Rechnung Gemeinde Lupsingen Liestalerstrasse Lupsingen

Transkript

1 Rechnung 2017 Liestalerstrasse Lupsingen

2 Inhaltsverzeichnis Inhalte der Jahresrechnung 1. Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte. 2. Erläuterungen des Gemeinderates zur Jahresrechnung Auflistung der Finanzkennzahlen Ergebnisübersicht Zusammenzug der Erfolgsrechnung nach Funktionen Zusammenzug der Erfolgsrechnung nach Arten Funktional gegliederte Detailerfolgsrechnung Zusammenzug der Investitionsrechnung nach Funktionen Zusammenzug der Investitionsrechnung nach Arten Funktional gegliederte Detailinvestitionsrechnung Zusammenzug der Bilanz Detaildarstellung der Bilanz Auflistung der Investitionen Auszug aus der Anlagenbuchhaltung des Verwaltungsvermögens Auflistung der Anlagen des Finanzvermögens Auflistung der kurz- und langfristigen Finanzverbindlichkeiten Auflistung der Rückstellungen Auflistung der Eventualverpflichtungen und -guthaben Auflistung der privatrechtlichen Zweckbindungen Auflistung der Gemeindebeteiligungen Auflistung der interkommunalen Zusammenarbeit Bericht der Rechnungsprüfungskommission Gemeindeversammlungs- bzw. Einwohnerratsbeschluss...

3 Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte Die folgenden Erläuterungen dienen zum besseren Verständnis der Gemeinderechnung. Die Rechnungslegung der Baselbieter Einwohnergemeinden orientiert sich am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) der Schweizerischen Finanzdirektorenkonferenz ( 165 Abs. 2 des Gemeindegesetzes). Erfolgsrechnung Die Erfolgsrechnung entspricht im Wesentlichen der Erfolgsrechnung aus der Privatwirtschaft. Sie enthält den laufenden Aufwand und Ertrag eines Kalenderjahres. Die Differenz zwischen Aufwand und Ertrag entspricht dem Saldo (Aufwandüberschuss = Verlust; Ertragsüberschuss = Gewinn). Bei der Budgetierung bildet die Entwicklung des Saldos eines der wesentlichen Elemente für die Festlegung des Steuerfusses. Investitionsrechnung Der wesentlichste Unterschied zur Rechnungslegung eines Privatunternehmens ist die zusätzlich geführte Investitionsrechnung. Die Investitionsrechnung umfasst die Ausgaben und Einnahmen für Sachwerte, die der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen und mehrjährig genutzt werden können (Verwaltungsvermögen). Ausgaben erfolgen für den Erwerb, die Erstellung oder die Sanierung von Verwaltungsvermögen. Einnahmen resultieren aus der Veräusserung von Verwaltungsvermögen, Überträgen vom Verwaltungs- ins Finanzvermögen oder aus Beiträgen Dritter (Bsp. Anwänderbeiträge). Die Nettoinvestitionen sind als Verwaltungsvermögen zu aktivieren. Sie unterliegen anschliessend der Abschreibungspflicht. Abschreibungen Mittels Abschreibung wird der Entwertung getätigter Investitionen Rechnung getragen, und es wird eine angemessene Selbstfinanzierung (Cash Flow) der Gemeinde sichergestellt. Jede Anlage des Verwaltungsvermögens wird einer bestimmten Anlagekategorie zugeteilt und über die festgelegte (kategorisierte) Nutzungsdauer hinweg linear abgeschrieben (planmässige Abschreibung). Stellt man fest, dass eine Anlage weniger lang als ihre kategorisierte Nutzungsdauer genutzt werden kann, muss die Nutzungsdauer verkürzt werden und es sind zusätzlich zu den planmässigen, ausserplanmässige Abschreibungen zu tätigen. Diese ausserplanmässigen Abschreibungen stellen sicher, dass die Anlage bei Erreichen der (verkürzten) Nutzungsdauer auf Null abgeschrieben ist. Für Investitionen, welche vor Inkrafttreten von HRM2, d.h. vor dem getätigt wurden, gelten gemäss der Übergangsregelung so genannte fixdegressive Abschreibungssätze. Allgemeiner Haushalt Dieser umfasst alle über allgemeine Steuern (und nicht-zweckgebundene Gebühren) zu deckenden Aufgabenbereiche des Gemeinwesens: Die Summe dieser Aufwands- und Ertragsposten in der Erfolgsrechnung machen das Jahresergebnis aus, welches bei einem positiven Saldo das Eigenkapital der Gemeinde erhöht bzw. bei einem negativen Saldo vermindert. Spezialfinanzierungen Die Spezialfinanzierungen sind diejenigen Bereiche im Aufgabenspektrum der Gemeinde, welche verursachergerecht durch separate Gebühren finanziert werden müssen (nicht durch Steuern). Von Gesetzes wegen sind als Spezialfinanzierung die Wasserversorgung (Funktion 7101), die Abwasserbeseitigung (7201) sowie die Abfallbeseitigung (7301) zu führen. Weitere Spezialfinanzierungen kann die Gemeinde selber auf der Grundlage eines Reglements bestimmen (z.b. Antennenanlage). Verwaltungsinterne Leistungen sind als interne Verrechnungen auszuweisen, wenn sie für oder durch Spezialfinanzierungen erfolgen. Um die Querfinanzierung dieser Bereiche durch allgemeine Steuermittel zu verhindern, werden die entsprechenden Funktionen im Rahmen des Rechnungsabschlusses neutralisiert, und ihr Saldo mit dem Kapitalkonto der jeweiligen Spezialfinanzierung verrechnet. Aufwand und Ertrag der Spezialfinanzierung sind damit gleich hoch, die Funktionen der Spezialfinanzierung sind saldoneutral. Das Gesamtergebnis der Rechnung ist deshalb gleich dem Ergebnis des allgemeinen Haushalts.

