 DE000A0D8Q23 ishares ATX (DE) 0,00 0,30 DE000A0J2078 ishares Barclays Capital $ Treasury Bond 1-3 0,00 0,20 DE0005933931 ishares DAX (DE) 0,00 0,15 DE0006289465 ishares eb.rexx Government Germany [DE] 0,00 0,15 DE000A0HG2Q2 ishares FTSE/EPRA Euro. Property Index Fund (IQQP) 0,00 0,40 DE000A0RFFT0 ishares II - JPMorgan $ Emerging Markets Bond Fund 0,00 0,45 DE000A0RFEF2 ishares II PLC - MSCI AC Far East ex-jap. SmallCap 0,00 0,74 DE000A0RM439 ishares III PLC - Citi. Global Government Bond ETF 0,00 0,20 DE0005933923 ishares MDAX (DE) 0,00 0,50 DE000A0HGZS9 ishares PLC - MSCI AC Far East ex-japan 0,00 0,74 IE00B0M63516 ishares PLC - MSCI Brazil 0,00 0,74 IE00B0M63177 ishares PLC - MSCI Emerging Markets 0,00 0,75 DE000A0HG2L3 ishares PLC - MSCI Korea (IQQK) 0,00 0,74 IE0031442068 ishares PLC - S&P 500 Index Fund 0,00 0,40 DE0005933972 ishares TecDAX (DE) 0,00 0,50 FR0010204081 Lyxor ETF China Enterprise (HSCEI) A 0,00 0,65 FR0010204073 Lyxor ETF Eastern Europe (CECE EUR) 0,00 0,50 FR0010361675 Lyxor ETF Hong Kong HSI A 0,00 0,65 FR0010405431 Lyxor ETF MSCI Greece 0,00 0,45 FR0010361683 Lyxor ETF MSCI India A 0,00 0,85 Seite 9 des Zwischenberichts A2A BASIS zum 30.06.2011
FR0010397554 LYXOR ETF MSCI Malaysia A 0,00 0,65 FR0010326140 Lyxor ETF Russia (DJ RusIndex Titans 10) A 0,00 0,65 FR0010344630 Lyxor ETF STOXX 600 Automobiles & Parts 0,00 0,30 FR0010326256 Lyxor ETF Turkey (DJ Turkey Titans 20) 0,00 0,65 LU0171305526 MLIIF - World Gold Fund A 2 0,00 1,75 IE00B4TG9K96 PIMCO Global Advisors Diversified Income 0,00 1,59 LU0259322260 RBS Market Access NYSE Arca Gold Bugs Index Fund 0,00 0,70 LU0084302339 Robeco Lux-o-rente SICAV D 0,00 0,70 IE00B5MTXJ97 Source Markets - DJ STOXX 600 Optimised Insurance 0,00 0,30 IE00B5MTWY73 Source Markets - DJSTX600 Optim. Basic Res. ETF A 0,00 0,30 IE00B60SX402 Source Markets - Russell 2000 0,00 0,45 LU0108066076 UBS (Lux) Bond Fund - Convert Europe 0,00 1,80 Seite 10 des Zwischenberichts A2A BASIS zum 30.06.2011
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: - Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): ISIN Gattungsbezeichnung Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 Investmentanteile Käufe/ Zugänge Verkäufe/ Abgänge Gruppenfremde Wertpapier-Investmentanteile LU0392494562 ComStage ETF-MSCI World TRN I ANT 32.000 48.000 LU0292097234 db x-trackers FTSE 100 ETF 1D ANT 27.000 27.000 LU0322252171 db x-trackers MSCI AC Asia ex Japan TRN Index ETF ANT 0 12.000 LU0292109005 db x-trackers MSCI EM Emea TR-I ETF 1C ANT 0 8.000 LU0292108619 db x-trackers MSCI EM Latam TR-I ETF 1C ANT 0 2.000 LU0274209740 db x-trackers MSCI Japan TR-I ETF 1C ANT 0 7.000 LU0292109690 db x-trackers S&P CNX NIFTY ETF 1C ANT 1.600 1.600 LU0328474803 db x-trackers S&P/ASX 200 ETF 1C ANT 0 3.000 LU0152980495 Franklin Templeton Investment Global Bond Fund A ANT 0 70.000 DE000A0D8Q23 ishares ATX (DE) ANT 3.300 3.300 DE000A0J2078 ishares Barclays Capital $ Treasury Bond 1-3 ANT 0 7.000 DE0006289465 ishares eb.rexx Government Germany [DE] ANT 0 10.000 DE000A0HG2Q2 ishares FTSE/EPRA Euro. Property Index Fund (IQQP) ANT 0 2.900 DE000A0RFEF2 ishares II PLC - MSCI AC Far East ex-jap. SmallCap ANT 0 7.000 DE000A0HGZS9 ishares PLC - MSCI AC Far East ex-japan ANT 0 10.000 IE00B0M63516 