RECHENSCHAFTSBERICHT I2V-SELECT MITEIGENTUMSFONDS IN FONDSANTEILSCHEINEN DACHFONDS FÜR DAS RECHNUNGSJAHR VOM 1. NOVEMBER 2003 BIS 31.

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1 RECHENSCHAFTSBERICHT I2V-SELECT MITEIGENTUMSFONDS IN FONDSANTEILSCHEINEN DACHFONDS FÜR DAS RECHNUNGSJAHR VOM 1. NOVEMBER 2003 BIS 31. OKTOBER 2004

2 C-QUADRAT Kapitalanlage AG, Wien 1010 Wien, Stubenring 2 Aktionär C-QUADRAT Investment AG Staatskommissäre Oberrat Mag. Michael Kortus Amtsdirektorin Christine Fruhstuck (Stellvertreterin) Aufsichtsräte Dipl. Vw. Helmut Geil (Vorsitzender ab ) Dir. Helmut Polak (Vorsitzender bis ) Mag. Thomas Rieß (stv. Vorsitzender ab ) Dr. Thomas Lachs (stv. Vorsitzender bis ) Mag. Peter Waldner Mag. Andreas Wimmer (ab ) Mag. Klaus Guggelberger (bis ) Dr. Marcus Diego Mautner Markhof (bis ) Dr. Fritz Schweiger (bis ) Michael Smolka (bis ) Vorstand Mag. Christian Jost Dr. Hermann Reif Mag. Thomas Rieß (bis ) Eric Samuiloff Prokuristen Mag. Andreas Wimmer (bis ) Dr. Oliver Leustek Depotbank Constantia Privatbank Aktiengesellschaft Wien Abschlussprüfer Ernst & Young Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.h., Wien 2

3 RECHENSCHAFTSBERICHT des i2v-select Miteigentumsfonds in Fondsanteilscheinen Dachfonds für das Rechnungsjahr vom 1. November 2003 bis 31. Oktober 2004 Sehr geehrter Anteilsinhaber, die C-QUADRAT Kapitalanlage AG legt hiermit den Bericht des i2v-select über das abgelaufene Rechnungsjahr vor. 1. Vergleichende Übersicht über die letzten fünf Geschäftsjahre Ausschüttungsfonds Fondsver- Errechneter Ausschüttung Wertent- mögen gesamt Wert je Aus- je Aus- Wicklung schüttungs- schüttungs- (Performance) anteil anteil in % ,03 84,93 2,20-0, ,84 87,56 2,20 4, ,22 85,53 2,00-7, ,92 94,11 2,00-11, ,21 112,31 6,30 13,91 2. Ertragsrechnung und Entwicklung des Fondsvermögens 2.1. Wertentwicklung des Rechnungsjahres (Fonds-Performance) Ausschüttungsanteile: Ermittlung nach OeKB-Berechnungsmethode: pro Anteil in Fondswährung (EUR) ohne Berücksichtigung eines Ausgabeaufschlags Anteilswert am Beginn des Rechnungsjahres 87,56 Ausschüttung am (entspricht 0,0267 Anteilen) 1) 2,20 Anteilswert am Ende des Rechnungsjahres 84,93 Gesamtwert inkl. (fiktiv) durch Ausschüttung erworbene Anteile 87,20 Nettoertrag pro Anteil -0,36 Wertentwicklung eines Anteils im Rechnungsjahr -0,41 % 1) Rechenwert für einen Ausschüttungsanteil am EUR 82,26 3