4 Rechnung 2017 Die Rechnung 2017 schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF ab. Budgetiert war ein Verlust von CHF Damit schliesst das Rechnungsjahr 2017 um CHF besser ab als budgetiert. Das ausserordentlich gute Ergebnis ist im Wesentlichen auf folgende zwei Punkte zurück zu führen: Auflösung Neubewertungsreserve CHF Rückerstattung Finanzausgleich 16/17 CHF Ohne diese ausserordentlichen Erträge würde ein Verlust von rund CHF resultieren, was gegenüber dem Budget eine Verbesserung von CHF darstellt. Höhere Steuereinnahmen und Kosteneinsparungen in den meisten Funktionen führten zu diesem insgesamt erfreulichen Resultat. Erläuterungen zu den Spezialfinanzierungen Gemäss den gesetzlichen Vorschriften müssen die durch Gebühren finanzierten Spezialfinanzierungen (SF) ausgeglichen werden. Vor den Ausgleichsbuchungen weisen diese folgende Resultate auf: Übersicht - SF Wasserversorgung CHF SF Abwasserbeseitigung CHF SF Abfallbeseitigung CHF Fernwärmebetrieb CHF Die SF Wasserversorgung weist einen Ertragsüberschuss von CHF auf, budgetiert war ein ausgeglichenes Ergebnis. Gründe der Abweichungen sind geringere Honorarkosten und weniger Reparaturen am Leitungsnetz sowie geringere Abschreibungen. Die SF Abwasserbeseitigung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von CHF und damit ca. CHF besser als budgetiert ab. Wegfallende Abschreibungen, weil die Anlagen bereits vollständig abgeschrieben sind, sowie weniger Unterhaltskosten, da sich die Kanalsanierung ins Jahr 2018 verzögert hat, sind die Hauptgründe. Die SF Abfallbeseitigung schliesst mit einem Mehrertrag von CHF anstatt mit einem budgetierten Verlust CHF ab. Das bessere Ergebnis geht im Wesentlichen auf geringeren Entsorgungsaufwand beim Hauskehricht zurück. Der Fernwärmebetrieb, welcher auch über Gebühren finanziert wird, jedoch im Sinne des Gesetzes nicht zu den Spezialfinanzierungen zählt, schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF ab, was in etwa dem Budget entspricht. Aufwand Erfolgsrechnung 2017 (Artengliederung)

5 Der Gesamtaufwand liegt um CHF respektive 2.6 % höher als budgetiert. Aufwand R 2017 Abw. zu Bu 17 Bu 2017 R 2016 in CHF in CHF in % in CHF in CHF 30 Personalaufwand 2'311'473 16' '295'348 2'709' Sachaufwand 1'114' ' '229'821 1'118' Abschreib. VV 347'337-16' ' ' Finanzaufwand 68'863-1' '800 65' Einlagen in Spezialfinanz. 87'730 70' ' ' Transferaufwand 1'923' ' '725'570 1'471' Intern. Verrechnungen 210'800 3' ' '065 Total Aufwand 6'064' ' '909'794 6'009'481 Erklärungen der wesentlichen Abweichungen im Aufwand gegenüber Budget: (es sind nur Abweichungen grösser als CHF beschrieben) - = Verschlechterung + = Verbesserung 30 Personalaufwand Der Personalaufwand ist um CHF respektive 0.7 % über dem Budget. Die wichtigsten Abweichungen im Personalaufwand 302 Löhne Lehrkräfte Höhere Lohnkosten Primarschule wegen Stellvertretungen infolge Krankheitsausfälle Diverse Positionen Weniger Personalaufwand bei Behörden und Verwaltung Weniger Aus- und Weiterbildungs-Kosten Abweichung CHF gerundet Sachaufwand Der Sachaufwand liegt um rund CHF (9.3 %) unter dem Budget. Die wichtigsten Abweichungen im Sachaufwand 313 Dienstleistung und Honorare Mehr Sozialhilfe (- 60k) Weniger Honorarkosten bei Schulgesundheit KJZ (+25k) 314 Baulicher Unterhalt d. Dritte weniger Reparaturen Wasser- + Abwassernetz (+65k) weniger Ausgaben Naturschutzprojekt (+17k) Abweichung CHF gerundet EGV vom

