TSI Special Training Plus Regulatorische und rechtliche Rahmenbedingungen bei Verbriefungen im Überblick

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1 Donnerstag, Uhr True Sale International GmbH Mainzer Landstraße Frankfurt am Main TSI Special Training Plus Regulatorische und rechtliche Rahmenbedingungen bei Verbriefungen im Überblick Im Gefolge der Finanzkrise sind die regulatorischen und rechtlichen Anforderungen an Verbriefungen gestiegen. Im Rahmen von CRD II sind neue Regelungen in das KWG aufgenommen worden, und ergänzend hierzu haben sich auch die EZB-Anforderungen an Repogeschäfte mit ABS verändert. Die Umsetzung der neuen aufsichtsrechtlichen Bestimmungen fällt in eine Zeit, in der das Investoreninteresse an ABS wieder zunimmt. Damit einhergehend steigt auch der Bedarf an hochwertigen Trainings zum Thema ABS. Dies gilt einerseits für die Spezialisten im engeren Sinne und andererseits für die Mitarbeiter in den mit ABS nur am Rande befassten Fachabteilungen. Insbesondere ein guter Überblick über die aufsichts-, zivil- und insolvenz- sowie bilanz- und steuerrechtlichen Fragen von Verbriefungen sowie die EZB-Bedingungen bei Repogeschäften mit ABS sind unverzichtbar für Mitarbeiter, die mit diesen Fragestellungen befasst sind. Themenschwerpunkte des TSI Special Training Plus sind: Einführung in die Thematik Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen Aktuelle Fragen der Weiterentwicklung der regulatorischen Rahmenbedingungen Zivil- und insolvenzrechtliche Rahmenbedingungen bei ABS Steuerliche Fragen bei Verbriefungstransaktionen Bilanzrechtliche Behandlung von Verbriefungen ABS und EZB-Repogeschäfte Zielgruppe Das TSI Special Training plus Regulatorische und rechtliche Rahmenbedingungen bei Verbriefungen im Überblick spricht Teilnehmer des Basistrainings sowie Mitarbeiter aus den unterschiedlichsten Bereichen der Banken an. Zusätzlich richtet sich die Veranstaltung an Berater, Wirtschaftsprüfer und Fachanwälte sowie Corporate Services Provider und Aufsichtsbehörden.

2 Agenda Uhr Registrierung und Kaffee Uhr Begrüßung durch die TSI Vorstellung der Referenten Uhr Einführung in die Thematik Dr. Hartmut Bechtold, TSI Übersicht über den Verbriefungsmarkt Lehren aus der Finanzkrise TSI Ziele und Geschäftsfelder Einführung in die rechtlichen Grundlagen von Verbriefungen Uhr Zivil- und insolvenzrechtliche Rahmenbedingungen bei Verbriefungen Dr. Dietmar Helms, Baker & McKenzie Kreditverkauf und Abtretungsrecht Insolvenzferne Gestaltung Treuhandstrukturen, Refinanzierungsregister Fallbeispiel Aktuelle Diskussion: Koalitionsvereinbarung und Verbriefungsgesetz Uhr Kaffeepause Uhr Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen Hiltrud Thelen-Pischke, PricewaterhouseCoopers Basel II KWG und BaFin-Rundschreiben Solvabilitätsverordnung Aufsichtsrechtliche Spezialfragen: Definition und Rollen (Originator, Sponsor, Investor) Risikotransfer Anrechnung von Verbriefungspositionen im KSA und IRBA Uhr Aktuelle Fragen der Weiterentwicklung der regulatorischen Rahmenbedingungen Hiltrud Thelen-Pischke, PricewaterhouseCoopers Uhr Mittagspause Uhr Bilanzielle Behandlung von Verbriefungstransaktionen Christian Bauer, KPMG Voraussetzungen für den Bilanzabgang nach HGB und IFRS

3 Uhr Steuerliche Fragen bei Verbriefungstransaktionen Dr. Ingo Kleutgens, Mayer Brown Steuerliches Zielsystem der beteiligten Parteien: SPV-Ebene, Originator/Servicer, Investoren (In/Ausländer), Investmentgesetz, InvStG Gewerbe- und körperschaftssteuerliche Behandlung Verbindliche Auskünfte Uhr Kaffeepause Uhr ABS und EZB-Repogeschäfte Dr. Burkhard Rinne, Linklaters Peter Wölfle, Commerzbank Grundstruktur einer typischen Verbriefung mit EZB-Element Zulassungskriterien für ABS als notenbankfähige Sicherheit und zulässige Strukturen Ablauf der Zulassung einer ABS-Schuldverschreibung als EZB-Sicherheit Praktische Erfahrungen bei Transaktionen Aktuelle Diskussionen in der EZB und Ausblick Uhr Schlusswort und Verabschiedung durch die TSI ab Uhr Gemeinsamer Umtrunk