ishares PLC - MSCI Brazil ANT 2.700 2.700 IE00B0M63177 ishares PLC - MSCI Emerging Markets ANT 3.800 10.300 FR0010361675 Lyxor ETF Hong Kong HSI A ANT 0 3.000 FR0010405431 Lyxor ETF MSCI Greece ANT 30.000 30.000 FR0010361683 Lyxor ETF MSCI India A ANT 0 5.000 FR0010344630 Lyxor ETF STOXX 600 Automobiles & Parts ANT 0 4.500 FR0010326256 Lyxor ETF Turkey (DJ Turkey Titans 20) ANT 2.000 3.000 LU0084302339 Robeco Lux-o-rente SICAV D ANT 0 6.000 IE00B5MTXJ97 Source Markets - DJ STOXX 600 Optimised Insurance ANT 2.500 2.500 IE00B5MTWY73 Source Markets - DJSTX600 Optim. Basic Res. ETF A ANT 600 600 Transaktionen im Zeitraum vom 31.12.2010 bis 30.06.2011 Transaktionen Volumen in Fondswährung EUR Anzahl Transaktionsvolumen gesamt 17.914.736,84 78 Transaktionsvolumen mit verbundenen Unternehmen 0,00 0 Relativ in % 0,00% 0,00% Es wurden im Geschäftsjahr keine Derivategeschäfte mit verbundenen Unternehmen durchgeführt. Seite 11 des Zwischenberichts A2A BASIS zum 30.06.2011
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.) Gattungsbezeichnung Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 Käufe/ Zugänge Verkäufe/ Abgänge Volumen in 1.000 Devisenterminkontrakte (Verkauf) Verkauf von Devisen auf Termin: USD/EUR EUR. 9.705 Devisenterminkontrakte (Kauf) Kauf von Devisen auf Termin: USD/EUR EUR. 7.011 Seite 12 des Zwischenberichts A2A BASIS zum 30.06.2011
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 01.01.2011 bis 30.06.2011 I. Erträge EUR 1. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 2.952,81 2. Erträge aus Investmentanteilen 73.423,18 3. Sonstige Erträge 4.016,46 Summe der Erträge 80.392,45 II. Aufwendungen 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen -49,11 2. Verwaltungsvergütung -79.325,01 davon KAG-eigene Verwaltungsvergütung -79.325,01 3. Depotbankvergütung -6.721,41 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -7.332,36 5. Sonstige Aufwendungen -1.262,65 davon Depotgebühren -597,71 Summe der Aufwendungen -94.690,54 III. Ordentlicher Nettoertrag -14.298,09 IV. Veräußerungsgeschäfte 1. Realisierte Gewinne 410.228,60 2. Realisierte Verluste -290.385,76 Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 119.842,84 V. Ergebnis für den Zeitraum vom 01.01.2011 30.06.2011 105.544,75 Gesamtkostenquote (BVI-Total Expense Ratio (TER)) 1,69 % 1) Seite 13 des Zwischenberichts A2A BASIS zum 30.06.2011
1) Die Gesamtkostenquote drückt die Summe der Kosten und Gebühren (ohne Transaktionskosten) als Prozentsatz des durchschnittlichen Fondsvolumens innerhalb eines Geschäftsjahres aus. Diese Kennziffer erfasst entsprechend internationalen Gepflogenheiten nur die auf Ebene des Sondervermögens angefallenen Kosten (ohne Transaktionskosten). Soweit das Sondervermögen im Berichtszeitraum andere Investmentanteile ( Zielfonds ) hielt, können weitere Kosten, Gebühren und Vergütungen auf Ebene des Zielfonds angefallen sein. Der Kapitalanlagegesellschaft fließen keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Depotbank und an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen zu. Die Gesellschaft gewährt an Vermittler, z.b. Kreditinstitute, Finanzdienstleister und Makler wiederkehrend - meist vierteljährlich - Vermittlungsentgelte als sogenannte "Vermittlungsprovision". Die Höhe dieser Provisionen wird in der Regel in Abhängigkeit vom vermittelten Fondsvolumen bemessen. Seite 14 des Zwischenberichts A2A BASIS zum 30.06.2011
