Ergebnisrechnung 2. Ordentliche Erträge 2. Ordentliche Aufwendungen 3. Außerordentliche Erträge/Aufwendungen 3. Ergebnisverwendung 4

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1 Jahresabschluss 2013

2 Inhalt Ergebnisrechnung Ergebnisrechnung 2 Ordentliche Erträge 2 Ordentliche Aufwendungen 3 Außerordentliche Erträge/Aufwendungen 3 Ergebnisverwendung 4 Teilergebnisrechnungen 4 Finanzrechnung Finanzrechnung 6 Investive Projekte 7 Bilanz Bilanzübersicht 8 Anhang Vorbelastung künftiger Geschäftsjahre 12 Verlauf der Haushaltswirtschaft und finanzwirtschaftliche Lage 13 Ausblick 13 Anlagen Die Entwicklung der Liquidität in Anlagenübersicht 15 Quartalsvergleiche 16 Bilanz 19 Ergebnisrechnung 22 1

3 Ergebnisrechnung 1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden (Ergebnisrechnung) Gegenüber dem Vorjahr gab es in Bezug auf die Ergebnisrechnung keine Änderungen bei den Bilanzierungsund Bewertungsmethoden. Die Planzahlen 2013 weisen aufgrund von Ermächtigungsübertragungen und im Rahmen der Budgets, durchgeführten Plananpassungen gegenüber der beschlossenen Satzung ein um 434 T erhöhtes Volumen 2 auf. Die Ergebnisrechnung 2013 wurde wie folgt abgeschlossen: Ergebnisrechnung 2013 der Stadt Twistringen Bericht: ZJA-ER1 Profitcenter-Selektion: 8A-ALL-PRCTR.GLPCT Ergebnisgruppen-Selektion: HAUSHALT Ergebniskonten Ist 2012 Ist 2013 Plan 2013 Abweichung ** 01. Steuern und ähnliche Erträge , , , ,59 ** 02. Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , , ,75 ** 03. Auflösungserträge aus Sonderposten , , , ,87 ** 04. Sonstige Transfererträge ** 05. öffentliche-rechtliche Erträge , , , ,44 ** 06. privatrechtliche Erträge , , , ,94 ** 07. Kostenerstattungen und Umlagen , , , ,00 ** 08. Zinsen und ähnliche Finanzerträge , , , ,66 ** 09. aktivierte Eigenleistungen , , ,16 ** 11. sonstige ordentliche Erträge , , , ,22 *** a) Ordentliche Erträge , , , ,13 ** 13. Aufwendungen für aktives Personal , , , ,65 ** 14. Aufwendungen für Versorgung , ,00 ** 15. Aufw. für Sach- & Dienstleistung , , , ,91 ** 16. Abschreibungen , , , ,13 ** 17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen , , , ,84 ** 18. Transferaufwendungen , , , ,73 ** 19. sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,10 ** 20. Überschuss gem. 15 GemHKVO , ,42 *** b) Ordentliche Aufwendungen , , , ,22 *** c) außerordentliche Erträge , , ,14 *** d) außerordentliche Aufwendungen , , ,74 *** e) Interne Leistungsverrechnung **** Summe , , ,75 Hinsichtlich der wesentlichen Planabweichungen werden folgende Erläuterungen gegeben: Ordentliche Erträge: 05. Öffentlich-rechtliche Erträge Die Mehrerträge in Höhe von 46,3 T basieren insbesondere auf erhöhte Gebühreneinnahmen im Freibad mit 28,6 T. 1 (Muster 11) / TA GRR3 Bericht PC IST Periode Entgegen den Vorgaben der Muster werden Erträge aufgrund der besseren Darstellbarkeit vor allem von Zwischenergebnissen negativ ausgewiesen. 2 Eine Nichtberücksichtigung der Übertragungen und Plananpassungen würde zu keinem aussagekräftigen Ergebnis bei den Planabweichungen führen. 2

4 06. Privatrechtliche Erträge Mehrerträge bei den privatrechtlichen Entgelten konnten in Höhe von 55,5 T (darunter 25,9 T Mieten und 7,4 T Schadenersatzleistungen) erzielt werden. Weitere Mehrerträge wurden im Bereich sonstige privatr. Leistungsentgelte erzielt. 07. Kostenerstattungen und Umlagen Personalkostenerstattungen in Höhe von 38 T sowie Erstattungen für geleistete Aufwendungen (darunter 16 Wahlkosten und 20 T im Bereich Freibad) summierten sich zu Mehrerträgen von insgesamt 87,2 T. 09. Aktivierte Eigenleistungen Bei den aktivierten Eigenleistungen (13 T ) handelt es sind um eingebrachte eigene Leistungen bei der Herstellung von Anlagengüter. Ordentliche Aufwendungen: 13. Aufwendungen für aktives Personal Hier kam es zu Mehraufwendungen in Höhe von 43,3 T, die sich aus Einsparungen beim aktiven Personal durch Vakanzen und nicht benötigte Krankheitsreserven in Höhe von 139,2 T sowie aus Mehraufwendungen bei den personenbezogenen Rückstellungen in Höhe von insgesamt 182,6 T (u. a. Berücksichtigung der tariflichen Entwicklung in den Berechnungen der Niedersächsischen Versorgungskasse) zusammensetzen. 14. Aufwendungen für Versorgung Die Berücksichtigung der tariflichen Entwicklung für Pensionäre führt zu zusätzlichen Rückstellungen in Höhe von 208 T. 15. Aufwendungen für Sach- & Dienstleistung Bei den Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen konnten Einsparungen in Höhe von 45,9 T erzielt werden. Ursächlich hierfür sind u.a. die noch nicht erfolgte Neubemessung der Schulbudgets (8 T ) und eingesparte Mittel bei der Innenstadtsanierung (15 T ). Weiterhin hat eine sparsame Mittelbewirtschaftung zu Einsparungen geführt, welche aufgrund vorhandener Budgetvereinbarungen ins Folgejahr übertragen werden (siehe auch Abschnitt Vorbelastung künftiger Geschäftsjahre ). 17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen Aufgrund der positiven Liquidität konnte auf die Aufnahme von Kassenkrediten verzichtet werden, was Einsparungen in Höhe von 12 T zur Folge hatte. Im Weiteren konnten bessere Konditionen als erwartet bei der Neuaufnahme von Fremdkapital erzielt werden. 18. Transferaufwendungen Der Anteil der Betriebskostenzuschüsse für Kinderbetreuung bei den Minderaufwendung beträgt rund 68 T. 20. Überschuss gem. 15 GemHKVO Mit dem festgestellten Überschuss von 223,3 T können 171 T mehr als geplant der Überschussrücklage zugeführt werden (aus rechtlichen Gründen wird die Entnahme nicht gebucht, sondern als Saldo der Ergebnisrechnung ausgewiesen). Außerordentliche Erträge - Außerordentliche Aufwendungen: Das außerordentliche Ergebnis von 4.215,60 setzt sich aus verschiedenen Mehr- und Mindererträgen bei Vermögensveräußerungen und periodenfremden Erträgen und Aufwendungen zusammen. 3