4 Referenten Christian Bauer ist als Wirtschaftsprüfer im Bereich Audit Financial Services tätig. Dort leitet er als Partner den Bereich Strukturierte Finanzierungen mit den Schwerpunkten synthetische und True Sale Verbriefungen. Seine Erfahrungen umfassen die Prüfung von Leasingunternehmen sowie in- und ausländischer Banken. Er ist Mitglied verschiedener Arbeitskreise des European Securitisation Forums in London und Verfasser verschiedenster Publikationen zu rechnungslegungsbezogenen Themen. Dr. Hartmut Bechtold ist seit ihrer Gründung Anfang 2004 Geschäftsführer der True Sale International GmbH. Er verfügt über langjährige Erfahrungen im Bankgeschäft, so war er mehrere Jahre lang Zentralbereichsleiter Privat- und Geschäftskunden sowie zuvor Vertriebsleiter einer größeren ausländischen Filialbank. Neben seiner Banklaufbahn war er in der Wirtschaftsberatung, Wissenschaft und Industrie tätig. Herr Dr.Bechtold studierte Betriebs- und Volkswirtschaftslehre an der Universität Frankfurt und promovierte mit einer von der Universität und DIHK Frankfurt ausgezeichneten Arbeit im Bereich Volkswirtschaftslehre. Dr. Dietmar Helms ist als Rechtsanwalt im Bereich des Bankrechts spezialisiert auf Structured Finance und Asset Backed Securitisations. Er ist Mitglied der deutschen Banking & Finance Gruppe von Baker & McKenzie und berät Banken und Groß-unternehmen in Fragen des Bank-, Gesellschafts- und Kapitalmarktrechts. Die Praxisschwerpunkte von Herrn Dr. Helms liegen in den Bereichen Verbriefungen & Strukturierte Finanzierungen, allgemeines Bank- und Finanzrecht, Akquisitionsfinanzierung, Projektfinanzierung, Derivate & Finanzprodukte.

5 Dr. Ingo Kleutgens leitet die deutsche Praxisgruppe Steuerrecht. Er berät nationale und internationale Mandanten zu allen steuerlichen Aspekten bei Transaktionen im Gesellschaftsrecht und im Bank- und Finanzrecht. Er ist Vizepräsident der Steuerberaterkammer Hessen und regelmäßiger Referent bei Securitisation-Konferenzen und Vortragsveranstaltungen zum Steuerrecht. Dr. Burkhard Rinne ist als Rechtsanwalt spezialisiert auf die Beratung im Bereich strukturierter Finanzierungen, insbesondere von synthetischen und True Sale-Verbriefungen sowie CDO-Transaktionen. Ferner verfügt er über besondere Erfahrungen im Anleihebereich, Bankaufsichts- und Wertpapierhandelsrecht. Vor seinem Wechsel zu Linklaters war er Partner bei v. Boetticher Hasse Lohmann und zuvor Associate bei HENGELER MUELLER. Er studierte an den Universitäten Mainz, Konstanz (Dr. jur.) und der University of Michigan, Ann Arbor (LL.M.). Hiltrud Thelen-Pischke ist als Director bei PricewaterhouseCoopers verantwortlich für aufsichtsrechtliche Fragen. Sie prüft und berät seit vielen Jahren Kreditinstitute und Finanzdienstleister. Ihre Themenschwerpunkte sind Bankaufsichtsrecht (Verbriefungen, Eigenmittel, Basel II/SolvV, Großkreditvorschriften, Institutsgruppen und Finanzkonglomerate, Offenlegung) und Accounting (nationale und internationale Rechnungslegung). Frau Thelen-Pischke hat zahlreiche Verbriefungstransaktionen gutachterlich begleitet und war auch in die Gründungsphase der TSI eingebunden. Sie ist Autorin diverser Fachartikel und Mitautorin bei mehreren Fachpublikationen von PwC. Mitgliedschaften bestehen u. a. im paneuropäischen PwC Netzwerk PERAS sowie im AK PrüfbV beim IDW. Frau Thelen-Pischke hat einen Abschluss als Diplom-Volkswirtin von der Universität Bonn. Peter Wölfle ist als Arrangeur von Verbriefungstransaktionen bei der Commerzbank AG tätig. Derzeit ist er im Portfoliomanagement spezialisiert auf die Umsetzung von Verbriefungen bankeigener Forderungen mit dem Ziel der regulatorischen Eigenkapitalentlastung (synthetische Transaktionen) sowie auf Transaktionen mit dem Ziel der Liquiditätsbeschaffung (True Sale Transaktionen). Darüber hinaus war Herr Wölfle einige Jahre im Firmenkundengeschäft bei der Entwicklung von strukturierten Finanzierungslösungen aktiv mit Schwerpunkt auf Verbriefungen von Handelsforderungen durch ABCP-Conduits.

6 Anmeldung Per Fax an JA, ich nehme am TSI Special Training plus am , von 8.45 Uhr bis Uhr, in den Geschäftsräumen der True Sale International GmbH in Frankfurt am Main, teil. Die Teilnahmegebühr für das eintägige Training beträgt inkl. Mittagessen, Erfrischungsgetränken und Trainingsunterlagen für TSI Partner 585 Euro und für alle anderen Teilnehmer 885 Euro zuzüglich der gesetzlichen Mehrwertsteuer. Die Anmeldung ist verbindlich. Nach Eingang Ihrer Anmeldung erhalten Sie eine Anmeldebestätigung sowie eine Rechnung und eine Anfahrtsbeschreibung zum Veranstaltungsort. Bei Absagen, die in den letzten 14 Tagen vor Veranstaltungsbeginn bei uns eingehen, berechnen wir die volle Teilnahmegebühr. Gleiches gilt für die Nichtteilnahme an der Veranstaltung. Ein Ersatzteilnehmer kann im Verhinderungsfall selbstverständlich benannt werden. NEIN, ich nehme am TSI Special Training plus nicht teil. Anrede/Titel/Vorname/Name Unternehmen Position Bereich Straße Ort und PLZ Telefon/Telefax Ort, Datum Unterschrift Rechnungsanschrift (falls abweichend) Ansprechpartner True Sale International GmbH Evelyne Denis Mainzer Landstraße Frankfurt am Main Telefon: +49 (0) Telefax: +49 (0) Bitte senden Sie das ausgefüllte Formular per Fax an +49 (0) oder per Post an True Sale International GmbH, Mainzer Landstraße 51, Frankfurt am Main. Vielen Dank!