6 33 Abschreibungen Keine grösseren Abweichungen zum Budget 34 Finanzaufwand Keine grösseren Abweichungen zum Budget 35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Der Mehraufwand von CHF 70'000 gegenüber Budget begründet sich mit den Einlagen in den Spezialfinanzierungen Wasser (-61k) und Abfall (-10k). 36 Transferaufwand Insgesamt resultiert eine Budgetüberschreitung von CHF (11.5 %). Die wichtigsten Abweichungen im Transferaufwand 361 Entschädigung Gemeinwesen: höhere Abwassergebühr an Kanton (-18k) Minderaufwand an Alters-/Pflegeheime (+65k) 362 Finanz- und Lastenausgleich: Gebergemeinde horizontaler Finanzausgleich auf Grund Hoher Steuererträge im Jahr 2016 (-351k) Abweichung CHF gerundet keine Zahlung in Finanzausgleichsfonds (+28k) 363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte: günstigere Feuerwehr (+22k) Musikschule, weniger Schüler (+10k) Insgesamt weniger Sozialausgaben und Asyl (+27k) EGV vom

7 Ertrag Erfolgsrechnung 2017 (Artengliederung) Der Gesamt-Ertrag liegt um CHF respektive 56 % über dem Budget. Ertrag R Abw. zu Bu. 17 Bu R in CHF in CHF in % in CHF in CHF 400 Nat. Personen 3'816' ' '595'000 4'149' Jur. Personen 21'459 5' '500 12' total Steuereinnahmen 3'838' ' '610'500 4'162' Regalien & Konzessionen 23'773 1' '500 22' Entgelte 879'605 43' ' ' Verschiedene Erträge -39'750 18' ' Finanzertrag 99'587 7' ' ' Entnahmen aus Fonds & Spezialfinanzierungen 98'075-39' '950 19' Transferertrag 1'211' ' ' ' Ausserordentlicher Ertrag 2'630'241 2'630' Interne Verrechnungen 210'800 3' ' '065 Total Ertrag 8'952'187 3'223' '728'875 6'423'380 Erklärungen zu den wesentlichen Abweichungen beim Ertrag gegenüber Budget: (es sind nur Abweichungen grösser als CHF beschrieben) - = Verschlechterung + = Verbesserung 40 Fiskalerträge Die Steuererträge sind um rund CHF (+6.3%) höher als budgetiert. Der Mehrertrag ergibt sich aus höheren Einkommenssteuern (+135k) und aus höheren Vermögenssteuern (+ 90k). 42 Entgelte Die Entgelte sind um CHF (+5.2%) höher als budgetiert. Die Abweichung ist auf erhaltene Versicherungsleistungen in Folge Krankheitsausfällen bei Lehrpersonen zurück zu führen (+42k). 46 Transferertrag Der Transferertrag ist um CHF höher als budgetiert (+37.5 %). Die wichtigsten Abweichungen im Transferertrag 461 Entschädigung von Gemeinwesen mehr Sozialhilfe-Entschädigung durch Kanton (+126k) EGV vom Abweichung CHF gerundet

8 in 1000 CHF 462 Finanz- und Lastenausgleich Einmalige Rückzahlung Finanzausgleich aus Vorjahren auf Grund Anpassung Ausgleichsniveau (+329k) 463 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte weniger Bundesbeiträge im Asylwesen (-64k) weniger Beiträge Zweckverband FW Oris (-22k) weniger Beiträge Naturschutzprojekt (-17k) Entwicklung Steuereinnahmen und Finanzausgleich (FA) über die letzten 5 Jahre Nat. Personen 3'816'950 4'149'799 3'314'271 3'741'996 3'231'580 Jur. Personen 21'459 12'632 17'656 13'259 20'201 Total Steuern 3'838'408 4'162'431 3'331'927 3'755'256 3'251'781 Finanzausgleich -351' ' ' ' '912 Total Steuern + FA 3'487'408 4'341'434 3'173'217 3'886'109 3'812'693 Verhältnis von Netto-Aufwand zu Ertrag aus Steuern + Finanzausgleich * Steuern + Finanzausgleich 2000 Steuern Finanzausgleich 1000 Nettoaufwand * Ausserordentliche Rückzahlung Finanzausgleich 16/17 von TCHF 329 nicht enthalten EGV vom

9 Aufwand Erfolgsrechnung 2017 (funktionale Gliederung) Nettoaufwand nach Funktionen (Beträge in CHF) Nr. Funktion Rechnung 2017 Abw. Budget Allgemeine Verwaltung 527' % 546'690 1 Öffentliche Sicherheit 114' % 147'760 2 Bildung 2'118' % 2'106'676 3 Kultur und Freizeit 145' % 175'178 4 Gesundheit 187' % 254'350 5 Soziale Wohlfahrt 492' % 539'500 6 Verkehr 232' % 230'515 7 Umwelt und Raumordnung 44' % 60'230 8 Volkswirtschaft 37' % 19'320 Total Nettoaufwand 3'900' % 4'080'219 Mit Ausnahme der Volkswirtschaft (zusätzliche Abschreibungen Rössli-Parzelle) war der Nettoaufwand erfreulicherweise bei fast sämtlichen Funktionen tiefer als budgetiert. Investitionsrechnung 2017 Für das Jahr 2017 waren Investitionen von CHF geplant. Tatsächlich getätigt wurden Investitionen im Wert von CHF Einige geplante Projekte konnten noch nicht ausgeführt oder noch nicht fertig gestellt werden. So die neue Trefferanzeige, welche erst im Jahr 2018 installiert wird. Die wichtigsten getätigten Investitionen im 2017 Kto. Projekt Budget 2017 Ausgaben Fertig 342 Sanierung Spielplatz Leimen CHF CHF 23'001 Ja 615 Sanierung Bündtenstrasse CHF 0 CHF Ja (Budget 2016) 615 Deckbeläge Moosbrunnenweg CHF 0 CHF Ja und Höhenweg (Budget 2016) 615 Deckbelag Im Jägeracker CHF CHF Ja 710 Ersatz WL Bündtenstrasse CHF 0 CHF Ja (Budget 2016) 720 Massnahmen Kanalisation CHF 0 CHF Ja Bündten-/Bürenstrasse (Budget 2016) 790 Revision Zonenplan Siedlung CHF CHF Nein 850 Umzug Dorf-Laden CHF CHF Nein Zusammenstellung Investitionsrechnung: Investitionen total Verwaltungsvermögen CHF Einnahmen aus Anschlussbeiträgen und Abgeltungen./. CHF Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen CHF EGV vom

