Nur RPK + GR: Funktional gegliederte Detailerfolgsrechnung mit 10stelligen Kontonummern und Bemerkungen und Kommentaren 15. Abschreibungstabelle 80

Transkript

1

2 Inhaltsverzeichnis Budget Seite 1. Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte 2 2. Erläuterungen des Gemeinderates zum Budget Auflistung Finanzkennzahlen 5 4. Ergebnisübersicht 6 5. Zusammenzug der Erfolgsrechnung nach Funktionen 7 6. Zusammenzug der Erfolgsrechnung nach Arten Funktional gegliederte Detailerfolgsrechnung Zusammenzug der Investitionen nach Funktionen Zusammenzug der Investitionen nach Arten Funktional gegliederte Detailinvestitionsrechnung Auflistung der Investitionen in Verwaltungsvermögen Bericht der Rechnungsprüfungskommission Gemeindeversammlungsbeschluss 50 Nur RPK + GR: Funktional gegliederte Detailerfolgsrechnung mit 10stelligen Kontonummern und Bemerkungen und 14. Kommentaren Abschreibungstabelle 80 Seite 1

3 Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte Die folgenden Erklärungen dienen zum besseren Verständnis der Gemeinderechnung. Die Rechnungslegung der Baselbieter Einwohnergemeinden orientiert sich am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) der Schweizerischen Finanzdirektorenkonferenz ( 165 Absatz 2 des Gemeindegesetzes). Erfolgsrechnung Die Erfolgsrechnung entspricht im Wesentlichen der Erfolgsrechnung aus der Privatwirtschaft. Sie enthält den laufenden Aufwand und Ertrag eines Kalenderjahres. Die Differenz zwischen Aufwand und Ertrag entspricht dem Saldo (Aufwandüberschuss = Verlust; Ertragsüberschuss = Gewinn). Bei der Budgetierung bildet die Entwicklung des Saldos eines der wesentlichen Elemente für die Festlegung des Steuerfusses. Investitionsrechnung Der wesentlichste Unterschied zur Rechnungslegung eines Privatunternehmens ist die zusätzlich geführte Investitionsrechnung. Die Investitionsrechnung umfasst die Ausgaben und Einnahmen für Sachwerte, die der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen und mehrjährig genutzt werden können (Verwaltungsvermögen). Ausgaben erfolgen für den Erwerb, die Erstellung oder die Sanierung von Verwaltungsvermögen. Einnahmen resultieren aus der Veräusserung von Verwaltungsvermögen, Überträgen vom Verwaltungs- ins Finanzvermögen oder aus Beiträgen Dritter (Bsp. Anwänderbeiträge). Die Nettoinvestitionen sind als Verwaltungsvermögen zu aktivieren. Sie unterliegen anschliessend der Abschreibungspflicht. Abschreibungen Mittels Abschreibung wird der Entwertung getätigter Investitionen Rechnung getragen, und es wird eine angemessene Selbstfinanzierung (Cash Flow) der Gemeinde sichergestellt. Jede Anlage des Verwaltungsvermögens wird einer bestimmten Anlagekategorie zugeteilt und über die festgelegte (kategorisierte) Nutzungsdauer hinweg linear abgeschrieben (planmässige Abschreibungen). Stellt man fest, dass eine Anlage weniger lang als ihre kategorisierte Nutzungsdauer genutzt werden kann, muss die Nutzungsdauer verkürzt werden und es sind zusätzlich zu den planmässigen, ausserplanmässige Abschreibungen zu tätigen. Diese ausserplanmässigen Abschreibungen stellen sicher, dass die Anlage bei Erreichen der (verkürzten) Nutzungsdauer auf Null abgeschrieben ist. Für Investitionen, welche vor Inkrafttreten von HRM2, d.h. vor dem getätigt wurden, gelten gemäss der Übergangsregelung so genannte fixdegressive Abschreibungssätze. Allgemeiner Haushalt Dieser umfasst alle über allgemeine Steuern (und nicht-zweckgebundene Gebühren) zu deckenden Aufgabenbereiche des Gemeinwesens: Die Summe dieser Aufwands und Ertragsposten in der Erfolgsrechnung machen das Jahresergebnis aus, welches bei einem positiven Saldo das Eigenkapital der Gemeinde erhöht bzw. bei einem negativen Saldo vermindert. Spezialfinanzierungen Die Spezialfinanzierungen sind diejenigen Bereiche im Aufgabenspektrum der Gemeinde, welche verursachergerecht durch separate Gebühren finanziert werden müssen (nicht durch Steuern). Von Gesetzes wegen sind als Spezialfinanzierung die Wasserversorgung (Funktion 7101), die Abwasserbeseitigung (7201) sowie die Abfallbeseitigung (7301) zu führen. Weitere Spezialfinanzierungen kann die Gemeinde selber auf der Grundlage eines Reglements bestimmen (z.b. Antennenanlage). Verwaltungsinterne Leistungen sind als interne Verrechnungen auszuweisen, wenn sie für oder durch Spezialfinanzierungen erfolgen. Um die Querfinanzierung dieser Bereiche durch allgemeine Steuermittel zu verhindern, werden die entsprechenden Funktionen im Rahmen des Rechnungsabschlusses neutralisiert, und ihr Saldo mit dem Kapitalkonto der jeweiligen Spezialfinanzierung verrechnet. Aufwand und Ertrag der Spezialfinanzierung sind damit gleich hoch, die Funktionen der Spezialfinanzierungen sind saldoneutral. Das Gesamtergebnis der Rechnung ist deshalb gleich dem Ergebnis des allgemeinen Haushalts. Seite 2