5 Seite 4 von 12 Ergebnisverwendung: Die Ergebnisrechnung des Jahres 2013 schließt mit einem Überschuss in Höhe von ,75 ab, welches der Überschussrücklage zugeführt werden sollte, damit die Haushalte im Finanzplanungszeitraum ausgeglichen werden können. Die Überschussrücklage beläuft sich sodann auf ,78. Teilergebnisrechnungen Aufgrund der technischen Abwicklung der internen Leistungsverrechnung über EIN Konto erfolgt der Ausweis als Saldo. Personalaufwendungen wurden quartalsweise normalisiert entsprechend der tatsächlichen Inanspruchnahme auf Leistungen bzw. Teilhaushalte verteilt. Die interne Leistungsverrechnung erfolgte soweit möglich nach Leistungsaufschreibung (z.b. Bauhof), nach Arbeitsplätzen (z.b. TuI), nach Personalaufwand (z.b. Personalverwaltung) und nach dem Anlagevermögen (z.b. Schuldenverwaltung). Insofern kein leistungsgerechter Verteilungsmaßstab zur Verfügung steht, wurde das Tragfähigkeitsprinzip (z. B. bei der politischen Gremienarbeit) angewendet und der Nettoaufwand der externen Leistungen für die interne Leistungsverrechnung zu Grunde gelegt. Die Teilhaushalte wurden an die neue Organisationsstruktur der Stadt Twistringen angepasst, was die Auflösung des Teilhaushaltes 0 zur Folge hatte. Teilhaushalt 1 - Herr Windhaus Ergebniskonten Ist 2012 Ist 2013 Plan 2013 Abweichung ** 01. Steuern und ähnliche Erträge , , , ,59 ** 02. Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , , ,88 ** 03. Auflösungserträge aus Sonderposten , , ,15 777,52 ** 05. öffentliche-rechtliche Erträge , ,35-131, ,91 ** 06. privatrechtliche Erträge , , , ,95 ** 07. Kostenerstattungen und Umlagen , , , ,54 ** 08. Zinsen und ähnliche Finanzerträge , , , ,93 ** 11. sonstige ordentliche Erträge , , , ,97 *** a) Ordentliche Erträge , , , ,51 ** 13. Aufwendungen für aktives Personal , , , ,03 ** 14. Aufwendungen für Versorgung , ,86 ** 15. Aufw. für Sach- & Dienstleistung , , , ,85 ** 16. Abschreibungen , , , ,85 ** 17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen , , , ,84 ** 18. Transferaufwendungen , , , ,00 ** 19. sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,33 ** 20. Überschuss gem 15 GemHKVO , ,42 *** b) Ordentliche Aufwendungen , , , ,70 *** c) außerordentliche Erträge , , ,93 *** d) außerordentliche Aufwendungen 462,04 786,05 786,05 *** e) Interne Leistungsverrechnung , , , ,37 **** Teilergebnisrechnung , , , ,72 Teilhaushalt 2 Frau Raven Ergebniskonten Ist 2012 Ist 2013 Plan 2013 Abweichung ** 01. Steuern und ähnliche Erträge ** 02. Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , , ,43 ** 03. Auflösungserträge aus Sonderposten , , , ,94 ** 04. Sonstige Transfererträge ** 05. öffentliche-rechtliche Erträge , , , ,34 ** 06. privatrechtliche Erträge , , , ,25 ** 07. Kostenerstattungen und Umlagen , , , ,53 ** 08. Zinsen und ähnliche Finanzerträge , ,22-650, ,63 ** 09. aktivierte Eigenleistungen ** 11. sonstige ordentliche Erträge , , , ,57 *** a) Ordentliche Erträge , , , ,69 ** 13. Aufwendungen für aktives Personal , , , ,78 ** 14. Aufwendungen für Versorgung , ,16 4

6 Seite 5 von 12 ** 15. Aufw. für Sach- & Dienstleistung , , , ,42 ** 16. Abschreibungen , , , ,34 ** 18. Transferaufwendungen , , , ,23 ** 19. sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,73 *** b) Ordentliche Aufwendungen , , , ,36 *** c) außerordentliche Erträge , , ,53 *** d) außerordentliche Aufwendungen , , ,55 *** e) Interne Leistungsverrechnung , , , ,77 **** Teilergebnisrechnung , , , ,08 Teilhaushalt 3 - Herr Gelhaus Ergebniskonten Ist 2012 Ist 2013 Plan 2013 Abweichung ** 01. Steuern und ähnliche Erträge ** 02. Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , , ,43 ** 03. Auflösungserträge aus Sonderposten , , , ,83 ** 05. öffentliche-rechtliche Erträge , , , ,69 ** 06. privatrechtliche Erträge , , , ,97 ** 07. Kostenerstattungen und Umlagen , , ,97-547,23 ** 08. Zinsen und ähnliche Finanzerträge , , , ,21 ** 09. aktivierte Eigenleistungen , , ,16 ** 11. sonstige ordentliche Erträge , , , ,16 *** a) Ordentliche Erträge , , , ,74 ** 13. Aufwendungen für aktives Personal , , , ,20 ** 14. Aufwendungen für Versorgung , ,03 ** 15. Aufw. für Sach- & Dienstleistung , , , ,01 ** 16. Abschreibungen , , , ,84 ** 18. Transferaufwendungen , , ,50 ** 19. sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,99 *** b) Ordentliche Aufwendungen , , ,97-222,53 *** c) außerordentliche Erträge , , ,80 *** d) außerordentliche Aufwendungen , , ,76 *** e) Interne Leistungsverrechnung , , , ,68 **** Teilergebnisrechnung , , , ,99 Teilhaushalt 4 Frau Schmidt Ergebniskonten Ist 2012 Ist 2013 Plan 2013 Abweichung ** 01. Steuern und ähnliche Erträge ** 02. Zuwendungen und allgemeine Umlagen -52,15-112,57-68,94-43,63 ** 03. Auflösungserträge aus Sonderposten -856,81-683,57-826,29 142,72 ** 05. öffentliche-rechtliche Erträge , , , ,50 ** 06. privatrechtliche Erträge , , , ,77 ** 07. Kostenerstattungen und Umlagen -150,72-317,51-24,81-292,70 ** 08. Zinsen und ähnliche Finanzerträge -1,74-19,15 19,15 ** 11. sonstige ordentliche Erträge , , , ,46 *** a) Ordentliche Erträge , , , ,81 ** 13. Aufwendungen für aktives Personal , , , ,04 ** 14. Aufwendungen für Versorgung , ,95 ** 15. Aufw. für Sach- & Dienstleistung , , , ,37 ** 16. Abschreibungen 3.676, , ,60 140,78 ** 18. Transferaufwendungen ** 19. sonstige ordentliche Aufwendungen , , ,25 306,51 *** b) Ordentliche Aufwendungen , , , ,65 *** c) außerordentliche Erträge -78,09-956,88-956,88 *** d) außerordentliche Aufwendungen 251,52 242,38 242,38 *** e) Interne Leistungsverrechnung , , , ,08 ***** Teilergebnisrechnung , , , ,04 5