10 Beurteilung der wichtigsten Finanzkennzahlen Mit der Verbuchung des Gewinnes von CHF erhöht sich das Eigenkapital per auf CHF , was für Lupsingen ein sehr hoher Wert darstellt. Der Selbstfinanzierungsgrad, welcher aufzeigt, inwieweit Investitionen aus selbsterarbeiteten Mitteln bezahlt werden können, beträgt sehr gute 214 %. Die beanspruchten Fremd-Darlehen mussten um CHF 0.4 Mio. auf CHF 4.4 Mio. erhöht werden, dies wegen der grossen Investitionen aus dem Vorjahr. Der Bruttoverschuldungsanteil (Verhältnis zwischen Schulden und erwirtschafteten Erträgen) erhöhte sich leicht auf 98 % was nach wie vor mit gut bewertet wird. Die Gemeinde weist keine Nettoverschuldung sondern ein Nettovermögen von rund CHF pro EinwohnerIn auf. Der Gemeinderat beantragt der Einwohnergemeindeversammlung, die Rechnung 2017 bestehend aus - Erfolgsrechnung mit einem Ertragsüberschuss von CHF Investitionsrechnung mit Nettoinvestitionen von CHF Bilanz mit einem Eigenkapital von CHF zu genehmigen. EGV vom

11 Statistisches Amt BL - Gemeindefinanzen Einwohnergemeinde Lupsingen FINANZKENNZAHLEN Rechnung 2017 Rechnung Rechnung Jahre Kennzahl 2016 Kantonale Richtwerte Wert Bewertung Wert Wert - Gesamthaushalt 214% - 70% - Der jährliche Selbstfinanzierungsgrad kann stark schwanken. Selbstfinanzierungsgrad - Allgemeiner Haushalt 181% - 150% - Mittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad gegen 100% betragen, wobei auch der Stand der aktuellen Verschuldung - Wasser N/V - 24% - und die Konjunkturlage (bei Hochkonjunktur möglichst über - Abwasser N/V - 0% - 100%) eine Rolle spielt. <4%: Gut Zinsbelastungsanteil 0,3% Gut 0,0% - 4%-9%: Genügend >9%: Schlecht Kapitaldienstanteil 6,0% NV: Nicht verfügbar - Wert kann nicht berechnet werden. Tragbare Belastung 5,0% - Selbstfinanzierungsanteil 10% Schlecht 13% - Investitionsanteil 9% Schwache Investitionstätigkeit 27% - Nettoverschuldungsquotient -54% Gut -42% - Nettoschuld in Fr./Einwohner Nettovermögen Bruttoverschuldungsanteil 98% Gut 87% - <5%: Geringe Belastung 5%-15%: Tragbare Belastung >15%: Hohe Belastung >20%: Gut 10%-20%: Mittel <10%: Schlecht <10%: Schwache Investitionstätigkeit 10%-20%: Mittlere Investitionstätigkeit 20%-30%: Starke Investitionstätigkeit >30%: Sehr starke Investitionstätigkeit <100: Gut 100%-150%: Genügend >150%: Schlecht < 0 Franken: Nettovermögen Franken: Geringe Verschuldung 601-1'500 Franken: Mittlere Verschuldung 1'501-3'000 Franken: Hohe Verschuldung > 3'000 Franken: Sehr hohe Verschuldung <50%: Sehr gut 50%-100%: Gut 100%-150%: Mittel 150%-200%: Schlecht >200%: Kritisch 1/2

12 Statistisches Amt BL - Gemeindefinanzen 2/2

13 Ergebnisübersicht Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Soll Haben Soll Haben Soll Haben ERFOLGSRECHNUNG 6'064' '952' '909'794 5'728'875 6'009' '423' Betriebliches Ergebnis: Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 226' ' ' Ergebnis aus Finanzierung: Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 30' '200 38' = Operatives Ergebnis (Betrieb Aufwandüberschuss & Finanzierung) Ertragsüberschuss 257' ' ' Ausserordentliches Ergebnis: Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 2'630' = Gesamtergebnis (operativ Aufwandüberschuss & ausserordentlich) Ertragsüberschuss 2'887' ' ' INVESTITIONSRECHNUNG 489' ' ' '950 1'447' ' Zunahme der Nettoinvestitionen 277' '050 1'150' Abnahme der Nettoinvestitionen BILANZ 16'233' '233' '885' '885' Bilanzüberschuss / Bilanzfehlbetrag 4'369' '481' / Seite 1