4 Erläuterungen des Gemeinderates zum Budget Allgemeine Bemerkungen Das Budget 2018 weist einen Aufwandüberschuss von 83'027 Franken aus. Die Investitionsrechnung enthält nur die bereits beschlossenen Kredite für die Erstellung der Heimatkunde und der Ermittlung vom Beizugsgebiet Melioration. Gemäss 28 der Gemeinderechnungsverordnung ist die Erfolgsrechnung hinsichtlich wesentlicher Veränderungen gegenüber dem Budget des Vorjahres sowie hinsichtlich wesentlicher, ungebundener Ausgaben zu erläutern. Der Gemeinderat hat dabei Abweichungen von 10% und mindestens 5'000 Franken (kumulativ) als wesentlich definiert. Bemerkungen zu den einzelnen Konten (*) Erfolgsrechnung Konto Bezeichnung Erläuterung EDV Hardware Neuanschaffung PC's Verwaltung entfällt Planmässige Abschreibungen Abschreibung Planung und Umbau Schulhaus FAK Beiträge Erziehungszulagen Patricia Aerni entfallen Entnahme aus Vorfinanzierung Schulhausumbau (Erlös Verkauf Gem.haus+Friedheim) Entnahmen aus Vorfinanzierung gemäss HRM Beitrag an Kreisschule TED Höhere Anzahl Kinder aus Eptingen Beitrag an Kreisschule TED Höhere Anzahl Schüler aus Eptingen - zusätzliche Klasse in der TED Dienstleistungen Dritter Neuer Abwart (Leistung von Tenniken eingekauft) Unterhalt Apparate, Maschinen + Service Lüftung 7'000.- Kunsteisbahn Sissach ca. 30 Fr./Einw. 15'000 Fr. Hallenbad Gelterkinden 10 Fr./Einw Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 5'000 Fr Entschädigungen an APH An Rechnung 2017 angepasst, stark Pflegestufen abhängig Zahnkorrekturen, Kosten schwanken stark von Jahr zu Jahr - Rechnung Vorjahr JZP - Orth. Behandlungen angepasst Apparate, Maschinen, Werkzeuge Neuer Salzstreuer 10'000 Fr Unterhalt Strassen / Wege Umgebung Brunnen an der Oberdorfstrasse entfällt Kantonale Abwassergebühr An Rechnung 2017 angepasst. ARA arbeitet günstiger, weniger Fremdwasser Entnahme Spezialfinanzierungen Aufwandüberschuss SF Abwasser Seite 3

5 Erläuterungen des Gemeinderates zum Budget Erfolgsrechnung (Fortsetzung) Konto Bezeichnung Erläuterung Quellensteuern nat. Personen Hochrechnung gem. 1. Halbjahr Rechn Ertragssteuern jur. Personen Gemäss Sollstellung Stand erhöht Zinsen langfristige Darlehen Darlehen MZH im 2017 an UBS zurückbezahlt. Gemeinde aktuell ohne Schulden Investitionsrechnung Konto Bezeichnung Erläuterung Auf die Budgetierung von Anschlussbeiträgen Wasser und Abwasser wurde verzichtet, da keine Grundlagen für eine seriöse Budgetierung vorliegen. Seite 4

6 Auflistung der Finanzkennzahlen Seite 5

7 Ergebnisübersicht Gemeinde Eptingen Budget 2018 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag ERFOLGSRECHNUNG 2'433'747 2'350'720 2'319'358 2'346'155 3'726' '769' Betriebliches Ergebnis: Aufwandüberschuss 188'459 36'493 Ertragsüberschuss 270' Ergebnis aus Finanzierung: Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 78'790 63' ' = Operatives Ergebnis (Betrieb Aufwandüberschuss 109'669 & Finanzierung) Ertragsüberschuss 26'797 1'093' Ertragsüberschuss 26'642 & ausserordentlich) Ertragsüberschuss 26'797 43' = Gesamtergebnis (operativ Aufwandüberschuss 83'027 INVESTITIONSRECHNUNG 40' ' ' ' Abnahme der Nettoinvestitionen 21' / Seite 6

8 Budget 2018 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 Allgemeine Verwaltung 367'260 70' '300 49'900 1'060' ' Nettoaufwand 296' '400 1'001' Oeffentliche Sicherheit 85'833 46'355 95'989 41'418 82' ' Nettoaufwand 39'478 54'571 23' Bildung 745' ' ' Nettoaufwand 745' ' ' Kultur und Freizeit 115'550 2'367 80' ' Nettoaufwand 113'183 80'270 61' Gesundheit 184'818 16' '807 20' ' ' Nettoaufwand 168' ' ' Soziale Wohlfahrt 233'670 15' '850 15' ' ' Nettoaufwand 218' ' ' Verkehr 254'880 19' '253 20' ' ' Nettoaufwand 235' ' ' Umwelt und Raumplanung 292' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 30'275 32'825 19' Volkswirtschaft 75'910 34'050 72'289 34'050 54' ' Nettoaufwand 41'860 38'239 24' Finanzen und Steuern 77'120 1'883'438 97'159 1'881' ' '331' Nettoertrag 1'806'318 1'784'223 2'455' Total 2'433'747 2'350'720 2'319'358 2'346'155 3'769' '769' Ertragsüberschuss 26'797 Aufwandüberschuss 83'027 T o t a l 2'433'747 2'433'747 2'346'155 2'346'155 3'769' '769' / Seite 7

9 Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 Aufwand 2'433'747 2'319'358 3'726' Personalaufwand 375' ' ' Behörden und Kommissionen 70'200 69'700 67' Behörden und Kommissionen 70'200 69'700 67' Löhne des Verwaltungs- und 231' ' ' Betriebspersonals 3010 Löhne des Verwaltungs- und 231' ' ' Betriebspersonals 303 Temporäre Arbeitskräfte 11'000 13'000 6' Temporäre Arbeitskräfte 11'000 13'000 6' Arbeitgeberbeiträge 52'730 53'730 51' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 17'800 18'700 16' kosten 3052 Pensionskassen 26'500 26'200 26' Unfallversicherungen 3'440 3'840 3' Familienausgleichskasse 3'900 3'900 3' Krankentaggeldversicherungen 1'090 1'090 1' Übriger Personalaufwand 9'200 7'000 2' Aus- und Weiterbildung des 2'100 2' Personals 3091 Personalrekrutierung 3' Sonstiger Personalaufwand 4'100 4'900 2' Sach- und übriger Betriebsauf- 510' ' ' wand 310 Material- und Warenaufwand 24'480 23'780 18' Büromaterial 2'300 2'300 1' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 19'800 18'700 15' Drucksachen, Publikationen 1'680 2'080 1' / Seite 8