7 Seite 6 von 12 Finanzrechnung³ Ergebnis Ergebnis Plan 2013 Abweichung 1. Steuern und ähnliche Abgaben , ,63 2. Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , , , , ,63 3. Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 4. öffentlich-rechtliche Entgelte , , , ,17 5. privatrechtliche Entgelte , , , ,22 6. Kostenerstattungen und -umlagen , , , ,92 7. Zinsen und ähnliche Einzahlungen , , ,80-644,72 8. Einzahlungen aus der Veräußerung 0,00 0,00 geringwertiger 9. sonstige haushaltswirksame Vermögensgegenstände Einzahlungen , , , , Summe der Einzahlungen aus lfd ,72 Verwaltungstätigkeit 11. Auszahlungen für aktives Personal , , , , , , , Auszahlungen für Versorgung 0, Auszahlungen für Sach- & Dienstleistungen , , , ,44 und 14. Zinsen geringwertige und ähnliche Vermögensgegenstände Auszahlungen , , , , Transferauszahlungen , , , , sonstige haushaltswirksame Auszahlungen , , , , Summe der Auszahlungen aus lfd , , , ,01 Verwaltungstätigkeit 18. Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit , , , Zuwendungen für Investitionstätigkeit , , , , , Beiträge u. ä. Entgelte für , , , ,23 Investitionstätigkeit 21. Veräußerung von Sachvermögen , , , , Finanzvermögensanlagen 0, Sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0, Summe der Einzahlungen aus , , , ,27 Investitionstätigkeit 25. Erwerb von Grundstücken und Gebäuden , , , , Baumaßnahmen , , , , Erwerb von beweglichem Sachvermögen , , , , Erwerb von Finanzvermögensanlagen 0,00 0, Aktivierbare Zuwendungen , , , , Sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0, Summe der Auszahlungen aus , , , ,53 Investitionstätigkeit 32. Saldo aus Investitionstätigkeit , , , , Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag , , , Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit; , , , ,00 Aufnahme 35. Auszahlungen von Krediten aus Finanzierungstätigkeit; und inneren Darlehen , , , ,26 Tilgung 36. Saldo von aus Krediten Finanzierungstätigkeit und Rückzahlung von , , , , Finanzmittelveränderung insgesamt , , , , haushaltsunwirksame Einzahlungen (u. a , ,00 Geldanlagen, 39. haushaltsunwirksame Liquiditätskredite) Auszahlungen (u. a , ,60 Geldanlagen, 40. Differenzen Liquiditätskredite) aufgrund einer unscharfen , ,16 Periodenabgrenzung 41. Saldo aus haushaltsunwirksamen 325, ,44 Vorgängen 42. Anfangsbestand an Zahlungsmitteln zu , ,48 Beginn 43. = Endbestand des Jahres an Zahlungsmitteln , ,85 6

8 Seite 7 von 12 Die folgenden investiven Projekte hatten einen wesentlichen Einfluss auf das Ergebnis der Investitionstätigkeit: Projekt Projektname Nettozahlung Ausbau Baustraßen Ausbau Topheide Flurbereinigung Neubau Bauhof Erw. Straßenbeleucht Inv.zuwendungen SA Ausgl.M. WP Abbenhau Maßnahmen LEADER Freibadsanierung Beiträge KSBK SV Gymnasium Fahrzeuge Bauhof FW Fahrzeug Rüssen Erneuerung Computera SA-Verm. GS Am Markt Digitales Funknetz Inventarbeschaffung DMS & Ratsinfo IM der Ortschaften Bau Gymnasium Bau Kinderkrippe Str.sanie. 'PROFILE' Grundst.Verkauf Stadtsanierung (e. M Eine leichte Unschärfe in der Finanzrechnung ist durch Erweiterung des Musters unter Zeilennummer 40 dargestellt. Sie entsteht durch die technische Abwicklung automatisch übergeleiteter Personalkostenbuchungen mit jahresübergreifenden Zahlungen. Auf eine Darstellung der Teilfinanzrechnungen nach 51 III GemHKVO (Muster 13) wird aufgrund der lediglich finanzstatistischen Bedeutung verzichtet. 7

9 Seite 8 von 12 Bilanz Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden In der laufenden Bilanzierung wird das Vermögen zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Als Abschreibungsmethode findet ausschließlich die lineare Abschreibung Anwendung. Die Abschreibungen wurden nach Maßgabe der Abschreibungstabelle für kommunale Gebietskörperschaften unter Berücksichtigung der erwarteten wirtschaftlichen, technischen und rechtlichen Nutzungsdauer festgelegt. Aus Gründen der Wesentlichkeit findet keine Aktivierung von Lagerbeständen statt, im Jahresverlauf wird ein vollständiger Verbrauch der bevorrateten Güter unterstellt. Eine detaillierte Darstellung der gewählten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurde in der Eröffnungsbilanz vorgenommen. Es gilt der Grundsatz der formellen und materiellen Bilanzkontinuität. AKTIVA Pos. Text Bilanz/GuV-Position Abs. Abw. Rel. Abw. A1.2 Lizenzen 1.829, , ,40 A1.3 Ähnliche Rechte , , ,90 A1.4 Geleistete Investitionszuwendungen , , ,00-4,20 A1. Immaterielles Vermögen , , ,00-4,10 A2.1 Unbeb.Grundstücke und grundstgl.rechte , ,18-579,86 0,00 A2.2 Grundstücke und grundstgl.rechte , , ,87-2,10 A2.3 Infrastrukturvermögen , , ,36 0,30 A2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler , , ,58-1,60 A2.6 Maschinen und techn. Anlagen; Fahrzeuge , , ,00-4,80 A2.7 BGA, Pflanzen und Tiere , , ,00-4,60 A2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau , , ,75 17,40 A2. Sachvermögen , , ,72-0,50 A3.2 Beteiligungen , ,00 0 0,00 A3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen , , ,10 121,50 A3.8 Sonstige privatrechtliche Forderungen , , ,25 23,60 A3. Finanzvermögen , , ,35 82,60 A4. Liquide Mittel , , ,37 109,40 A5. Aktive Rechnungsabgrenzung , , ,95 3,70 A K T I V A , , ,47 1,20 8

10 Seite 9 von 12 A1.4 Geleistete Investitionszuwendungen Aufgrund der Besonderheit öffentlichen Handelns werden Investitionszuschüsse an Dritte als immaterielle Vermögensgegenstände aktiviert. A2.9 Anlagen im Bau Die Position erhöhte sich um 221,5 T. Nachstehend sind die Ende 2013 noch nicht aktivierungsfähigen Projekte aufgelistet: Anlage Anlagenbezeichnung Bilanzwert Flurbereinigung , Ausbau Baustraßen (Baumaßnahme) , Erschl. GB "In den Weiden II" (Baumaßnah , Stadtsanierung (eigene Maßnahmen) , Straßensanierung 'PROFILE' , Erweiterung Straßenbeleuchtung , Inv.zuwendungen Sportanlagen , Maßnahmen LEADER , Ersatzmaßnahmen Erschl. WP Abbenhausen , RW-Kanal Vechtaer Str./Westerstr , Zuweisung für Landesbauprojekte , Erwerb von Grundstücken , Herrichtung von Ausgleichsflächen , Einführung DMS & Ratsinfo , Freibadsanierung 7.943, ,30 A3.6 ff. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennbetrag unter Berücksichtigung von angemessenen Wertberichtigungen aktiviert. Letztere werden mit Hilfe einer Einzelbetrachtung der offenen Forderung von über 5 T je Geschäftspartner ermittelt und in der Summe gerundet. Auf eine exakte Übersicht über die Forderungen gemäß 56 II GemHKVO (Muster 18) wird verzichtet, da die Restlaufzeiten allesamt unter einem Jahr betragen und damit die Informationen aus der Bilanz ersichtlich sind. A4. Liquide Mittel Die unterjährige Entwicklung der Liquidität kann der Anlage Die Entwicklung der Liquidität 2013 entnommen werden. A5. Aktive Rechnungsabgrenzung Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden grundsätzlich nur bilanziert, wenn die Werte mit vertretbarem Aufwand ermittelbar sind. Auf die Abgrenzung von jährlich in annähernd gleicher Höhe wiederkehrenden Aufwendungen wird verzichtet. Hier handelt es sich um die Beamtenbezüge für den Januar 2014, um die Beamtenversorgungs- und Beihilfeumlage für das 1. Quartal