14 Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Soll Haben Soll Haben Soll Haben 0 Allgemeine Verwaltung 621' ' '590 89' ' ' Nettoaufwand 527' ' ' Oeffentliche Sicherheit 238' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 114' '760 96' Bildung 2'168' ' '123'076 16'400 2'020' ' Nettoaufwand 2'118' '106'676 1'992' Kultur und Freizeit 169' ' '178 19' ' ' Nettoaufwand 145' ' ' Gesundheit 230' ' '850 68' ' ' Nettoaufwand 187' ' ' Soziale Wohlfahrt 891' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 492' ' ' Verkehr 432' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 232' ' ' Umwelt und Raumplanung 589' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 44' '230 65' Volkswirtschaft 232' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 37' '320 57' Finanzen und Steuern 490' '278' '300 4'079' ' '832' Nettoertrag 6'787' '899'300 4'159' Total 6'064' '952' '909'794 5'728'875 6'009' '423' Ertragsüberschuss 2'887' ' Aufwandüberschuss 180'919 T o t a l 8'952' '952' '909'794 5'728'875 6'423' '423' / Seite 1

15 Erfolgsrechnung Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Einwohnergemeinde 6'064' '952' '909'794 5'728'875 6'009' '423' '887' ' ' Aufwand 6'064' '909'794 6'009' Personalaufwand 2'311' '295'348 2'709' Sach- und übriger Betriebsauf- 1'114' '229'821 1'118' wand 33 Abschreibungen Verwaltungsver- 347' ' ' mögen 34 Finanzaufwand 68' '800 65' Einlagen in Fonds und Spezial- 87' ' ' finanzierungen 36 Transferaufwand 1'923' '725'570 1'471' Interne Verrechnungen 210' ' ' Ertrag 8'952' '728'875 6'423' Fiskalertrag 3'838' '610'500 4'162' Regalien und Konzessionen 23' '500 22' Entgelte 879' ' ' Verschiedene Erträge 39' ' Finanzertrag 99' ' ' Entnahmen aus Fonds und Spezia 98' '950 19' lfinanzierungen 46 Transferertrag 1'211' ' ' Ausserordentlicher Ertrag 2'630' Interne Verrechnungen 210' ' ' / Seite 1

16 Erfolgsrechnung Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 Aufwand 6'064' '909'794 6'009' Personalaufwand 2'311' '295'348 2'709' Behörden und Kommissionen 94' ' ' Behörden und Kommissionen 94' ' ' Löhne des Verwaltungs- und 543' ' ' Betriebspersonals 3010 Löhne des Verwaltungs- und 543' ' ' Betriebspersonals 302 Löhne der Lehrkräfte 1'312' '250'600 1'212' Löhne der Lehrkräfte 1'312' '250'600 1'212' Temporäre Arbeitskräfte 4' '900 4' Temporäre Arbeitskräfte 4' '900 4' Zulagen 23' '925 23' Erziehungszulagen 23' '125 22' Verpflegungszulagen ' Arbeitgeberbeiträge 304' ' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 118' ' ' kosten 3052 Pensionskassen 147' ' ' Unfallversicherungen 3' '906 3' Familienausgleichskasse 25' '541 24' Krankentaggeldversicherungen 9' '746 12' Übriger Personalaufwand 28' '880 30' Aus- und Weiterbildung des 12' '920 11' Personals 3099 Sonstiger Personalaufwand 16' '960 18' / Seite 2

17 Erfolgsrechnung Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 31 Sach- und übriger Betriebsauf- 1'114' '229'821 1'118' wand 310 Material- und Warenaufwand 115' ' ' Büromaterial 7' '450 10' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 47' '480 42' Drucksachen, Publikationen 8' '600 10' Fachliteratur, Zeitschriften 3' '190 4' Lehrmittel 20' '505 22' Lebensmittel Übriger Material- und Waren- 28' '600 26' aufwand 311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 90' '015 66' Büromöbel und -geräte 14' '430 3' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 36' '200 46' Werkzeuge 3112 Dienstkleider 1' '400 1' Hardware 9' '780 1' Immaterielle Anlagen 1' '855 1' Übrige Anschaffungen 26' '350 12' Ver- und Entsorgung 126' ' ' Ver- und Entsorgung 126' ' ' Dienstleistungen und Honorare 526' ' ' Dienstleistungen Dritter 374' ' ' Honorare externe Berater, Gut- 119' ' ' achter, Fachexperten 3133 Informatik-Nutzungsaufwand Sachversicherungsprämien 29' '550 27' Steuern und Gebühren 2' '800 2' Baulicher Unterhalt 74' ' ' Unterhalt Strassen/Verkehrs- 8' '100 15' wege / Seite 3