Entwicklung des Sondervermögens EUR EUR I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres 13.321.556,47 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das laufende Geschäftsjahr -31.345,38 2. Zwischenausschüttungen 0,00 3. Mittelzufluss / -abfluss (netto) -1.481.435,19 a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 416.871,16 b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -1.898.306,35 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich 10.086,10 5. Ordentlicher Nettoertrag -14.298,09 6. Realisierte Gewinne 410.228,60 7. Realisierte Verluste -290.385,76 8. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste -639.727,74 II. Wert des Sondervermögens am 30.06.2011 11.284.679,01 Seite 15 des Zwischenberichts A2A BASIS zum 30.06.2011
Vergleichende Übersicht der letzten drei Geschäftsjahre Geschäftsjahr Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres Anteilwert 30.06.2011 EUR 11.284.679,01 EUR 14,26 2010 EUR 13.321.556,47 EUR 14,90 2009 EUR 14.405.367,45 EUR 13,48 2008 EUR 13.700.815,65 EUR 12,21 Frankfurt am Main, 17.10.2011 VERITAS INVESTMENT TRUST GmbH Geschäftsleitung Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers An die VERITAS INVESTMENT TRUST GmbH, Frankfurt am Main Die VERITAS INVESTMENT TRUST GmbH, Frankfurt am Main hat uns beauftragt, gemäß 44 Abs. 6 des Investmentgesetzes (InvG) den beigefügten Zwischenbericht des Sondervermögens A2A BASIS für den Zeitraum vom 01.01.2011 bis 30.06.2011 sowie die Saldenlisten und Skontren zum 30.06.2011, die uns von den gesetzlichen Vertretern der übertragenden Kapitalanlagegesellschaft vorgelegt wurden, zu prüfen. Verantwortung der gesetzlichen Vertreter Die Aufstellung des Zwischenberichts nach den Vorschriften des InvG sowie die Erstellung von Saldenlisten und Skontren liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der übertragenden Kapitalanlagegesellschaft. Seite 16 des Zwischenberichts A2A BASIS zum 30.06.2011
Verantwortung des Abschlussprüfers Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Zwischenbericht sowie die zugrunde liegenden Saldenlisten und Skontren abzugeben. Wir haben unsere Prüfung nach 44 Abs. 6 InvG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den Zwischenbericht wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Sondervermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und die Nachweise für die Angaben in den Saldenlisten und Skontren sowie im Zwischenbericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Rechnungslegungsgrundsätze für den Zwischenbericht und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter der übertragenden Kapitalanlagegesellschaft. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Seite 17 des Zwischenberichts A2A BASIS zum 30.06.2011
Prüfungsurteil Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Zwischenbericht den gesetzlichen Vorschriften. Die Saldenlisten und Skontren sind ordnungsgemäß ermittelt. Eschborn/Frankfurt am Main, 17.10.2011 Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (Eisenhuth) (Braun) Seite 18 des Zwischenberichts A2A BASIS zum 30.06.2011