10 Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3103 Fachliteratur, Zeitschriften Lebensmittel Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 20'300 22'250 6' Büromöbel und -geräte 3' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 13'700 6'000 5' Werkzeuge 3112 Dienstkleider Hardware 1'000 9' Immaterielle Anlagen 1'200 4' Übrige Anschaffungen 900 2' Ver- und Entsorgung 51'800 54'100 44' Ver- und Entsorgung 51'800 54'100 44' Dienstleistungen und Honorare 169' ' ' Dienstleistungen Dritter 84'820 84'120 68' Planungen und Projektierungen 22'000 23'950 15' Dritter 3132 Honorare externe Berater, Gut- 46'000 53'000 30' achter, Fachexperten 3134 Sachversicherungsprämien 11'810 11'810 12' Steuern und Gebühren 4'660 2'800 4' Baulicher und betrieblicher 178' '000 58' Unterhalt 3141 Unterhalt Strassen/Verkehrs- 91' '000 31' wege 3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 69'000 69'700 18' Unterhalt Hochbauten 18'500 14'300 8' Unterhalt Mobilien und imma- 32'520 25'020 7' terielle Anlagen 3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, 31'400 21'900 7' Fahrzeuge, Werkzeuge 3153 Informatik-Unterhalt (Hardware 1'020 3'020 ) / Seite 9

11 Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3158 Unterhalt immaterielle Anlagen Mieten, Leasing, Pachten, 17'960 21'310 13' Benützungsgebühren 3161 Mieten, Benützungskosten Mo- 1'700 1'700 1' bilien 3162 Raten für operatives Leasing 2'960 2'960 2' Übrige Mieten und Benützungs- 13'300 16'650 8' kosten 317 Spesenentschädigungen Reisekosten und Spesen Wertberichtigungen auf Forde- 9'200 9'200 39' rungen 3182 Wertberichtigung Steuergutha- 1'700 1'700 33' ben natürliche Personen 3183 Tatsächliche Forderungsverlus- 7'500 7'500 5' te Steuerguthaben natürliche P 319 Verschiedener Betriebsaufwand 5'400 6'350 5' Übriger Betriebsaufwand 5'400 6'350 5' Abschreibungen Verwaltungsver- 83'120 59'632 60' mögen 330 Abschreibungen Sachanlagen 83'120 59'632 60' Planmässige Abschreibungen 83'120 59'632 60' Sachanlagen 34 Finanzaufwand 42'840 63'040 47' Zinsaufwand '300 32' Vergütungszinsen/Skonti Steuern 3406 Verzinsung langfristige Fi- 24'000 31' nanzverbindlichkeiten / Seite 10

12 Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 343 Liegenschaftenaufwand Finanz- 42'340 38'740 15' vermögen 3430 Baulicher Unterhalt Finanzver- 26'000 22'000 4' mögen 3431 Nicht baulicher Unterhalt Fi- 3'000 3' nanzvermögen 3439 Übriger Liegenschaftsaufwand 13'340 13'740 10' Finanzvermögen 349 Verschiedener Finanzaufwand Übriger Finanzaufwand Einlagen in Fonds und Spezial- 2' ' finanzierungen 351 Einlagen in Fonds und Spezial- 2' ' finanzierungen im Eigenkapital 3510 Einlagen in Spezialfinanzie- 2' ' rungen 36 Transferaufwand 1'361'857 1'238'716 1'058' Entschädigungen an Gemeinwesen 219' ' ' Entschädigungen an Bund 3'600 3' Entschädigungen an Kanton 79'100 93'600 72' Entschädigungen an Gemeinden 46'300 52'400 38' und Zweckverbände 3614 Entschädigungen an öffentliche 90'000 75'000 50' Unternehmungen 363 Beiträge an Gemeinwesen und 1'129'696 1'000' ' Dritte 3631 Beiträge an Kanton 142' ' ' Beiträge an Gemeinden und 806' ' ' Zweckverbände / Seite 11

13 Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3634 Beiträge an öffentliche Unter nehmungen 3635 Beiträge an private Unterneh- 5'290 5' mungen 3636 Beiträge an private Organisa- 79'430 79'410 72' tionen ohne Erwerbszweck 3637 Beiträge an private Haushalte 95'400 93'180 73' Abschreibungen Investitions- 13'161 13'984 14' beiträge 3660 Planmässige Abschreibung In- 13'161 13'984 14' vestitionsbeiträge 38 Ausserordentlicher Aufwand 1'750' Einlagen in das Eigenkapital 1'750' Einlagen in Vorfinanzierungen 1'050' Einlagen in Neubewertungsre- 700' serven 39 Interne Verrechnungen 58'325 58'325 73' Material- und Warenbezüge Interne Verrechnungen von Ma terial- und Warenbezügen 391 Dienstleistungen 42'200 42'200 40' Interne Verrechnungen von 42'200 42'200 40' Dienstleistungen 393 Betriebs- und Verwaltungskos- 15'800 15'800 18' ten 3930 Interne Verrechnungen von Betr 15'800 15'800 18' iebs- und Verwaltungskosten 394 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 15' / Seite 12

14 Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3940 Interne Verrechnungen von kalk 15' Zinsen und Finanzaufwand 4 Ertrag 2'350'720 2'346'155 43' '769' Fiskalertrag 795' ' ' Steuern natürliche Personen 684' ' ' Einkommenssteuern natürliche P 626' ' ' ersonen 4001 Vermögenssteuern natürliche Pe 36'700 36'700 48' rsonen 4002 Quellensteuern natürliche Pers 22'000 10'000 24' onen 401 Steuern juristische Personen 111'000 88' ' Ertragssteuern juristische Per 80'000 55' ' sonen 4011 Kapitalsteuern juristische Per 31'000 33'000 38' sonen 41 Regalien und Konzessionen 10'350 10'450 10' Regalien 8'050 8'050 8' Regalien 8'050 8'050 8' Konzessionen 2'300 2'400 2' Konzessionen 2'300 2'400 2' Entgelte 231' ' ' Ersatzabgaben 23'000 18'000 35' Ersatzabgaben 23'000 18'000 35' Gebühren für Amtshandlungen 7'100 7'600 8' Gebühren für Amtshandlungen 7'100 7'600 8' / Seite 13

15 Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 424 Benützungsgebühren und Dienstl 176' ' ' eistungen 4240 Benützungsgebühren und Dienstl 176' ' ' eistungen 425 Erlös aus Verkäufen Verkäufe Rückerstattungen 24'900 36'200 34' Rückerstattungen und Kosten- 24'900 36'200 34' beteiligungen Dritter 427 Bussen Bussen Übrige Entgelte 1' Eingang bereits abgeschr. 1' Steuerforderungen nat. Pers. 43 Verschiedene Erträge 18' Übriger Ertrag 18' Übertragung aus der Investitio 18' nsrechnung 44 Finanzertrag 121' ' ' Zinsertrag 7'500 7'600 14' Zinsen flüssige Mittel Verzugszinsen Steuern 7'500 7'500 14' Realisierte Gewinne Finanzverm 26' ögen 4411 Realisierte Gewinne auf Sachan 26' lagen / Seite 14