18 Erfolgsrechnung Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 32' '800 57' Unterhalt Hochbauten 8' '800 18' Unterhalt Wald 23' '000 22' Unterhalt übrige Sachanlagen 1' '300 1' Unterhalt Mobilien und imma- 114' '850 95' terielle Anlagen 3150 Unterhalt Büromöbel und 500 -geräte 3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, 65' '200 45' Fahrzeuge, Werkzeuge 3153 Informatik-Unterhalt (Hardware 21' '800 22' ) 3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 27' '350 27' Mieten, Leasing, Pachten, 29' '200 32' Benützungsgebühren 3160 Miete und Pacht Liegenschaften 13' '000 15' Mieten, Benützungskosten Mo- 1' '000 2' bilien 3162 Raten für operatives Leasing 15' '200 15' Spesenentschädigungen 11' '586 17' Reisekosten und Spesen 2' '650 3' Exkursionen, Schulreisen und 9' '936 13' Lager 318 Wertberichtigungen auf Forde- 16' '350 34' rungen 3181 Tatsächliche Forderungsver '050 5' luste 3182 Wertberichtigung Steuergutha- 2' '000 4' ben natürliche Personen 3183 Tatsächliche Forderungsverlus- 13' '000 33' te Steuerguthaben natürliche P 3184 Wertberichtigung Steuergutha- 200 ben juristische Personen / Seite 4

19 Erfolgsrechnung Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3185 Tatsächliche Forderungsverlus te Steuerguthaben juristische 319 Verschiedener Betriebsaufwand 7' '600 4' Übriger Betriebsaufwand 7' '600 4' Abschreibungen Verwaltungsver- 347' ' ' mögen 330 Abschreibungen Sachanlagen 347' ' ' Planmässige Abschreibungen 347' ' ' Sachanlagen 332 Abschreibungen Immaterielle 7'145 8' Anlagen 3320 Planmässige Abschreibungen im- 7'145 8' materielle Anlagen 34 Finanzaufwand 68' '800 65' Zinsaufwand 64' '800 63' Vergütungszinsen/Skonti 2' '000 2' Steuern 3406 Verzinsung langfristige Fi- 62' '650 60' nanzverbindlichkeiten 3409 Übrige Passivzinsen Liegenschaftenaufwand Finanz- 4' '000 2' vermögen 3430 Baulicher Unterhalt Finanzver- 3' ' mögen 3431 Nicht baulicher Unterhalt Fi '500 1' nanzvermögen / Seite 5

20 Erfolgsrechnung Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 35 Einlagen in Fonds und Spezial- 87' ' ' finanzierungen 351 Einlagen in Fonds und Spezial- 87' ' ' finanzierungen im Eigenkapital 3510 Einlagen in Spezialfinanzie- 71' ' rungen 3511 Einlagen in Fonds des Eigen- 16' '000 43' kapitals 36 Transferaufwand 1'923' '725'570 1'471' Entschädigungen an Gemeinwesen 329' ' ' Entschädigungen an Kanton 185' ' ' Entschädigungen an Gemeinden 68' '500 63' und Zweckverbände 3614 Entschädigungen an öffentliche 75' '400 83' Unternehmungen 362 Finanz- und Lastenausgleich 351' ' Horizontaler Finanzausgleich 351' Finanzierung Ausgleichsfonds 28' Beiträge an Gemeinwesen und 1'242' '331'090 1'182' Dritte 3630 Beiträge an den Bund Beiträge an Kanton 363' ' ' Beiträge an Gemeinden und 419' ' ' Zweckverbände 3634 Beiträge an öffentliche Unter- 3' '560 3' nehmungen 3635 Beiträge an private Unterneh- 13' '200 10' mungen 3636 Beiträge an private Organisa- 30' '200 33' tionen ohne Erwerbszweck 3637 Beiträge an private Haushalte 412' ' ' / Seite 6

21 Erfolgsrechnung Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 39 Interne Verrechnungen 210' ' ' Material- und Warenbezüge 6' '100 6' Interne Verrechnungen von Ma- 6' '100 6' terial- und Warenbezügen 391 Dienstleistungen 204' ' ' Interne Verrechnungen von 204' ' ' Dienstleistungen 392 Pacht, Mieten, Benützungskos- 3'000 4' ten 3920 Interne Verrechnungen von 3'000 4' Pacht, Mieten, Benützungskoste 394 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 24' Interne Verrechnungen von kalk 24' Zinsen und Finanzaufwand 4 Ertrag 8'952' '728'875 6'423' Fiskalertrag 3'838' '610'500 4'162' Steuern natürliche Personen 3'816' '595'000 4'149' Einkommenssteuern natürliche P 3'335' '200'000 3'640' ersonen 4001 Vermögenssteuern natürliche Pe 470' ' ' rsonen 4002 Quellensteuern natürliche Pers 11' '000 21' onen 401 Steuern juristische Personen 21' '500 12' Ertragssteuern juristische Per 15' '500 6' sonen 4011 Kapitalsteuern juristische Per 6' '000 5' sonen / Seite 7