4 2.2. Fondsergebnis a) Realisiertes Fondsergebnis Ordentliches Fondsergebnis Erträge (ohne Kursergebnis) Zinsenerträge ,79 Ordentliche Erträge ausländische IF 23, ,66 Zinsaufwendungen (Sollzinsen) ,53 Aufwendungen Vergütung an die KAG ,87 abzgl. Verwaltungskostenrückverg. aus Subfonds , ,41 Sonstige Verwaltungsaufwendungen Kosten für den Wirtschaftsprüfer ,82 Publizitätskosten -888,28 Wertpapierdepotgebühren ,44 Depotbankgebühr , , ,99 Ordentliches Fondsergebnis (exkl. Ertragsausgleich) ,14 2) 3) Realisiertes Kursergebnis Realisierte Gewinne ,45 Realisierte Verluste ,59 Realisiertes Kursergebnis (exkl. Ertragsausgleich) ,14 Realisiertes Fondsergebnis (exkl. Ertragsausgleich) ,00 2) 3) b) Nicht realisiertes Kursergebnis Veränderung des nicht realisierten Kursergebnisses ,94 Ergebnis des Rechnungsjahres ,06 c) Ertragsausgleich Ertragsausgleich für Erträge des Rechnungsjahres ,05 Ertragsausgleich im Rechnungsjahr für Gewinnvorträge ,86 Ertragsausgleich ,81 Fondsergebnis gesamt ,87 2) Realisierte Gewinne und realisierte Verluste sind nicht periodenabgegrenzt und stehen so wie die Veränderung des nicht realisierten Kursergebnisses nicht unbedingt in Beziehung zu der Wertentwicklung des Fonds im Rechnungsjahr. 3) Kursergebnis gesamt, ohne Ertragsausgleich (realisiertes Kursergebnis, ohne Ertragsausgleich, zuzüglich Veränderung des nicht realisierten Kursergebnisses): EUR ,20. 4

5 2.3. Entwicklung des Fondsvermögens Fondsvermögen am Beginn d. Rechnungsjahres 4) ,84 Ausschüttung Ausschüttung (für Ausschüttungsanteile) am ,40 Ausgabe und Rücknahme von Anteilen Ausgabe von Anteilen ,42 Rücknahme von Anteilen ,77 Ertragsausgleich , , ,54 Fondsergebnis gesamt ,87 (das Fondsergebnis ist im Detail im Punkt 2.2. dargestellt) Fondsvermögen am Ende des Rechnungsjahres 5) , Verwendungs(Herkunfts-)rechnung Ausschüttung Ausschüttung am für Ausschüttungsanteile zu je EUR 2, , ,80 Realisiertes Fondsergebnis (inkl. Ertragsausgleich) ,81 Aufwands- und Verlustabdeckung/Gewinnübertrag Aufwands- und Verlustabdeckung aus der Substanz , ,06 Veränderung des Gewinnvortrags 6) Gewinnvortrag aus dem Vorjahr ,10 Gewinnvortrag in die Folgeperiode , , ,80 4) 5) 6) Anteilsumlauf zu Beginn des Rechnungsjahres: Ausschüttungsanteile Anteilsumlauf am Ende des Rechnungsjahres: Ausschüttungsanteile Inklusive Ertragsausgleich für das realisierte Kursergebnis, soweit dieser nicht in den Ausschüttungen bzw. Wiederveranlagung enthalten ist bzw. war. Die Ausschüttung von EUR 2,20 je Miteigentumsanteil gelangt ab 15. Dezember 2004 gegen Einziehung des Ertragsscheines Nr. 6 bei den depotführenden Kreditinstituten zur Auszahlung. Die kuponauszahlende Bank ist verpflichtet, von der Ausschüttung Kapitalertragsteuer in Höhe von EUR 0,64 je Anteil einzubehalten, sofern keine Befreiungsgründe vorliegen. Für die in der Ausschüttung enthaltenen Zinserträge beträgt die errechnete KESt EUR 0,10 je Anteil, für ausschüttungsgleiche Erträge aus ausländischen Subfonds EUR 0,54. 5