16 Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 443 Liegenschaftenertrag Finanzver 98' ' ' mögen 4430 Pacht- und Mietzinse Liegensch 98' ' ' aften Finanzvermögen 444 Wertberichtigungen Finanzvermö 700' gen 4443 Marktwertanpassungen Sachanlag 700' en 447 Liegenschaftenertrag Verwaltun 15'600 15'200 24' gsvermögen 4470 Pacht- und Mietzinse Liegensch 14'900 14'500 23' aften Verwaltungsvermögen 4472 Benützungsgebühren Liegenschaf ten Verwaltungsvermögen 45 Entnahmen aus Fonds und Spezia 80'410 90'580 10' lfinanzierungen 450 Entnahmen aus Fonds im Fremdka pital 4501 Entnahmen aus Fonds Schutzraum bauten 451 Entnahmen aus Fonds und Spezia 80'410 90'580 10' lfinanzierungen im Eigenkapita 4510 Entnahmen aus Spezialfinanzier 80'410 90'580 10' ungen 46 Transferertrag 1'026'163 1'042' ' Entschädigungen von Gemeinwese 33'700 31'690 28' n 4611 Entschädigungen vom Kanton 18'600 17'090 14' / Seite 15

17 Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4612 Entschädigungen von Gemeinden 15'100 14'600 13' und Zweckverbänden 462 Finanz- und Lastenausgleich 900' ' ' Sonderlastenabgeltungen 321' ' ' Horizontaler Finanzausgleich 579' ' ' Beiträge von Gemeinwesen und D 92'155 86'937 90' ritten 4630 Beiträge vom Bund 1'100 1'100 1' Beiträge vom Kanton 91'055 85'837 89' Verschiedener Transferertrag Rückverteilungen Ausserordentlicher Ertrag 26' ' Entnahmen aus dem Eigenkapital 26' ' Entnahmen aus Vorfinanzierunge 26'642 n 4896 Entnahmen aus Neubewertungsres 700' erven 49 Interne Verrechnungen 58'325 58'325 43' ' Material- und Warenbezüge Interne Verrechnung von Materi al- und Warenbezügen 491 Dienstleistungen 42'200 42'200 40' Interne Verrechnung von Dienst 42'200 42'200 40' leistungen 493 Betriebs- und Verwaltungskoste 15'800 15'800 18' n 4930 Interne Verrechnung von Betrie 15'800 15'800 18' bs- und Verwaltungskosten / Seite 16

18 Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 494 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 15' Interne Verrechnung von kalk. 15' Zinsen und Finanzaufwand 900 Abschluss Erfolgsrechnung 43' Ertragsüberschuss 43' / Seite 17

19 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 367'260 70' '300 49'900 1'060' ' Legislative und Exekutive 73'480 74'680 70' Legislative 14'080 14'080 13' Legislative 14'080 14'080 13' Behörden und Kommissionen 7'500 7'500 7' Aus- und Weiterbildung des 1'000 1' Personals 3100 Büromaterial Drucksachen, Publikationen Dienstleistungen Dritter 1'500 1'500 1' Unterhalt immaterielle Anlagen Übriger Betriebsaufwand 3'000 3'000 3' Exekutive 59'400 60'600 57' Exekutive 59'400 60'600 57' Behörden und Kommissionen 52'000 52'000 51' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 2'400 2'600 2' kosten 3053 Unfallversicherungen Sonstiger Personalaufwand 3'000 4'000 2' Fachliteratur, Zeitschriften Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand 1'400 1' Allgemeine Dienste 293'780 70' '620 49' ' ' Allgemeine Dienste 293'780 70' '620 49' ' ' / Seite 18

20 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0220 Allgemeine Dienste 293'780 70' '620 49' ' ' Löhne des Verwaltungs- und 151' ' ' Betriebspersonals 3030 Temporäre Arbeitskräfte 3'900 3'900 2' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 9'500 10'000 9' kosten 3052 Pensionskassen 17'300 17'300 17' Unfallversicherungen 1'100 1' Familienausgleichskasse 2'500 2'500 2' Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung des Personals 3091 Personalrekrutierung 3' Sonstiger Personalaufwand Büromaterial 1'500 1' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Drucksachen, Publikationen 1'500 1'900 1' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 1'500 2'000 2' Werkzeuge *3113 Hardware 1'000 9' Immaterielle Anlagen 1'200 4' Ver- und Entsorgung 5'200 5'200 3' Dienstleistungen Dritter 10'320 9'720 8' Sachversicherungsprämien 7'230 7'230 6' Unterhalt Hochbauten 6'200 2' Unterhalt Apparate, Maschinen, 2'500 1' Fahrzeuge, Werkzeuge 3153 Informatik-Unterhalt (Hardware 1'020 3' ) 3162 Raten für operatives Leasing 2'960 2'960 2' Übrige Mieten und Benützungs- 13'300 16'650 8' kosten 3170 Reisekosten und Spesen *3300 Planmässige Abschreibungen 26' Sachanlagen 3499 Übriger Finanzaufwand / Seite 19

21 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3611 Entschädigungen an Kanton 15'400 15'000 15' Einlagen in Vorfinanzierungen ' Interne Verrechnungen von Betr 6'000 6'000 6' iebs- und Verwaltungskosten 4210 Gebühren für Amtshandlungen 3'700 3'900 3' Benützungsgebühren und Dienstl 1'900 1'600 2' eistungen 4250 Verkäufe *4260 Rückerstattungen und Kosten- 0 6'000 3' beteiligungen Dritter 4270 Bussen Pacht- und Mietzinse Liegensch ' aften Verwaltungsvermögen 4611 Entschädigungen vom Kanton 3'000 1'500 5' Entschädigungen von Gemeinden 10'800 10'900 11' und Zweckverbänden 4630 Beiträge vom Bund 1'100 1'100 1' *4893 Entnahmen aus Vorfinanzierunge 24' n 4910 Interne Verrechnung von Dienst 24'600 24'600 22' leistungen 1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND 85'833 46'355 95'989 41'418 82' ' SICHERHEIT 11 Polizei Polizei Polizei Interne Verrechnungen von Dienstleistungen / Seite 20