11 Seite 10 von 12 PASSIVA Pos. Text Bilanz/GuV-Position Abs. Abw. Rel. Abw. P1.1.1 Reinvermögen , , ,00 0,60 P1.1 Basis-Reinvermögen , , ,00 0,60 P1.2.1 Rückl. Überschüssen des ordenl.ergebnis , ,00 P1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des ao Ergeb , ,32 P1.2.4 Zweckgebundene Rücklagen , ,00 P1.2 Rücklagen , ,32 P1.3 Jahresergebnis , , ,57 57,80 P1.4.1 Investitionszuweisungen und Zuschüsse , , ,43-1,90 P1.4.2 Beiträge und ähnliche Entgelte , , ,00 5,00 P1.4.5 Erhaltene Anzahlungen auf Sonderposten , , ,20-41,40 P1.4 Sonderposten , , ,63-1,60 P1. Nettoposition , , ,38-0,40 P2.1.2 Verb. aus Krediten für Investitionen , , ,91-2,60 P2.1 Geldschulden , , ,91-2,60 P2.2 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen , , ,80 2,70 P2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen , , ,42-40,70 P2.4.7 Andere Transferverbindlichkeiten ,00 415, ,00 103,60 P2.5.1 Durchlaufende Posten , , ,13 24,80 P2.5.4 Andere sonstige Verbindlichkeiten , , ,20 62,10 P2.5 Sonstige Verbindlichkeiten , , ,33 39,30 P2. Schulden , , ,20-0,90 P3.1 Pensionsrückstellungen und ähnliche , , ,00-6,50 P3.2 Rückst. für Altersteilzeit und ä. Maßnahmen , , ,22 3,00 P3.3 Rück. für unterlassene Instandhaltung , ,47 0 0,00 P3.6 Rück. im Rahmen des Finanzausgleich , , ,00-4,90 P3.8 Andere Rückstellungen , , ,69-18,20 P3. Rückstellungen , , ,47-5,70 P4. Passive Rechnungsabgrenzung , , ,42-618,90 P A S S I V A , , ,47-1,20 P1.1 Im Rahmen der Eröffnungsbilanz 2006 wurde ein Grundstück aktiviert, welches sich jedoch nicht im Eigentum der Stadt Twistringen befindet. Der entsprechende Wertansatz wurde gem. 61 GemHKVO gegen die Nettoposition berichtigt. P1.2 und P 1.3 Die Jahresergebnisse wurden entsprechend der Verwendungsbeschlüsse des Rates in die Rücklagen (P1.2) gebucht. Die Position Jahresergebnis (P1.3) enthält aufgrund der ausstehenden Prüfungen die Jahresergebnisse P1.4 Sonderposten Investive Zuschüsse und Zuwendungen von Dritten werden in der Bilanz im Bruttoverfahren als Sonderposten ausgewiesen und über den gleichen Zeitraum wie die bezuschusste Anlage abgeschrieben. Sofern ein entsprechender Zeitraum nicht ermittelbar ist, werden vereinfachend 25 Jahre Nutzungsdauer unterstellt. P2. Schulden Auf eine besondere Übersicht über die Schulden gemäß 56 III GemHKVO (Muster 17) wird verzichtet, da die Unterscheidung nach Restlaufzeiten zugunsten einer Unterscheidung nach Gesamtlaufzeit der Schulden aufgegeben wurde und das Muster somit nicht mit aktuellen Entwicklungen übereinstimmt. Die Gesamtlaufzeiten für alle investiven Kredite der Stadt Twistringen belaufen sich auf über fünf Jahre. Da die diesbezüglichen Informationen aus der Bilanz ersichtlich sind, wird auch auf die Erstellung dieser Übersicht verzichtet. 10

12 Seite 11 von 12 P3. Rückstellungen P3.1 Pensionsrückstellungen Die Pensionsrückstellungen wurde auf Basis der Berechnung der Niedersächsischen Versorgungskasse (NVK) gebildet. P3.2 Rückstellungen für Altersteilzeit und ähnliche Maßnahmen Urlaub und Überstunden wurden mit einem verwaltungseinheitlichen Stundensatz, welcher sich am Durchschnittswert sich ergebenden Auszahlungen im Falle der Zahlbarmachung dieser Ansprüche orientiert, bewertet und als Rückstellungen bilanziert. Für die Inanspruchnahme von Altersteilzeit werden Rückstellungen entsprechend der Einzelfälle gebildet. Es erfolgt hierbei keine Abzinsung. Der Bestand setzt sich zusammen aus Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub (76,5 T ), Überstunden (93,1 T ) und Altersteilzeiten (54,9 T ). P3.3 Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungen Für die Instandhaltung der Filteranlage des Freibades wurde in 2011 eine Rückstellung in Höhe von 41,5 T gebildet. P3.6 Rückstellungen für Finanzausgleich Für Umlage-Verpflichtungen aus Steuereinzahlungen und vergleichbaren Einzahlungen aus dem Finanzausgleich werden Rückstellungen gebildet, insoweit eine Zahlung der Umlage in Folgejahren stattfindet. Es wird hierbei von gleichbleibenden Umlagehebesätzen ausgegangen. P3.8 Andere Rückstellungen Diese Bilanzposition beinhaltet Rückstellungen für Tätigkeiten des Rechnungsprüfungsamtes (27,8 T ), für nicht abgeschlossene Aufträge (61,0 T ), für Bauleitplanung (18,6 T ) und für ausstehende Abrechnungen der Sporthallennutzung (54,0 T ). P4. Passive Rechnungsabgrenzung Diese Bilanzposition beinhaltet 19,4 T abgegrenzte Zahlungen, welche in 2013 für Forderungen 2014 geleistet wurden. 11

13 Seite 12 von 12 Anhang Erläuterungen zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie zu wesentlichen Planabweichungen wurden bereits bei der jeweiligen Ausweisung der Rechnungskomponenten gegeben. Vorbelastung künftiger Geschäftsjahre: Art Wert Erläuterung Haushaltsreste ,94 Im Ergebnishaushalt wurden im Rahmen bestehender Budgetvereinbarungen Haushaltsmittel ins Folgejahr übertragen, deren Zusammensetzung sich aus der folgenden Tabelle ergibt: Produkt Übertrag Gemeindestraßen, Plätze und Wege , Grundschulen , Tageseinrichtungen für Kinder , Wirtschaftsförderung , Jugendarbeit 8.308, Soziale Hilfen 6.616, Gleichstellung 5.099, Stadtmarketing (incl. Tourismus u. Öffentlichkeitsarbeit) 4.107, Liegenschaftsmanagement 2.512, Gräbenunterhaltung 2.000, Gesellschaftliche Entwicklung allgemein 1.280, Büchereien und Stadtarchiv 890, Feuerwehr 319, Kulturförderung -221, Regiebetrieb Bauhof -890,45 Summe , wurden rd. 112,5 T Haushaltsreste im Ergebnishaushalt gebildet ,74 Der nebenstehende Netto-Betrag wurde für die Fortführung investiver Maßnahmen in die Planung 2014 übernommen (Vorjahr ,79 ) Projekt Übertrag * Stadtsanierung ,04 * Förderung Gewerbegrundstücke ,00 * Feuerwehr-Fahrzeuge ,78 * Flurbereinigung ,45 * Erschl. GB "In den Weiden II" ,07 * Fahrzeuge für den Bauhof ,01 * Erweiterung Straßenbeleuchtung ,24 * Bau einer Kinderkrippe ,00 * Erneuerung Computerausstattung (regelm.) ,40 * Herrichtung von Ausgleichsflächen ,36 * Allg. Inventarbeschaffung ,22 * Einführung DMS & Ratsinfo ,81 * Investitionsmaßnahmen der Ortschaften ,86 * Straßensanierung 'PROFILE' ,04 * Freibadsanierung ,41 * Erwerb von Grundstücken 9.926,76 * Ausbau Kinderspielplätze 7.939,82 * Zuweisung für Landesbauprojekte 5.381,95 * Einführung digitales Funknetz 2.578,47 * Sachanlagevermögen Feuerwehr 1.873,58 * Bus-Wartehäuschen 418,50 * Maßnahmen LEADER ,15 * Ausbau Topheide ,10 * Bahnhofsvorplatz ,00 * Ausbau Baustraßen ,78 Gesamtergebnis ,74 12