6 Den enthaltenen Unterfonds, die nicht in eigener Verwaltung stehen, wurden von deren jeweils verwaltenden Kapitalanlagegesellschaften Verwaltungsentschädigungen zwischen 0,3% und 2,25% per anno verrechnet. Für den Kauf der Anteile wurden von diesen Fondsgesellschaften keine Ausgabeaufschläge in Rechnung gestellt. Die C-QUADRAT Kapitalanlage AG erbringt alle ihre Leistungen unter Berücksichtigung und Einhaltung der Qualitätsstandards der österreichischen Investmentfondsbranche. 3. Finanzmärkte Fondsportrait Der i2v-select ist ein 25PKG-konformer, für Pensions- und Abfertigungsrückstellungen geeigneter Dachfonds. Die Anlagepolitik des i2v-select folgt einem Total-Return-Ansatz. Hierbei nutzt das Fondsmanagement ein technisches Handelsprogramm mit einer mittelfristig trendfolgenden Ausrichtung. Angestrebt wird in allen Marktphasen einen absoluten Wertzuwachs zu erwirtschaften. Mindestens 50 Prozent des Fondsvermögens sind in abfertigungs- und rückstellungsgeeignete Fonds, in EURO denominierte Staatsanleihenfonds und/oder Geldmarktfonds investiert. Das Fondsvermögen kann bis zu maximal 50 Prozent in Aktienfonds investiert werden. In negativen Börsenzeiten kann der Aktienfondsanteil bis auf Null reduziert werden. In einem solchen Fall werden die Gelder größtenteils in Investmentfonds mit kurzlaufenden Festgeldern oder Anleihen investiert. Der i2v-select repräsentiert einen hochaktiven Managementstil. Das Handelssystem folgt klar definierten Tradingregeln und überwacht derzeit mehr als Investmentfonds. Aufgrund der Asset Allocation soll das Ertragspotential der jeweils erfolgreichsten Branchen- und Ländersektoren ausgeschöpft werden. Marktbericht über die Berichtsperiode Aktienmärkte Global Die Entwicklung der globalen Aktienmärkte nahm in der vorliegenden Berichtsperiode insgesamt einen erfreulichen Verlauf. Das Jahresende 2003 zeichnete sich durch starke Aufwärtstrends in zahlreichen Aktienmarktsegmenten aus. Vor allem das starke US-Wirtschaftswachstum veranlasste Investoren, wieder in Aktien zu investieren. Gleichzeitig setzte der Euro seinen kontinuierlichen Anstieg gegenüber dem Dollar fort und schloss gegen Jahresende auf einem Allzeithoch. Die ersten sieben Monate des Jahres 2004 entwickelten sich für die internationalen Aktienmärkte zu einer recht turbulenten Phase, welche durch heftige, zum Teil sehr ausgeprägte Kursschwankungen gekennzeichnet war. Während die konjunkturelle Entwicklung gerade in den USA mit ihrer richtungsweisenden Funktion für die Weltwirtschaft zum Dreh- und Angelpunkt des Geschehens wurde, gab es dennoch weitere Faktoren, die kurzfristig die Tendenz bestimmten. Hier reichte die Palette von Terroranschlägen und drastisch steigenden Ölpreisen bis hin zum China-Syndrom und der Zinswende in den USA. Ab August 2004 gaben die Aktienkurse wieder leicht nach. In der Schlussbilanz des Geschäftsjahres konnte ein positiver Saldo gezogen werden, doch fielen die Ergebnisse in den einzelnen Regionen sehr unterschiedlich aus. 6

7 Entwicklung der EURO-Rentenmärkte Der globale Konjunkturaufschwung setzte sich in der Berichtsperiode weiter fort. Das Wachstum in Euroland blieb jedoch vorerst hinter dem weltweiten Durchschnitt zurück. Vor diesem Hintergrund und angesichts vorläufig moderater Teuerungsraten hat die EZB die Leitzinsen trotz der Zinswende in den USA vom 30. Juni 2004 zuletzt unverändert bei 2,0 Prozent belassen. Nach zwischenzeitlich kräftigen Anstieg haben sich die Kapitalmarktrenditen zum Berichtsende hin wieder spürbar vermindert. Der Euro hat gegenüber dem US-Dollar an Boden verloren, wenngleich die Korrektur moderat ausfiel. Verantwortlich für die Kursgewinne an den Rentenmärkten waren neben Zweifeln über Stärke und Nachhaltigkeit des Wirtschaftsaufschwungs die Sorge vor einer Zunahme terroristischer Anschläge und die wachsende Unsicherheit über die Lage im Irak. Vor diesem Hintergrund flüchteten viele Anleger wieder in den sicheren Hafen erstklassiger Staatsanleihen. 4. Anlagepolitik Der Dachfonds war im Berichtszeitraum schwerpunktmäßig in Emerging Markets (Asien, Osteuropa), Europa (Österreich, Deutschland und Small Caps) sowie in Technologie Fonds (Biotechnologie, Internet). Im Rentenbereich wurden vorwiegend High Yield - Anleihenfonds favorisiert. Die Aktienquote war zumeist voll ausgeschöpft. Nur in den Korrekturphasen wurde sie reduziert. 5. Zusammensetzung des Fondsvermögens WERTPAPIERBEZEICHNUNG WP-NR. WÄHRUNG BESTAND KÄUFE VERKÄUFE KURS KURSWERT %-ANTEIL ZUGÄNGE ABGÄNGE IN EUR AM FONDS- STK./NOM. IM BERICHTSZEITRAUM VERMÖGEN In organisierte Märkte einbezogene Wertpapiere Investmentfonds AXA World Funds SICAV Italian Equities A-Thes. LU EUR , ,49 2,68 Capital Invest Austria Stock Thesaurierer AT EUR , ,03 4,48 ESPA BOND COMBIRENT Thesaurierer AT EUR , ,86 13,06 ESPA BOND EURO-PRO Ausschütter AT EUR , ,40 20,82 ESPA STOCK EUROPE-EMERGING Thesaurierer AT EUR , ,26 3,73 ESPA STOCK ISTANBUL Thesaurierer AT EUR , ,40 3,29 Fortis L Fund - Equity Telecom Europe C-Thes. LU EUR , ,24 4,28 HYPO-RENT Ausschütter AT EUR , ,27 12,56 ING(L)Invest - New Technology Leaders X Thes. LU EUR , ,20 2,64 Janus World Funds US Venture Fund Class A-Thes. IE EUR , ,78 3,45 Merrill Lynch IIF - World Energy Fund A2-Thes. LU EUR , ,91 4,21 Merrill Lynch IIF - World Gold Fund A2-Thes. LU EUR , ,50 4,66 Spängler SparTrust M Thesaurierer AT EUR , ,10 20,32 Union Investment (Lux) - EM Osteuropa Fonds Thes. LU EUR , ,96 2, ,40 102,20 7