22 Erfolgsrechnung Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 41 Regalien und Konzessionen 23' '500 22' Regalien 1' '000 1' Regalien 1' '000 1' Konzessionen 21' '500 20' Konzessionen 21' '500 20' Entgelte 879' ' ' Ersatzabgaben 29' '000 29' Ersatzabgaben 29' '000 29' Gebühren für Amtshandlungen 32' '300 44' Gebühren für Amtshandlungen 32' '300 44' Benützungsgebühren und Dienstl 651' ' ' eistungen 4240 Benützungsgebühren und Dienstl 651' ' ' eistungen 425 Erlös aus Verkäufen 1' ' Verkäufe 1' ' Rückerstattungen 160' ' ' Rückerstattungen Dritter 160' ' ' Bussen 1' Bussen 1' Übrige Entgelte 1' '000 31' Übrige Entgelte 1' '000 31' Verschiedene Erträge 39' ' Aktivierung Eigenleistungen 39' ' / Seite 8

23 Erfolgsrechnung Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4310 Aktivierbare Eigenleistungen a 39' '450- uf Sachanlagen 44 Finanzertrag 99' ' ' Zinsertrag 46' '600 63' Zinsen flüssige Mittel Zinsen Forderungen und Kontoko rrente 4403 Verzugszinsen Steuern 45' '000 63' Liegenschaftenertrag Finanzver 35' '400 17' mögen 4430 Pacht- und Mietzinse Liegensch 35' '400 17' aften Finanzvermögen 447 Liegenschaftenertrag Verwaltun 17' '000 22' gsvermögen 4470 Pacht- und Mietzinse Liegensch 13' '500 13' aften Verwaltungsvermögen 4472 Benützungsgebühren Liegenschaf 3' '500 9' ten Verwaltungsvermögen 45 Entnahmen aus Fonds und Spezia 98' '950 19' lfinanzierungen 450 Entnahmen aus Fonds im Fremdka 1' pital 4501 Entnahmen aus Fonds Schutzraum 1' bauten 451 Entnahmen aus Fonds und Spezia 96' '950 19' lfinanzierungen im Eigenkapita 4510 Entnahmen aus Spezialfinanzier 41' '500 17' ungen 4511 Entnahmen aus Fonds des Eigenk 55' '450 2' apitals / Seite 9

24 Erfolgsrechnung Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 46 Transferertrag 1'211' ' ' Entschädigungen von Gemeinwese 230' ' ' n 4610 Entschädigungen vom Bund 2' Entschädigungen vom Kanton 211' ' ' Entschädigungen von Gemeinden 18' '500 16' und Zweckverbänden 462 Finanz- und Lastenausgleich 441' ' ' Sonderlastenabgeltungen 93' '500 88' Horizontaler Finanzausgleich 347' ' ' Beiträge von Gemeinwesen und D 538' ' ' ritten 4630 Beiträge vom Bund 149' ' ' Beiträge vom Kanton 307' ' ' Beiträge von Gemeinden und Zwe 66' '300 74' ckverbänden 4636 Beiträge von privaten Organisa 15' '000 14' tionen ohne Erwerbszweck 469 Verschiedener Transferertrag 1' '100 1' Rückvergütungen 1' '100 1' Ausserordentlicher Ertrag 2'630' Entnahmen aus dem Eigenkapital 2'630' Entnahmen aus Neubewertungsres 2'630' erven 49 Interne Verrechnungen 210' ' ' Material- und Warenbezüge 6' '100 6' Interne Verrechnung von Materi 6' '100 6' al- und Warenbezügen / Seite 10

25 Erfolgsrechnung Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 491 Dienstleistungen 204' ' ' Interne Verrechnung von Dienst 204' ' ' leistungen 492 Pacht, Mieten, Benützungskoste 3'000 4' n 4920 Interne Verrechnung von Pacht, 3'000 4' Mieten, Benützungskosten 494 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 24' Interne Verrechnung von kalk. 24' Zinsen und Finanzaufwand / Seite 11

26 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Einwohnergemeinde 6'064' '952' '909'794 5'728'875 6'009' '423' '887' ' ' ALLGEMEINE VERWALTUNG 621' ' '590 89' ' ' ' ' ' ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND 238' ' ' ' ' ' SICHERHEIT 114' '760 96' BILDUNG 2'168' ' '123'076 16'400 2'020' ' '118' '106'676 1'992' KULTUR, SPORT, FREIZEIT, 169' ' '178 19' ' ' KIRCHE 145' ' ' GESUNDHEIT 230' ' '850 68' ' ' ' ' ' SOZIALE SICHERHEIT 891' ' ' ' ' ' ' ' ' VERKEHR 432' ' ' ' ' ' ' ' ' UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 589' ' ' ' ' ' ' '230 65' VOLKSWIRTSCHAFT 232' ' ' ' ' ' ' '320 57' FINANZEN UND STEUERN 490' '278' '300 4'079' ' '832' '787' '899'300 4'159' / Seite 1

27 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 621' ' '590 89' ' ' Legislative und Exekutive 97' ' ' ' Legislative 10' '970 15' ' Legislative 10' '970 15' ' Behörden und Kommissionen 6' '000 8' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs kosten Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung des ' Personals Drucksachen, Publikationen ' Abstimmungsunterlagen Dienstleistungen Dritter 3' '000 3' Abstimmungsunterlagen Unterhalt immaterielle Anlagen Wahlsoftware pro Jahr Übriger Betriebsaufwand Apéro EGV Rückerstattungen Dritter ' Exekutive 86' ' ' Exekutive 86' ' ' Behörden und Kommissionen 75' '000 77' Gemeinderat AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 4' '000 4' kosten; Soz.-vers.-Beiträge Familienausgleichskasse 1' '000 1' Aus- und Weiterbildung des '000 1' Personals / Seite 2