14 Seite 13 von 12 Art Wert Erläuterung Bürgschaften 0,00 Gewährleistungsverträge Kreditähnliche Rechtsgeschäfte ,14 Sollten erschließungs- und anliegerbeitragsfrei verkaufte Gewerbegrundstücke an den Schmutzwasserkanal angeschlossen werden, wäre der Baukostenzuschuss durch die Stadt Twistringen zu übernehmen. 0,00 Verlauf der Haushaltswirtschaft und finanzwirtschaftliche Lage: Trotz erhöhte Pensions- und Beihilferückstellungen konnte durch ein erhöhtes Ertragsaufkommen, geringerer Transferaufwendungen sowie einer sparsamen Mittelbewirtschaftung, die geplante Zuführung zur Rücklage von ,42 auf ,75 erhöht werden. Die Versorgung mit Liquidität war zu jeder Zeit sichergestellt. Zur Sicherung der Finanzierung der Investitionen wurde ein Kredit in Höhe von 3,1 Mio aufgenommen, welchem 2,238 Mio Umschuldungen und die Kreditermächtigung aus 2012 zu Grunde lag. Aufgrund stark steigender Hypothekenzinsen in den USA und zunehmenden Risiko-Zuschlägen für Kommunen aufgrund der Basel3-Vorschriften wurde eine langfristige Zinsbindung gewählt. Aus förderrechtlichen Gründen mussten Ende 2013 Investitionszuwendungen für die Innenstadtsanierung in Höhe von 740 T abgefordert werden. Auf die Anlage Die Entwicklung der Liquidität in 2013 wird verwiesen. Einen weiteren Überblick über die quartalsweise Entwicklung der einzelnen Aufwands- und Ertragsarten gibt die Anlage Quartalsvergleiche. Ausblick: Die Finanzplanung der Stadt Twistringen ist von einem strukturellen Defizit gekennzeichnet. Eine wesentliche Ursache ist auch die Übernahme von Aufgaben, welche dem Landkreis obliegen, aber gewollt übernommen wurden. Hierzu gehört die Schaffung des gymnasialen Angebotes in Twistringen, bei der die gesetzlich vorgeschriebene Beteiligung des Landkreises an den Schulbaukosten des I. Bauabschnittes noch aussteht. Auch die Übernahme der Kinderbetreuung belastet die kinderreiche jedoch steuerarme Stadt Twistringen sehr, weil ein leistungsbezogener finanzieller Ausgleich nicht stattfindet. Insgesamt gibt es aus Sicht der Stadt Twistringen einen dringenden Neuregelungsbedarf hinsichtlich der Finanzbeziehungen zwischen dem Landkreis Diepholz und der Stadt Twistringen. Der Stand der Überschussrücklage in Höhe von rund 1,5 Mio (Stand ) reicht aus, um die Haushaltsplanung bis 2017 ausgeglichen gestalten zu können. Aus derzeitiger Sicht ist daher ein Haushaltssicherheitskonzept formal nicht erforderlich. Twistringen, gez. K. Meyer (Bürgermeister) 13

15 Kontoumsätze.xlsx T T T T T T 500 T Die Entwicklung der Liquidität in 2013 T -500 T T T Summe Kontostände

16 Anlagenübersicht 2013 Art des Vermögens Klasse Klasse_text AHK GJ-Beg Zugang Abgang Umbuchung AHK AfA des Jahres AfA-Abgang Zuschreibung Buchwrt GJ-Beg lfd. Buchwert 1. Immaterielle Vermögensgegenstände 2000 Lizenzen , ,50 0,00 0, , ,50 0,00 0, , , Ähnliche Rechte , ,31 0,00 0, , ,31 0,00 0,00 178, , Imm. VG a. gel. Zuw , ,16 0,00 0, , ,16 0,00 0, , ,00 1. Immaterielle Vermögensgegenstände Ergebnis , ,97 0,00 0, , ,97 0,00 0, , ,00 2. Sachvermögen Grundst. m. Grünfl ,36 0,00 0,00 0, ,36 0,00 0,00 0, , , Grundst. m.ackerland ,54 0,00-579,86 0, ,68 0,00 0,00 0, , , Grundst.m.Wald,Forst ,44 0,00 0,00 0, ,44 0,00 0,00 0, , , Sonst. unb. Grundst ,70 0,00 0,00 0, ,70 0,00 0,00 0, , , Grundst. m. Wohnb , ,00 0,00 0, ,86 0,00 0,00 0, , , Wohnbauten (Geb.,A.) ,67 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , , Grundst. m. soz. E ,98 0,00 0,00 0, ,98 0,00 0,00 0, , , Soz. Einr. (Geb.,A.) , ,74 0,00 0, , ,74 0,00 0, , , Grundst. m. Schulen ,23 0,00 0,00 0, ,23 0,00 0,00 0, , , Schulen (Geb.,A.) , ,67 0,00 0, , ,67 0,00 0, , , Grundst. m.kultur,s ,42 0, ,90 0, ,52 0,00 0,00 0, , , Kult.,Sp.,Gart.(Geb) , ,48 0,00 0, , ,48 0,00 0, , , Grundst.m.s.D./G./B , , ,38 432, ,08 0,00 0,00 0, , , Sonst. D/G/B (Geb) , ,77 0,00 0, , ,77 0,00 0, , , Grund u. Boden Infra ,62 73, ,88 0, ,98 0,00 0,00 0, , , Brücken und Tunnel ,37 0,00 0,00 0, ,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Entw.u.Abw. beseitig ,80 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , , Straßen,Wege,Pl,Verk , ,53 0, , , ,66 0,00 0, , , Friedhöfe u.best.ein ,62 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , , Sonst. Bauten Infra , ,13 0,00 0, , ,13 0,00 0, , , Kunstgegenstände , ,42 0,00 0, ,03 0,00 0,00 0, , , S. Kulturdenkmäler ,74 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , , Fahrzeuge , , ,55 0, , , ,55 0, , , Maschinen , ,57 0,00 0, , ,57 0,00 0, , , Technische Anlagen , ,33 0,00 0, , ,33 0,00 0, , , BuG , ,05 0,00 29, , ,57 0,00 0, , , Sapo GVG , ,44 0,00-236, , ,70 0,00 0, , , Anlagen im Bau Inves , ,09 0, , ,66 0,00 0,00 0, , , Anlagen im Bau Inv.D , ,05 0,00 0, ,64 0,00 0,00 0, , ,64 2. Sachvermögen Ergebnis , , ,57 0, , , ,55 0, , ,16 3. Finanzvermögen Sonst.Anteile a. Bet ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, , ,00 3. Finanzvermögen Ergebnis ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, , ,00 4. Sonderposten SoPo a.zuw.vg v.bund 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , , SoPo a.zuw.vg v.land 0,00 0, ,57 0, , ,41 0,00 0, , , SoPo a.zuw.vg v. Gem. 0,00 0,00 0,00 0, , ,84 0,00 0, , , SoPo a.zuw.sonst.öff.bereich 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , , SoPo a.zus.pr.untern. 0,00 0,00 0,00 0, , ,68 0,00 0, , , SoPo a.zus.übr.ber. 0,00 0,00 0,00 0, , ,65 0,00 0, , , SoPo aus Beitr.u.ähn 0, ,77 0,00 0, , ,29 0,00 0, , ,00 4. Sonderposten Ergebnis 0, , ,57 0, , ,87 0,00 0, , ,95 Gesamtergebnis , , ,00 0, , , ,55 0, , ,21