8 JPMorgan Fleming - US Technology Fund A LU USD , ,10 1, ,10 1,63 Summe der in organisierte Märkte einbezogenen Wertpapiere EUR ,50 103,83 Summe Wertpapiervermögen EUR ,50 103,83 Bankguthaben EUR-Guthaben Kontokorrent EUR , ,04-3,67 Summe der Bankguthaben EUR ,04-3,67 Sonstige Vermögensgegenstände Sollzinsen aus Kontokorrentüberziehungen EUR , ,56-0,01 Verwaltungsgebühren EUR , ,61-0,12 Depotgebühren EUR -406,41-406,41 0,00 Depotbankgebühren EUR -762,85-762,85 0,00 Rückstellungen für Prüfungskosten und sonstige Gebühren EUR , ,00-0,03 Summe Sonstige Vermögensgegenstände EUR ,43-0,16 FONDSVERMÖGEN EUR ,03 100,00 Anteilwert Ausschüttungsanteile EUR 84,93 Umlaufende Ausschüttungsanteile STK

9 Umrechnungskurse/Devisenkurse Vermögenswerte in fremder Währung wurden zu den Umrechnungskursen/Devisenkursen per in EUR umgerechnet: Währung Einheiten Kurs US Dollar 1 EUR = 1,2711USD Britischer Pfund 1 EUR = 0,6957GBP Schweizer Franken 1 EUR = 1,5316CHF Japanische Yen 1 EUR = 135,2000JPY Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung aufscheinen: WERTPAPIERBEZEICHNUNG WP-NR. WÄHRUNG KÄUFE VERKÄUFE ZUGÄNGE ABGÄNGE Amtlich gehandelte Wertpapiere Investmentfonds BAWAG P.S.K. Global Bond Thesaurierer AT EUR In organisierte Märkte einbezogene Wertpapiere Investmentfonds AXA World Funds SICAV Swiss Equities A-Thes. LU CHF dit-aktien Global AF Thesaurierer DE EUR dit-fonds für Vermögensbildung Ausschütter DE EUR siemens/emerging-markets.bonds Thesaurierer AT EUR siemens/global.bonds Thesaurierer AT EUR Activest Inv. (Lux) - NanoTech Thesaurierer LU EUR Activest Inv.(Lux) - Europa Potential C-Thes. LU EUR Activest Investment - Aktien Rohstoffe Thes. DE EUR Activest Investment Welt Potential Thes. DE EUR AXA Rosenberg Japan Small Cap Alpha Fund B-Thes. IE EUR AXA World Funds SICAV Euro Liquidity A-Thes. LU EUR BAWAG P.S.K. Euro Cash Thesaurierer AT EUR Capital Invest Euro Cash Thesaurierer AT EUR Capital Invest Global Convertible Bond Thes. AT EUR Capital Invest Gold Stock Thesaurierer AT EUR Capital Invest Internet Stock Thesaurierer AT EUR Capital Invest Russia Stock Thesaurierer AT EUR ESPA BOND EMERGING-MARKETS Thesaurierer AT EUR ESPA BOND EURO-MÜNDELRENT Thesaurierer AT EUR ESPA CASH EURO Thesaurierer AT EUR ESPA STOCK VIENNA Thesaurierer AT EUR EU-Renten 1-Fonds Thesaurierer AT EUR Fidelity Funds SICAV-European Aggressive Fund Gl. LU EUR Fortis L Fund - Equity Biotechnology World C-Thes. LU EUR Fortis L Fund - Equity Europe Emerging C-Thes. LU EUR Fortis L Fund SICAV - Real Estate Europe C-Thes. LU EUR