22 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 14 Allgemeines Rechtswesen und 19' ' ' Vormundschaftswesen 140 Allgemeines Rechtswesen und 19' ' ' Vormundschaftswesen 1400 Allgemeines Rechtswesen 4' ' ' Honorare externe Berater, Gut- 4'850 4'850 7' achter, Fachexperten 4120 Konzessionen Entschädigungen vom Kanton Kindes- und Erwachsenenschutz 15'000 20'000 12' Entschädigungen an Gemeinden 15'000 20'000 12' und Zweckverbände 15 Feuerwehr 54'883 45'555 60'539 40'528 50' ' Feuerwehr 54'883 45'555 60'539 40'528 50' ' Feuerwehr 54'883 45'555 60'539 40'528 50' ' Ver- und Entsorgung 1'000 1' Sachversicherungsprämien Beiträge an Gemeinden und 51'300 56'822 47' Zweckverbände 3636 Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck 3660 Planmässige Abschreibung In- 2'133 2'267 2' vestitionsbeiträge 4200 Ersatzabgaben 23'000 18'000 35' Pacht- und Mietzinse Liegensch 14'500 14'500 14' aften Verwaltungsvermögen 4631 Beiträge vom Kanton 8'055 8'028 7' / Seite 21

23 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 16 Militär und Bevölkerungsschutz 10'600 10'100 11' Militär Schiesswesen Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck 162 Bevölkerungsschutz 9'800 9'600 10' Bevölkerungsschutz 9'200 9'000 9' Dienstleistungen Dritter Unterhalt übrige Tiefbauten 1'000 1'000 1' Unterhalt Apparate, Maschinen, Fahrzeuge, Werkzeuge 3632 Beiträge an Gemeinden und 7'400 7'400 7' Zweckverbände 4501 Entnahmen aus Fonds Schutzraum bauten 1621 Ziviler Gemeindeführungsstab Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 2 BILDUNG 745' ' ' Obligatorische Schule 745' ' ' Kindergarten 118' '554 93' Kindergarten 118' '554 93' *3632 Beiträge an Gemeinden und 118' '554 93' Zweckverbände / Seite 22

24 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 212 Primarschule 588' ' ' Primarschule 588' ' ' *3632 Beiträge an Gemeinden und 588' ' ' Zweckverbände 214 Musikschule 28'400 29'500 24' Musikschule 28'400 29'500 24' Entschädigungen an Gemeinden 28'400 29'500 24' und Zweckverbände 217 Schulliegenschaften 7' Schulliegenschaften 7' Temporäre Arbeitskräfte AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs kosten 3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial Ver- und Entsorgung Sachversicherungsprämien 0 0 1' Unterhalt Hochbauten 0 0 2' Interne Verrechnungen von Betr 0 0 2' iebs- und Verwaltungskosten 219 Übrige obligatorische Schule 10'400 10' Volksschule, sonstiges 10'400 10' Beiträge an öffentliche Unter nehmungen 3637 Beiträge an private Haushalte 10'000 10' / Seite 23

25 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 KULTUR, SPORT, FREIZEIT, 115'550 2'367 80' ' KIRCHE 31 Kulturerbe 1'877 1' ' Museen und Kulturförderung Museen und Kulturförderung Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck 312 Denkmalpflege und Heimatschutz 1'777 1' ' Denkmalpflege und Heimatschutz 1'777 1' ' Planungen und Projektierungen 0 0 3' Dritter 3300 Planmässige Abschreibungen 1' Sachanlagen 3636 Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck 4893 Entnahmen aus Vorfinanzierunge 1' n 32 Kultur allgemein 17' ' ' Konzert und Theater 6'000 6'000 6' Konzert und Theater 6'000 6'000 6' Beiträge an private Organisa- 6'000 6'000 6' tionen ohne Erwerbszweck 329 Kultur, sonstiges 11' ' ' / Seite 24

26 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3290 Kultur, sonstiges 11' ' ' Behörden und Kommissionen 5'500 5'000 3' Büromöbel und -geräte 3' Übrige Anschaffungen Dienstleistungen Dritter 1'000 1'000 1' Übriger Betriebsaufwand ' Beiträge an private Organisa- 1'500 1'500 1' tionen ohne Erwerbszweck 4472 Benützungsgebühren Liegenschaf ten Verwaltungsvermögen 34 Sport und Freizeit 94'973 64'610 44' Sport 93'773 61'110 43' Übriger Sport 93'773 61'110 43' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2'700 1' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge Werkzeuge 3120 Ver- und Entsorgung 14'000 14'000 13' *3130 Dienstleistungen Dritter 15'000 9'500 8' Sachversicherungsprämien 2'200 2'200 2' Unterhalt übrige Tiefbauten 2'000 2' Unterhalt Hochbauten 7'000 7'000 2' *3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, 15'000 8' Fahrzeuge, Werkzeuge 3300 Planmässige Abschreibungen 13'673 14'530 15' Sachanlagen *3632 Beiträge an Gemeinden und 20' Zweckverbände 3636 Beiträge an private Organisa- 1'700 1'980 1' tionen ohne Erwerbszweck / Seite 25

27 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 342 Freizeit 1'200 3' Freizeit 1'200 3' Übrige Anschaffungen 400 2' Unterhalt übrige Tiefbauten 500 1' Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck 35 Kirchen und religiöse Angele- 1'200 1'200 genheiten 350 Kirchen und religiöse Angele- 1'200 1'200 genheiten 3500 Kirchen und religiöse Angele 1'200 1'200 genheiten 3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, 1'200 1' Fahrzeuge, Werkzeuge 4 GESUNDHEIT 184'818 16' '807 20' ' ' Kranken- und Pflegeheime 101'028 86'717 62' Kranken- und Pflegeheime 101'028 86'717 62' Kranken- und Pflegeheime 101'028 86'717 62' *3614 Entschädigungen an öffentliche 90'000 75'000 50' Unternehmungen 3660 Planmässige Abschreibung In- 11'028 11'717 12' vestitionsbeiträge / Seite 26