17 Quartalsvergleiche (ZW2-8A2C ) Kostenrechnungskreis : K100 Kostenr.kreis Twistringen Profitcenter/Gruppe : C1 Kostenr.kreis Twistringen Berichtszeitraum : 2013 Ergebniskonten Ist 1. Qua Ist 2. Qua Ist 3. Qua Ist 4. Qua Ist Gesamt Plan ges. Ist/Plan % Grundsteuer A , , , , , ,00-1,01 * 3011 Grundsteuer A , , , , , ,00-1, Grundsteuer B , , , , , ,00-1,00 * 3012 Grundsteuer B , , , , , ,00-1, Gewerbesteuer , , , , , ,00-1,00 * 3013 Gewerbesteuer , , , , , ,00-1, Gemeindeant.EST , , , , , ,00-1,00 * 3021 Gemeindeanteil Einkommenssteuer , , , , , ,00-1, Gemeindeant. UST , , , , ,00-0,98 * 3022 Gemeindeanteil Umsatzsteuer , , , , ,00-0, Vergnügungssteuer , , , , , ,00-0, Hundesteuer 9.338, , , , , ,00-1,12 * 303x Sonstige örtliche Steuern , , , , , ,00-1, Son.Steuerähnl.Ertr 1.700,00- * 30xx weitere Steuern & ähnliche Erträg 1.700,00- ** 01. Steuern und ähnliche Erträge , , , , , ,00-1, Schlüsselzuweisungen vom Land , , , , , ,00-1, Sonst.allg.Zuw.Land , , , , , ,00-0, Zuw.Zusch.lfd.Land , , , , , ,00-0, Zuw.lfd.Land (PersK) 9.318, , , , , ,00-1,28 * 31x1 Zuweisungen u.ä. vom Land , , , , , ,00-1, Zuw.Zusch.lfd.v.Gem , , , , , ,00-1, Zuw.lfd.v.Gem (PersK , , ,00-1,12 * 31x2 Zuweisungen von Gemeinde(verbände , , , , , ,00-1, Zuw.Zusch.lfd.Bund 6.240, , Zuw.Zusch.lfd.öff.B , Zuw.Zusch.lfd.Unt , , Zuw.Zusch.lfd.übr.B 135, , ,00-520, , ,00-1,68 * 31xx Zuweisungen von Anderen 135, , , , , ,00-2,05 ** 02. Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , , , , ,00-1, Aufl. Sopo Zuw. Bund 599,00-602,00-599,00-601, ,00-343,00-7, Aufl. SoPo Zuw. Land , , , , , ,00-1, Aufl. SoPo Zuw. Gem , , , , , ,00-0, Aufl. SoPo Zuw. Zwe. 69,00-387,00-228,00-227,00-911, Aufl. SoPo Zuw.s.öB. 268,00-382,00-622,00-425, ,00-384,00-4, Aufl. Zusch. priv.u , , , , , ,00-1, Aufl. Zusch. übr. B , , , , , ,00-2, Aufl. SoPo Zu.paus , , , , , ,00-0,97 * 316x Auflösung SoPo aus Zuweisungen , , , , , ,00-1, Aufl.SoPo EBtr.BBauG 6.872, , , , , ,00-1, Aufl.SoPo Bei.KAG St 599,00-598,00-599,00-599, , ,00-1, Aufl.SoPo Bei. paus , , , , , ,00-0,97 * 337x Auflösung SoPo aus Beiträgen etc , , , , , ,00-0,98 ** 03. Auflösungserträge aus Sonderposten , , , , , ,00-1, Verwaltungsgebühren , , , , , ,50-1,03 * 331x Verwaltungsgebühren , , , , , ,50-1, Benutzungsgeb.u.ä.E , , , , , ,99-1, Benutz.Geb. (o.budg) 1.728,40-915, , , ,00-1,05 * 332x Benutzungsgebühren , , , , , ,99-1,21 ** 05. öffentliche-rechtliche Erträge , , , , , ,49-1, Mieten und Pachten , , , , , ,81-1,10 * 341x Mieten und Pachten , , , , , ,81-1, Erträge aus Verkauf 623, , ,27-720, , ,00-7,56 * 342x Erträge aus Verkauf 623, , ,27-720, , ,00-7, S.privatr.Leist.entg , , , , , ,35-3,22 * 34xx Sonstige privatrechtliche Entgelt , , , , , ,35-3,22 ** 06. privatrechtliche Erträge , , , , , ,16-1, Ertr.Kostenerst.Gem 884, , , , ,53-3, Ertr.KostenEGem (PK) , , , , , ,00-2,14 * 3482 Erstattungen v. Gemeinde(verbände , , , , , ,53-2, Ertr.Kost.E.Zwe.(PK) 4.000, Ertr.Kost.erst.öffB 200, , , , ,00-2, Ertr.Kost.E.öffB (PK 555,00-555, ,00-0, Ertr.Kost.erst.p.U. 680,00-680,00-680,00-1, Ertr.Kostenerst.ü.B 1.981, , , , , ,69-6, Ertr.KostenE.ü.B (PK 2.065, ,22-763, ,14- * 348x Erstattungen von Anderen 4.726, , , , , ,69-1,98 ** 07. Kostenerstattungen und Umlagen , , , , , ,22-2, Zinsertr.s.ö.B.b.1J ,21-364,50-158, , , ,00-0, Zinsertr.Kred.i.b.1J 15,76-12,08-29,82-12,51-70,17-400,00-0,18 * 361x Zinserträge 1.024,97-376,58-188, , , ,00-0, Bußgelder 455,00-595, , , , ,00-0, Säumniszuschläge 2.345, , , , , ,00-0, W.sonst.ord.Ertr. 373,50-100,00-273,50-288, , Säumniszuschläge 901,00-403,52-572,16-210, ,24- * 363x besondere Erträge (z. B. Bußgelde 4.074, , , , , ,00-0, Gewinnant.verb.U.u. 208,76-612,79-821, ,00-0,82 * 365x Erträge aus Gewinnanteilen 208,76-612,79-821, ,00-0, Verz.St.nachford , , , , , ,00-1,15 * 36xx sonstige Finanzerträge , , , , , ,00-1,15 ** 08. Zinsen und ähnliche Finanzerträge , , , , , ,00-0, Aktivierte Eigenleistungen 6.684, , , ,16- * 371x aktivierte Eigenleistungen 6.684, , , ,16-