10 Hauck & Aufhäuser (Lux) DAC Asia-Tech Fonds Thes. LU EUR Hypo-Cash Thesaurierer AT EUR Julius Bär Multibond Global Bond Class B-Thes. LU EUR Julius Bär Multicoop. Santander Dt. Aktien B-Thes. LU EUR Julius Bär Multistock-Central Europe Stock B-Thes. LU EUR Merrill Lynch IIF - US Opportunities Fund A2-Thes. LU EUR Merrill Lynch IIF - World Mining Fund A-Thes. LU EUR Merrill Lynch IIF - World Mining Fund A2-Thes. LU EUR Merrill Lynch IIF-World Gold Fund A-Thes. LU EUR Morgan Stanley SICAV Emerging Europe A-Thes. LU EUR Pictet Fixed Income Fund - EUR Liquidity P-Thes. LU EUR Pioneer (IE) Emerging Europe Fund Plc A-Aussch. IE EUR Q.I.K. Global Bond Thesaurierer AT EUR Robeco IT Equities EUR Thesaurierer LU EUR Schroder ISF - Emerging Europe A-Thesaurierer LU EUR Schroder ISF - Italian Equity A-Thes. LU EUR Spängler CashTrust Thesaurierer AT EUR SKWB Schöllerbank Vorsorgefonds Thes. AT EUR Baring UK Unit Trusts Korea Trust-Thes. GB GBP Credit Suisse Equity Fund(Lux)Sm. Cap Japan B-Th. LU JPY INVESCO GT SICAV Nippon Growth Fund A-Thes. LU JPY ACM Gl.Inv. - New-Alliance Greater China A-Thes. LU USD ACM Gl.Inv.-US Smaller Companies Portfolio A-Thes. LU USD Credit Agricole Funds Asian Renaissance Pf. AC-Th. LU USD Credit Agricole Funds Global Healthcare AC-Thes. LU USD Credit Suisse Equity Fund (Lux) Glob.Biotech B-Th. LU USD Credit Suisse Equity Fund (Lux)Global Internet Th. LU USD Credit Suisse Equity Fund(Lux)Small Cap USA B-Th. LU USD CDC International Fund - Emerging Asia RC-Thes. LU USD Fidelity Funds SICAV - Thailand Fund Gl. LU USD Fortis L Fund - Equity Nasdaq C-Thes. LU USD Franklin Templeton-Templeton Thailand Fund A Thes. LU USD HSBC Gl.Inv.Funds - Indian Equity Ausschütter LU USD INVESCO GT Japan Enterprise Fund A IE USD INVESCO GT PRC Fund A IE USD Merrill Lynch IIF - Latin American Fund A2-Thes. LU USD Merrill Lynch IIF - US SmallCap Value A2-Thes. LU USD Morgan Stanley SICAV Latin American Equity A-Th. LU USD Morgan Stanley SICAV US Property A-Thes. LU USD Pictet Funds FCP - Biotech P-Thes. LU USD Pictet Funds FCP - Indian Equities P-Thes. LU USD Spängler LifeScience Trust Thesaurierer AT USD Threadneedle Inv. Funds Latin Am. Growth A1 Thes. GB USD UBS (Lux) Equity Fund - Asian Technology Thes. LU USD UBS (Lux) Equity Fund - Hong Kong Thesaurierer LU USD C-QUADRAT Kapitalanlage AG Mag. Christian Jost Dr. Hermann Reif Eric Samuiloff 10