28 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 42 Ambulante Krankenpflege 63'290 64'590 57' Ambulante Krankenpflege 63'290 64'590 57' Ambulante Krankenpflege 63'290 64'590 57' Entschädigungen an Gemeinden 2'900 2'900 1' und Zweckverbände 3635 Beiträge an private Unterneh- 5'290 5' mungen 3636 Beiträge an private Organisa- 55'100 55'100 55' tionen ohne Erwerbszweck 3637 Beiträge an private Haushalte 0 1' Gesundheitsprävention 20'500 16'000 27'500 20'200 21' ' Schulgesundheitsdienst 20'500 16'000 27'500 20'200 21' ' Kinder- und Jugendzahnpflege 20'500 16'000 27'500 20'200 21' ' *3132 Honorare externe Berater, Gut- 18'000 25'000 18' achter, Fachexperten 3910 Interne Verrechnungen von 2'500 2'500 2' Dienstleistungen 4260 Rückerstattungen und Kosten- 15'000 19'000 17' beteiligungen Dritter 4631 Beiträge vom Kanton 1'000 1'200 1' SOZIALE SICHERHEIT 233'670 15' '850 15' ' ' Alter und Hinterlassene 132' ' ' Ergänzungsleistungen AHV 126' ' ' / Seite 27

29 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 5320 Ergänzungsleistungen AHV 126' ' ' Beiträge an Kanton 126' ' ' Leistungen an Alter 5' Leistungen an Alter 5' Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck 3637 Beiträge an private Haushalte 5' Familie und Jugend 9'440 9'440 2' Jugendschutz 5'940 5' Jugendschutz, allgemein 5'940 5' Beiträge an private Organisa- 5'940 5' tionen ohne Erwerbszweck 545 Leistungen an Familien 3'500 3'500 2' Kinderkrippen und Kinderhorte 3'500 3'500 2' Beiträge an private Organisa- 3'500 3'500 2' tionen ohne Erwerbszweck 56 Soziales Wohnungswesen 5'000 6'480 6' Soziales Wohnungswesen 5'000 6'480 6' Soziales Wohnungswesen 5'000 6'480 6' Beiträge an private Haushalte 5'000 6'480 6' / Seite 28

30 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 57 Sozialhilfe und Asylwesen 87'030 15'400 87'030 15'400 74' ' Sozialhilfe 60'000 60'000 57' Sozialhilfe 60'000 60'000 57' Beiträge an private Haushalte 60'000 60'000 57' Asylwesen 15'400 15'400 15'400 15'400 8' ' Asylwesen 15'400 15'400 15'400 15'400 8' ' Beiträge an private Haushalte 15'400 15'400 8' Entschädigungen vom Kanton 15'400 15'400 9' Übriges Sozialwesen 11'630 11'630 8' Übriges Sozialwesen 11'630 11'630 8' Behörden und Kommissionen 5'200 5'200 3' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs kosten 3090 Aus- und Weiterbildung des Personals 3130 Dienstleistungen Dritter Reisekosten und Spesen Beiträge an private Organisa- 1'280 1'280 1' tionen ohne Erwerbszweck 3910 Interne Verrechnungen von 4'000 4'000 4' Dienstleistungen / Seite 29

31 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 6 VERKEHR 254'880 19' '253 20' ' ' Strassenverkehr 254'880 19' '253 20' ' ' Gemeindestrassen/Werkhof 254'880 19' '253 20' ' ' Gemeindestrassen/Werkhof 254'880 19' '253 20' ' ' Löhne des Verwaltungs- und 80'900 80'900 80' Betriebspersonals 3030 Temporäre Arbeitskräfte 4'000 6' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 5'800 6'000 5' kosten 3052 Pensionskassen 9'200 8'900 9' Unfallversicherungen 2'200 2'600 2' Familienausgleichskasse 1'400 1'400 1' Krankentaggeldversicherungen Sonstiger Personalaufwand Betriebs-, Verbrauchsmaterial 15'000 15'000 10' *3111 Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 11'500 2'500 1' Werkzeuge 3112 Dienstkleider Ver- und Entsorgung 4'400 4'400 3' Dienstleistungen Dritter 3'450 4' Honorare externe Berater, Gut- 3'000 3' achter, Fachexperten 3134 Sachversicherungsprämien 1'270 1'270 1' *3141 Unterhalt Strassen/Verkehrs- 91' '000 31' wege 3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, 4'500 3'500 4' Fahrzeuge, Werkzeuge 3161 Mieten, Benützungskosten Mo- 1'700 1'700 1' bilien 3170 Reisekosten und Spesen Planmässige Abschreibungen 14'060 14'933 15' Sachanlagen / Seite 30

32 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3893 Einlagen in Vorfinanzierungen ' Verkäufe Rückerstattungen und Kosten- 1'500 2'800 6' beteiligungen Dritter 4631 Beiträge vom Kanton Interne Verrechnung von Dienst 17'600 17'600 17' leistungen 7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 292' ' ' ' ' ' Wasserversorgung 113' ' ' '179 88' ' Wasserversorgung 113' ' ' '179 88' ' Wasserversorgung (Spezialfi- 113' ' ' '179 88' ' nanzierung) 3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 200 1'000 1' Werkzeuge 3120 Ver- und Entsorgung 4'000 6'000 3' Dienstleistungen Dritter 29'600 31'600 26' Planungen und Projektierungen 4'000 4' Dritter 3132 Honorare externe Berater, Gut- 6'000 6'000 3' achter, Fachexperten 3134 Sachversicherungsprämien Steuern und Gebühren Unterhalt übrige Tiefbauten 30'000 30'000 17' Unterhalt Apparate, Maschinen, 4'400 4'400 2' Fahrzeuge, Werkzeuge 3199 Übriger Betriebsaufwand 1'000 1' Planmässige Abschreibungen 18'840 18'869 17' Sachanlagen 3611 Entschädigungen an Kanton 4'500 5'800 4' Interne Verrechnungen von 10'000 10'000 10' Dienstleistungen / Seite 31

33 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4240 Benützungsgebühren und Dienstl 67'000 70'000 67' eistungen 4260 Rückerstattungen und Kosten ' beteiligungen Dritter 4510 Entnahmen aus Spezialfinanzier 45'110 48'979 10' ungen 4612 Entschädigungen von Gemeinden 1'800 1' und Zweckverbänden 4631 Beiträge vom Kanton 0 0 3' Interne Verrechnung von kalk ' Zinsen und Finanzaufwand 72 Abwasserbeseitigung 113' ' ' ' ' ' Abwasserbeseitigung 113' ' ' ' ' ' Abwasserbeseitigung (Spezial- 113' ' ' ' ' ' finanzierung) 3131 Planungen und Projektierungen 3'000 3'000 4' Dritter 3132 Honorare externe Berater, Gut- 11'000 11' achter, Fachexperten 3137 Steuern und Gebühren 4'500 2'700 4' Unterhalt übrige Tiefbauten 30'000 30' Unterhalt Apparate, Maschinen, 1'500 1' Fahrzeuge, Werkzeuge 3300 Planmässige Abschreibungen 100 2'201 2' Sachanlagen 3510 Einlagen in Spezialfinanzie ' rungen 3610 Entschädigungen an Bund 3'600 3' *3611 Entschädigungen an Kanton 50'000 61'000 43' Interne Verrechnungen von 10'000 10'000 10' Dienstleistungen 4210 Gebühren für Amtshandlungen 3'400 3'400 5' / Seite 32