18 ** 09. aktivierte Eigenleistungen 6.684, , , , Konzessionsabgaben , , , , , ,00-1,00 * 351x Konzessionsabgaben , , , , , ,00-1, Ertr.Aufl.Rückstell , , , ,00-1,06 * 358x Nicht zahlungswirksame ord. Erträ , , , ,00-1, Ertr.a.int.Leist.bez 6.135,50- * 381x Erträge int.leistungsbeziehungen 6.135, And.s.ordent.Ertr ,00-982, , , , And.sonst.ord.Ertr. 0,02-0,49-0,06-1,09-1,66- * 3xxx Andere sonstige ord. Erträge 1.107,02-982, , , ,79- ** 11. sonstige ordentliche Erträge , , , , , ,50-1,01 *** a) Ordentliche Erträge , , , , , ,37-1, Dienstaufwendungen für Beamte , , , , , ,00 1, Dienstaufw.f.tar.Be , , , , , ,00 0, Sonst.Beschäft.aufw 2.230, , , , , ,00 1,79 * 401x Dienstaufwendungen , , , , , ,00 0, Beitr.Versorg.k.Be , , , , ,00 0, Beitr.Versorg.k.t.B , , , , , ,00 1,09 * 402x Beiträge zu Versorgungskassen , , , , , ,00 0, Beitr.ges.Soz.v.t.B , , , , , ,00 0,94 * 403x Beiträge zur Sozialversicherung , , , , , ,00 0, Beih.u.Unterst.l.B , , , , , ,00 0,82 * 404x Beihilfen & ähnl. Unterstützungen 1.479, , , , , ,00 0, Zuführ.z.Pensionsr , , ,00 2, Zuführ.z.Beih.rücks , , ,00 1, Zuführ.z. ATZ-Rückst 703, , , , , ,95-0,20 * 40xx nicht zahlungswirksame Aufwendung 703, , , , , ,05 4,94 ** 13. Aufwendungen für aktives Personal , , , , , ,05 1, Zuführ.z.Pens.rücks , , Zuführ.z.Beih.r.f.V , ,00 * 41xx nicht zahlungswirksame Aufwendung , ,00 ** 14. Aufwendungen für Versorgung , , Unterh.Grundst.b.An , , , , , ,05 0, Unterh.son.unbew.VM , , , , , ,99 1,23 * 421x Unterhaltung unbewegliches Vermög , , , , , ,04 1, Unterh.d.bew.Verm , , , , , ,06 1, Erw. gw. VermG < , , , , , ,00 0,56 * 422x Unterhaltung bewegliches Vermögen 6.771, , , , , ,06 0, Mieten und Pachten , , , , , ,01 0,91 * 423x Mieten & Pachten , , , , , ,01 0, Bew.d.Grundst.u.b.A , , , , , ,95 0, Stromkosten , , , , , ,91 1, Heizkosten , , , , , ,17 1, Reinigungskosten , , , , , ,87 1,00 * 424x Bewirtschaftungskosten , , , , , ,90 1, Haltung von Fahrzeugen , , , , , ,66 1,56 * 425x Haltung von Fahrzeugen , , , , , ,66 1, Bes.Aufw.f.Besch , , , , , ,00 6, BAfB (Fortbildung) 2.575, , , , , ,60 0,63 * 426x Besondere Aufw. für Beschäftigte , , , , , ,60 1, Bes.Verw.-Betr.aufw , , , , , ,51 0, Aufw.f.d.Erwerb.v.V 105,38 365,58 756,38 309, , ,50 0, Aufw.f.sonst.Dienst , , , , , ,50 0,71 * 42xx Weitere Aufwendungen , , , , , ,51 0,71 ** 15. Aufw. für Sach- & Dienstleistung , , , , , ,78 0, AfA ImmVGgel.Invest , , , , , ,00 1, AfA übrige imm. VG 1.193, ,00 927,00 925, , ,00 2, AfA auf Gebäude , , , , , ,00 1, AfA InfrastrukVerm , , , , , ,00 0, AfA MA,techn.Anl , , , , , ,00 1, AfA auf Fahrzeuge , , , , , ,00 1, AfA BGA , , , , , ,00 1, Auflösung Sammelposten 9.023, , , , , ,00 1, AfA so.sachanlv. 703,00 703,00 703,00 701, , ,00 1,00 * 471x Abschreibungen auf Sachanlagen , , , , , ,00 1, AfA Ford.Uneinbringl 1.144,58 9, , ,30 * 472x Abschreibungen auf Finanzvermögen 1.144,58 9, , ,30 ** 16. Abschreibungen , , , , , ,00 1, Zinsaufw.a.B.ü.5J. 123,75 123,75 247,50 247,50 1, Zinsaufw.a.G.ü.5J. 620,35 620,35 620,35 1, Zinsaufw.a.öSR.b.1J. 0,76 121,70 98,29 28,11 248, Zinsaufw.ö.S.ü.5J , , , , , ,00 1, Zinsaufw.a.K.b.1J , , Zinsaufw.a.K.ü.5J , , , , , ,00 0,93 * 451x Zinsaufw. für investive Kredite , , , , , ,85 0, Zinsaufw.f.Liqu.Kred ,00 * 452x Zinsaufw. für Liquiditäts-Kredite , Verzins.v.Steuererst 1.310, ,00 433, , , ,00 0, Sonstige Finanzaufwendungen 1,72 0,02 0,19 0,19 2,12 * 45xx Sonstige Finanzaufwendungen 1.311, ,02 433, , , ,00 0,87 ** 17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen , , , , , ,85 0, Zuw.u.Zusch.Zw.G. 676,00 790, , Zuw.u.Zusch.Zw.Zw , , ,00 0, Zuw.u.Zusch.Zw.söB , , , , , Zuw.u.Zusch.Zw.p.U 450,00 450,00 135, , Zuw.u.Zusch..Z.ü.B , , , , , ,00 0,92 * 431x Zuwendungen für laufende Zwecke , , , , , ,00 0, Schuldend.s.i.B>5J 3.660,84 * 432x Schuldendiensthilfen 3.660, Gewerbesteuerumlage , , , , ,00 0,98