11 6. Bericht des Aufsichtsrates Die Geschäftsführung hat dem Aufsichtsrat während des Rechnungsjahres laufend Bericht erstattet. Der Aufsichtsrat hat insbesondere die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften und der Fondsbestimmungen überwacht. Die Ernst & Young Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.h., hat den Rechenschaftsbericht für den i2v- Select, Miteigentumsfonds in Fondsanteilscheinen Dachfonds, über das Rechnungsjahr vom 1. November 2003 bis 31. Oktober 2004 geprüft und den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Der Rechenschaftsbericht der Geschäftsführung und der Prüfungsbericht des Bankprüfers sind dem Aufsichtsrat vorgelegt worden. Das Ergebnis der vom Aufsichtsrat vorgenommenen Überprüfung hat keinen Anlaß zu Beanstandungen ergeben. Wien, November 2004 Der Aufsichtsrat Dipl. Vw. Helmut Geil Vorsitzender 11

12 7. Uneingeschränkter Bestätigungsvermerk Nach dem abschließenden Ergebnis unserer pflichtgemäßen Prüfung aufgrund der für das Vermögen des i2v-select, Miteigentumsfonds in Fondsanteilscheinen Dachfonds, geführten Bücher und Schriften sowie der uns von der Geschäftsführung erteilten Aufklärungen und Nachweise entspricht der Rechenschaftsbericht über das Rechnungsjahr vom 1. November 2003 bis 31. Oktober 2004 den gesetzlichen Vorschriften. Die Vorschriften des Bundesgesetzes über Kapitalanlagefonds (Investmentfondsgesetz) und die Fondsbestimmungen wurden eingehalten. Wien, 28. Dezember 2004 Ernst & Young Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.h. Mag. Friedrich O. Hief e.h. Wirtschaftsprüfer Dr. Robert Wauschek e.h. Wirtschaftsprüfer 12

13 Steuerliche Behandlung der Ausschüttung des i2v-select, Wertpapierkennummer AT , Jahresabschluß per Für Privatanleger mit Optionserklärung ist die Einkommensteuer durch den Abzug der Gesamt-KESt ohne Tätigwerden des Steuerpflichtigen zur Gänze abgegolten, sodaß keine Steuererklärungspflicht besteht. Privatanleger Betriebliche Betriebliche Anleger Natürliche Personen Anleger Juristische Personen mit Option ohne Option mit Option ohne Option 1. Ausschüttung vor Abzug der KEST auf Zinsen EUR 2,2000 2,2000 2,2000 2,2000 2, Ausschüttungsgleiche Erträge der ausländischen EUR 2,1415 2,1415 2,2666 2,2666 2,2666 Unterfonds 3. Ertrag EUR 4,3415 4,3415 4,4666 4,4666 4, steuerfreie Substanzgewinne EUR 1,8136 1, verbleibender Ertrag EUR 2,5279 2,5279 4,4666 4,4666 4, hievon endbesteuert EUR 2,5264 2,5264 2,5264 2, DBA-Erträge gemäß Verordnung des BMF 1) über die KESt-Entlastung in bezug auf Auslandszinsen EUR 0,0015 0,0015 0,0015 0,0015 0, a) steuerpflichtige Einkünfte aus Kapitalvermögen EUR 0,0000 0,0000 bzw. aus Gewerbebetrieb EUR 1,9387 1,9387 b) für KÖSt relevant EUR 4, Ausländische Einkünfte für die Österreich das Besteuerungsrecht zusteht EUR 0,0000 0,0000 0,1251 0,1251 2, österreichische KESt auf ausschüttungsgleiche Erträge der ausl. Unterfonds EUR 0,54 0,54 0,54 0,54 0, österreichische KESt II auf Zinsen inklusive KESt laut Punkt 10 EUR 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 2) 12. Erbschaftssteuerwert EUR 0,00 0,00 13

14 13. Detailangaben Zinsenerträge, die einem inländischen Kapitalertragsteuerabzug unterliegen EUR 0,3864 0,3864 0,3864 0,3864 0,3864 2) 1) Verordnung des Bundesministeriums für Finanzen vom , AÖFV 43 aus ) Gilt für betriebliche Anleger/Juristische Personen ohne Befreiungserklärung. Die steuerliche Behandlung bezieht sich auf in Österreich unbeschränkt steuerpflichtige Anleger. Anleger mit Sitz, Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt außerhalb von Österreich haben die jeweiligen nationalen Gesetze zu beachten. 14