34 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4240 Benützungsgebühren und Dienstl 75'000 80'000 75' eistungen 4391 Übertragung aus der Investitio ' nsrechnung *4510 Entnahmen aus Spezialfinanzier 35'300 41' ungen 4940 Interne Verrechnung von kalk ' Zinsen und Finanzaufwand 73 Abfallwirtschaft 31'325 29'425 33'825 31'925 34' ' Abfallwirtschaft 31'325 29'425 33'825 31'925 34' ' Abfallbewirtschaftung 2' ' ' Behörden und Kommissionen 0 0 1' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs kosten 3130 Dienstleistungen Dritter 2'500 2'500 1' Benützungsgebühren und Dienstl eistungen 7301 Abfallbeseitigung (Spezial- 28'825 28'825 31'325 31'325 31' ' finanzierung) 3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 0 0 3' Dienstleistungen Dritter 12'200 13'600 12' Einlagen in Spezialfinanzie- 2' ' rungen 3611 Entschädigungen an Kanton 9'200 11'800 9' Interne Verrechnungen von 5'000 5'000 3' Dienstleistungen 4240 Benützungsgebühren und Dienstl 28'500 31'000 30' eistungen 4900 Interne Verrechnung von Materi al- und Warenbezügen 4940 Interne Verrechnung von kalk Zinsen und Finanzaufwand / Seite 33

35 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 75 Arten- und Landschaftsschutz 1'000 1' Arten- und Landschaftsschutz 1'000 1' Arten- und Landschaftsschutz 1'000 1' Lebensmittel Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck 76 Tierhaltung und übriger Um- 4'525 3'200 4'825 3'200 4' ' weltschutz 761 Luftreinhaltung und Klima schutz 7610 Luftreinhaltung und Klima schutz 3130 Dienstleistungen Dritter Gebühren für Amtshandlungen Tierhaltung 4'525 3'200 4'525 2'900 4' ' Hundehaltung 4'525 3'200 4'525 2'900 4' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Interne Verrechnungen von Ma terial- und Warenbezügen 3910 Interne Verrechnungen von 3'600 3'600 3' Dienstleistungen 4240 Benützungsgebühren und Dienstl 3'200 2'900 3' eistungen / Seite 34

36 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 77 Friedhof und Bestattung 13'450 2'400 13'750 2'400 12' ' Friedhof und Bestattung 13'450 2'400 13'750 2'400 12' ' Friedhof und Bestattung 13'450 2'400 13'750 2'400 12' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Ver- und Entsorgung 1'000 1' Dienstleistungen Dritter 3'400 3'400 4' Sachversicherungsprämien Unterhalt übrige Tiefbauten 2'000 2' Interne Verrechnungen von 6'600 6'600 6' Dienstleistungen 4260 Rückerstattungen und Kosten- 2'400 2'400 3' beteiligungen Dritter 79 Raumordnung 15'000 16'950 6' Raumordnung 15'000 16'950 6' Raumplanung 15'000 16'950 6' Planungen und Projektierungen 15'000 16'950 6' Dritter 8 VOLKSWIRTSCHAFT 75'910 34'050 72'289 34'050 54' ' Landwirtschaft 13'865 14'865 6' Strukturverbesserungen 9'165 9'165 2' Strukturverbesserungen 9'165 9'165 2' Honorare externe Berater, Gut- 3'000 3' achter, Fachexperten 3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 3'500 3' / Seite 35

37 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3300 Planmässige Abschreibungen 2'665 2'665 2' Sachanlagen 814 Produktionsverbesserungen 4'700 5'700 4' Produktionsverbesserungen 4'700 5'700 4' Temporäre Arbeitskräfte 1'700 1'700 1' Dienstleistungen Dritter 1'000 2' Beiträge an private Organisa- 2'000 2'000 2' tionen ohne Erwerbszweck 82 Forstwirtschaft 20'200 15'200 14' Forstwirtschaft 20'200 15'200 14' Forstwirtschaft 20'200 15'200 14' Beiträge an Gemeinden und 20'200 15'200 14' Zweckverbände 83 Jagd und Fischerei 1'800 8'050 1'800 8'050 1' ' Jagd und Fischerei 1'800 8'050 1'800 8'050 1' ' Jagd und Fischerei 1'800 8'050 1'800 8'050 1' ' Beiträge an Kanton 1'700 1'700 1' Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck 4100 Regalien 8'050 8'050 8' Energie 39'645 23'500 40'024 23'500 30' ' Elektrizität 1'700 1'700 1' / Seite 36

38 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 8710 Elektrizität 1'700 1'700 1' Konzessionen 1'700 1'700 1' Übrige Energie 39'645 21'800 40'024 21'800 30' ' Übrige Energie Honorare externe Berater, Gut achter, Fachexperten 8731 Fernwärmebetriebe 39'495 21'800 39'874 21'800 30' ' Temporäre Arbeitskräfte 1'400 1'400 1' Unfallversicherungen Ver- und Entsorgung 21'800 21'800 18' Dienstleistungen Dritter 2'900 2'900 1' Unterhalt Hochbauten 5'300 5'300 2' Unterhalt Apparate, Maschinen, 2'000 2' Fahrzeuge, Werkzeuge 3300 Planmässige Abschreibungen 6'055 6'434 6' Sachanlagen 4260 Rückerstattungen und Kosten- 6'000 6' beteiligungen Dritter 4930 Interne Verrechnung von Betrie 15'800 15'800 18' bs- und Verwaltungskosten 89 Sonstige gewerbliche Betriebe 400 2' ' ' Sonstige gewerbliche Betriebe 400 2' ' ' Sonstige gewerbliche Betriebe 400 2' ' ' Ver- und Entsorgung Entschädigungen von Gemeinden 2'500 2'500 2' und Zweckverbänden / Seite 37