19 * 434x Steuerbeteiligungen , , , , ,00 0, Finanzausgl.umlage 5.440, , , , , ,00 0, Allg.Uml.a.Gem./GV , , , , , ,00 1,00 * 43xx Sonstige Transferaufwendungen , , , , , ,00 1,00 ** 18. Transferaufwendungen , , , , , ,84 0, Aufw.f.ehr.u.s.Tät , , , , , ,00 0, Sonst.Aufw.I.R.u.D , , , , , ,41 1,73 * 442x Inanspruchn. von Rechten & Dienst , , , , , ,41 1, Geschäftsaufwendungen , , , , , ,41 0, GeschA (Reisekosten) 70,10 365,07 114, , , ,95 0,71 * 443x Geschäftsaufwendungen , , , , , ,36 0, Steuern, Versich., 575, , ,35 940, , ,60 0,97 * 444x Steuern, Versich. & Schadensfälle 575, , ,35 940, , ,60 0, Erst.A.D.lfd.V.Bund 60, Erst.A.D.lfd.V.Gem , Erst.A.D.lfd.V.Zw.v , , Erst.A.D.lfd.V.ü.B ,93 119,00 430, ,39 25,56 503,85 * 445x Erstattungen für Aufw. Dritter ,25 119,00 430, , ,56 1, Weit.s.Aufw.a.lfd.V ,00 30,50 129,70 699, , ,00 0,39 * 44xx Weitere sonstige Aufwendungen 3.150,00 30,50 129,70 699, , ,00 0, Aufw.a.int.Leist ,50 * 48xx Aufw. aus internen Leistungsbez ,50 ** 19. sonstige ordentliche Aufwendungen , , , , , ,43 0, Zuf. ord. Ergebnis ,42 * Zuführung zum ordentlichen Ergebnis ,42 ** 20. Überschuss gem 15 GemHKVO ,42 *** b) Ordentliche Aufwendungen , , , , , ,37 1, Empf.Schadensers.l. 147,47-147, Sonst.außerg.Ertr , , ,57- ** 501x Außergewöhnliche Erträge ,57-147, , , Sonst.periodenfr.Er 322,42-100,00-774, ,36- ** 502x Periodenfremde Erträge 322,42-100,00-774, , Ertr.a.d.Veräuß.GuG 8.520, , , Ertr.V.bew.AV> , ,00- ** 531x Erträge aus Vermögensveräußerung 6.800, , , ,74- *** c) außerordentliche Erträge , ,93-774, , , Sonst.periodenfr.Au , ,52 90, , ,36 ** 512x Periodenfremde Aufwendungen , ,52 90, , , Aufw.Veräuß.G.u.G , , Aufw.V.bew.AV> ,00 598,00 ** 532x Aufwände aus Vermögensveräußerung , ,38 *** d) außerordentliche Aufwendungen , ,52 90, , ,74 **** Ergebnisrechnung , , , , , Investitionszuw. vom Land , , , ,22-0, Investzuw. von Gem , Investzuw. v.s.öff.b , , ,00-1, Investzuw. v. priv.u , , ,00-1, Investzuw. v.übr.ber 1.000, , Sonst. Investzuw. 697,65-697, ,00-0,01 ** 681x Zuwendungen für Investitionen 697, , , , ,85-0, Veräußerung Gst.+Geb , , , , , ,20-26, Veräußerung bew.vg 90,00-90, Veräuß. bew.vg> , ,00- ** 682x-687x Veräußerungserlöse , , , , , ,20-27, Investzuw. a. Beitr , , ,81-0,01 ** 689x Beiträge etc , , ,81-0,01 *** investive Einzahlungen , , , , , ,86-0, Zuw.u.Zusch.f.Inv.an Land , Zuw.Inv. an Gemeinde 7.654, , , , , ,16 1, Zuw.Inv. an Zweckv , , , ,15 1, Zuw.Inv. an priv.unt , Zuw.Inv. an übr.ber , , ,00 1,00 ** 781x Zuwendungen für Investitionen 7.654, , , , , ,31 0, Erwerb v. Gst.u.Geb. 243, , , , , ,20 0,45 ** 782x Erwerb von Grundstücken & Gebäude 243, , , , , ,20 0, Erw. i.+b. VG > , Erw. i.+b. VG > , , , , , ,22 0, Erw. i.+b. VG > , , , , , ,41 0,42 ** 783x-786x Erwerb and.vermögensgegenst , , , , , ,63 0, Erwerb von Hochbaumaßnahmen , , , , , ,94 0, Erwerb von Tiefbaumaßnahmen , , , , , ,01 0, Erwerb v. sonst. Bau , , , , , ,97 0,44 ** 787x Baumaßnahmen , , , , , ,92 0,29 *** investive Auszahlungen , , , , , ,06 0, Abrechnung v. SoPo (manuel) 697, , , , Abrg. v. AIB an Kstl 4.974, ,20- ** Abrechnung von Sonderposten 697, , , , Abrechnung v. Fremdleistungen , , , , ,50- ** Abrechnung von Fremdleistungen , , , , , Abrg. v. Zuwendungen 7.883, , , , ,79- ** Abrechnung von Zuwendungen 7.883, , , , ,79- *** Abrechnung an Anlagen , , , , ,42- **** Investive Sachkonten , , , , , ,20 0,06- ***** Summe , , , , , ,20 0,18-

20 Reportausgabe file:///g:/fb1/ Ausführung des Haushaltes,... 1 von :00 Stadt Twistringen Kommunale Bilanz Nds. ohne Vermögensspaltung Zeit 09:12:17 Datum Twistringen RFBILA00/K05SCHUE Seite 1 Buchungskreis **** Geschäftsbereich **** Beträge in EUR V Buch Ges- Texte Ber.Zeitraum Vergl.Zeitraum absolute Rel Summ S krs. ber. ( ) ( ) Abweichung Abw Stuf A K T I V A = = = = = = Immaterielles Vermögen Lizenzen 1000**** DV-Lizenzen 2.495, ,00 666,00 36,4 Summe Lizenzen 2.495, ,00 666,00 36,4 *3* Ähnliche Rechte 1000**** Ähnliche Rechte 7.677,00 178, , ,9 Summe Ähnliche Rechte 7.677,00 178, , ,9 *3* Geleistete Investitionszuwendungen 1000**** Immaterielle VG aus geleisteten Zuwendu , , ,00-4,2- Summe Geleistete Investitionszuwendungen , , ,00-4,2-*3* Summe Immaterielles Vermögen , , ,00-4,1-*2* Sachvermögen Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1000**** Grünflächen , ,36 0, , ,36 0,00 *4* 1000**** Ackerland , ,54 579,86-0, , ,54 579,86-0,1-*4* 1000**** Wald, Forsten , ,44 0, , ,44 0,00 *4* 1000**** Sonstige unbebaute Grundstücke 6.224, ,70 0, , ,70 0,00 *4* Summe Unbeb.Grundstücke und grundstgl.rechte , ,04 579,86- *3* Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1000**** Grund und Boden bei Wohnbauten , , ,00-22,1-1000**** Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorr.bei , , ,00-2, , , ,00-17,7-*4* 1000**** Grund und Boden bei sozialen Einrichtun , ,98 0, **** Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorr.bei , , ,00-1, , , ,00-1,2-*4* 1000**** Grund und Boden mit Schulen , ,23 0, **** Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorr.bei , , ,00-1, , , ,00-1,4-*4* 1000**** Grund und Boden mit Kultur-,Sport-und G , , ,90-0,5-1000**** Gebäude, Aufbauten u. Betr.vorr.bei Kul , , ,00-6, , , ,90-1,3-*4* 1000**** Grund u. Boden m.sonst. Dienst-,Gesch., , , ,03 1,3 1000**** Gebäude, Aufbauten u. Betr.vorr.bei son , , ,00-1, , , ,97-1,1-*4* Summe Grundstücke und grundstgl.rechte , , ,87-2,1-*3* Infrastrukturvermögen 1000**** Grund und Boden des Infrastrukturvermög , , , , , ,64- *4* 1000**** Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungs , , ,00-2, , , ,00-2,4-*4* 1000**** Straßen, Wege, Plätze, Verkehrslenkungs , , ,00 4, , , ,00 4,8 *4* 1000**** Friedhöfe und Bestattungseinrichtungen , , ,00-9, , , ,00-9,3-*4* 1000**** Sonstige Bauten des Infrastrukturvermög , , ,00 0, , , ,00 0,7 *4* Summe Infrastrukturvermögen , , ,36 0,3 *3* Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 1000**** Kunstgegenstände , , ,42 2, , , ,42 2,8 *4* 1000**** Sonstige Kulturdenkmäler , , ,00-5, , , ,00-5,4-*4* Summe Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler , , ,58-1,6-*3* Maschinen und technische Anlagen; Fahrzeuge 1000**** Fahrzeuge , , ,00-7, , , ,00-7,7-*4* 1000**** Maschinen , , ,00-13, , , ,00-13,7-*4* 1000**** Technische Anlagen , , ,00-1,2-