39 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 9 FINANZEN UND STEUERN 77'120 1'883'438 97'159 1'881' ' '331' Steuern 9' '200 9' '200 39' ' Steuern 9' '200 9' '200 39' ' Steuern aktuelles Jahr 1' '700 1' ' ' Wertberichtigung Steuergutha- 1'700 1' ben natürliche Personen 4000 Einkommenssteuern natürliche P 626' ' ' ersonen 4001 Vermögenssteuern natürliche Pe 36'700 36'700 40' rsonen *4002 Quellensteuern natürliche Pers 22'000 10'000 24' onen *4010 Ertragssteuern juristische Per 80'000 55'000 58' sonen 4011 Kapitalsteuern juristische Per 31'000 33'000 35' sonen 9101 Steuern Vorjahre 7'500 7'500 39' ' Wertberichtigung Steuergutha ' ben natürliche Personen 3183 Tatsächliche Forderungsverlus- 7'500 7'500 5' te Steuerguthaben natürliche P 4000 Einkommenssteuern natürliche P ' ersonen 4001 Vermögenssteuern natürliche Pe 0 0 7' rsonen 4010 Ertragssteuern juristische Per ' sonen 4011 Kapitalsteuern juristische Per 0 0 3' sonen 4293 Eingang bereits abgeschr ' Steuerforderungen nat. Pers / Seite 38

40 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 9102 Zinsendienst Steuern 500 7' ' ' Vergütungszinsen/Skonti Steuern 4403 Verzugszinsen Steuern 7'500 7'500 14' Finanz- und Lastenausgleich 14' '528 14'219 1'000'372 14' ' Finanz- und Lastenausgleich 14' '528 14'219 1'000'372 14' ' Finanz- und Lastenausgleich 14' '528 14'219 1'000'372 14' ' Beiträge an Kanton 14'080 14'219 14' Sonderlastenabgeltungen 321' ' ' Horizontaler Finanzausgleich 579' ' ' Beiträge vom Kanton 81'400 76'609 76' Vermögens- und Schuldenverwal- 53'340 98'530 73' ' ' '532' tung 961 Zinsen 24' ' Zinsen 24' ' *3406 Verzinsung langfristige Fi- 0 24'000 31' nanzverbindlichkeiten 3940 Interne Verrechnungen von kalk ' Zinsen und Finanzaufwand 4400 Zinsen flüssige Mittel Liegenschaften des Finanzver- 52'140 98'530 48' ' ' '505' mögens 9630 Liegenschaften des Finanzver- 52'140 98'530 48' ' ' '505' mögens 3430 Baulicher Unterhalt Finanzver- 26'000 22'000 4' mögen / Seite 39

41 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3431 Nicht baulicher Unterhalt Fi- 3'000 3' nanzvermögen 3439 Übriger Liegenschaftsaufwand 13'340 13'740 10' Finanzvermögen 3896 Einlagen in Neubewertungsre ' serven 3930 Interne Verrechnungen von Betr 9'800 9'800 9' iebs- und Verwaltungskosten 4430 Pacht- und Mietzinse Liegensch 98' ' ' aften Finanzvermögen 4443 Marktwertanpassungen Sachanlag ' en 4896 Entnahmen aus Neubewertungsres ' erven 969 Übriges Finanzvermögen 1' ' ' Übriges Finanzvermögen 1' ' ' Dienstleistungen Dritter 1' ' Realisierte Gewinne auf Sachan ' lagen 97 Rückverteilungen Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 9710 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 4699 Rückverteilungen / Seite 40

42 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 99 Nicht aufgeteilte Posten 49' Neutrale Aufwendungen und 5' Erträge 9950 Neutrale Aufwendungen und 5' Erträge 3010 Löhne des Verwaltungs- und 0 0 5' Betriebspersonals 999 Abschluss 43' Abschluss 43' Ertragsüberschuss ' / Seite 41

43 Investitionsrechnung Gemeinde Eptingen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Einwohnergemeinde 40' ' ' ' ' '000 0 Allgemeine Verwaltung ' ' '000 16' Kultur, Sport, Freizeit,Kirche 30' ' ' '000 30'000 50' UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG ' ' ' '000 87' Volkswirtschaft 10' ' '000 11'000 9 Finanzen und Steuern ' ' ' / Seite 42

44 Investitionsrechnung Gemeinde Eptingen Artengliederung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 5 Investitionsausgaben 40' ' ' Sachanlagen 750'000 74' Übriger Tiefbau 74' Übrige Tiefbauten 74' Hochbauten 750' Hochbauten 750' Immaterielle Anlagen 40'000 91'000 16' Übrige immaterielle Anlagen 40'000 91'000 16' Übrige immaterielle Anlagen 40'000 91'000 16' Eigene Investitionsbeiträge 50' Private Organisationen ohne Er 50' werbszweck 5660 Investitionsbeiträge an privat 50' e Organisationen ohne Erwerbsz 59 Abschluss Investitionsrechnung 162' Passivierungen 144' Wasserversorgung 89' Abwasserbeseitigung 54' Übertrag Einnahmenüberschuss i 18' n die Erfolgsrechnung 5912 Abwasserbeseitigung 18' / Seite 43

45 Investitionsrechnung Gemeinde Eptingen Artengliederung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 6 Investitionseinnahmen 303' Investitionsbeiträge für eigen 162' e Rechnung 637 Private Haushalte 162' Anschlussbeiträge von privaten 162' Haushalten 69 Abschluss Investitionsrechnung 141' Aktivierungen 141' Allgemeiner Haushalt 66' Wasserversorgung 74' / Seite 44

46 Investitionsrechnung Gemeinde Eptingen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 0 Allgemeine Verwaltung 750'000 16' Allgemeine Dienste 750'000 16' Allgemeine Dienste 750'000 16' Allgemeine Dienste 750'000 16' Umbau Schulhaus 0 750' SV-Beschluss vom Betrag Fr. 750' Planung Umbau Schulhaus ' SV-Beschluss vom Betrag Fr. 20' Kreditabrechnung Kultur, Sport, Freizeit,Kirche 30'000 30'000 50' Kulturerbe 50' Denkmalpflege und Heimatschutz 50' Denkmalpflege und Heimatschutz 50' Investitionsbeitrag Stiftung ' Burg Witwald SV-Beschluss vom Betrag Fr. 50' Kutur allgemein 30'000 30' Kultur, sonstiges 30'000 30' Kultur, sonstiges 30'000 30' Heimatkunde Eptingen 30'000 30' SV-Beschluss vom Betrag Fr. 80' / Seite 45