28 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Sonstiger Personalaufwand 3' '500 3' Reisekosten und Spesen 1' '000 1' Spesenentschädigungen Rückerstattungen Dritter Allgemeine Dienste 524' ' '120 89' ' ' Allgemeine Dienste 478' ' '380 85' ' ' Allgemeine Dienste 478' ' '380 85' ' ' Behörden und Kommissionen 1' '500 1' Baukommission Löhne Verwaltungspersonal 275' ' ' Erziehungszulagen 7' '550 7' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 16' '800 16' kosten; Soz.-vers.-Beiträge Pensionskassen 20' '800 19' Unfallversicherungen 1' '000 1' Familienausgleichskasse 3' '800 3' Krankentaggeldversicherungen 1' '400 1' Aus- und Weiterbildung des 2' '500 1' Verwaltungspersonals Sonstiger Personalaufwand 1' '960 1' Büromaterial 5' '000 8' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Drucksachen, Publikationen ' Fachliteratur, Zeitschriften Büromöbel und -geräte 3' ' Hardware ' Dienstleistungen Dritter 22' '800 23' Sachversicherungsprämien 9' '000 9' Versicherungen Unterhalt Büromöbel und geräte Informatik-Unterhalt (Hardware 19' '000 20' Fullservice Hardware / Seite 3

29 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Unterhalt immaterielle Anlagen 25' '400 24' Raten für operatives Leasing 11' '300 11' Leasing Drucker Verwaltung Reisekosten und Spesen Tatsächliche Forderungsver luste; Finanzvermögen Entschädigungen an Kanton 39' '000 39' Steuerveranlagung und Bezug Entschädigungen an Kanton 3' '120 3' & LAN-Gebühr Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände Interne Verrechnungen von 7' '150 5' Dienstleistungen AD Gebühren für Amtshandlungen 9' '000 10' Benützungsgebühren und Dienst- 8' '000 7' leistungen Verkäufe 1' ' Rückerstattungen Dritter Entschädigungen vom Kanton 9' '000 14' Baubewilligungsgebühren Entschädigungen von Gemeinden 3' '000 3' und Zweckverbänden Beiträge vom Bund 1' '700 1' AHV-Zweigstelle Interne Verrechnung von Mate- 6' '100 6' rial- und Warenbezügen Interne Verrechnung von Dienst 50' '000 50' leistungen 029 Verwaltungsliegenschaften 46' ' '740 4'500 54' ' Verwaltungsliegenschaften 46' ' '740 4'500 54' ' Gemeindehaus & Gemeindesaal Betriebs-, Verbrauchsmaterial '000 2' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 5' ' Werkzeuge / Seite 4

30 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Übrige Anschaffungen Ver- und Entsorgung 10' '550 12' Honorare externe Berater, Gut- 3' achter, Fachexperten Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten '000 11' Unterhalt Apparate, Maschinen, 1' '600 1' Fahrzeuge, Werkzeuge Planmässige Abschreibungen 11' '890 12' Sachanlagen Interne Verrechnungen von 11' '200 13' Dienstleistungen AD Rückerstattungen Dritter 1' Benützungsgebühren Liegenschaf 2' '500 4' ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND 238' ' ' ' ' ' SICHERHEIT 11 Polizei Polizei Polizei Behörden und Kommissionen Sicherheitskommission AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs kosten Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherungen Konzessionen Patente & Freinachtbewilligung / Seite 5

31 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 14 Allgemeines Rechtswesen und 74' ' ' Vormundschaftswesen 140 Allgemeines Rechtswesen und 74' ' ' Vormundschaftswesen 1400 Allgemeines Rechtswesen 34' ' ' Honorare externe Berater, Gut- 6' '450 6' achter, Fachexperten Entschädigungen an Kanton 22' ' Amtliche Vermessung Interne Verrechnungen von Ma terial- und Warenbezügen Verwa Interne Verrechnungen von 5' '000 5' Dienstleistungen Verwaltung Entschädigungen vom Kanton Katasterführung 1401 Kindes- und Erwachsenenschutz 39' ' ' Dienstleistungen Dritter ' Beistände Reisekosten und Spesen Tatsächliche Forderungsver luste Beiträge an Gemeinden und 23' '000 25' Zweckverbände Beiträge an Gemeinden und 16' '000 11' Zweckverbände Rückerstattungen Dritter / Seite 6

32 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 15 Feuerwehr 126' ' ' ' ' ' Feuerwehr 126' ' ' ' ' ' Feuerwehr 35' ' '910 32'900 42' ' Ver- und Entsorgung 2' '000 3' Wasser, Energie, Heizmaterial Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten ' Baulicher Unterhalt d. Dritte Abschreibungen NP Feuerwehr ' Vergütungszinsen Feuerwehr Beiträge an Gemeinden und 33' '150 37' Zweckverbände FW-Oris Ersatzabgaben 29' '000 29' Gebühren für Amtshandlungen FW Übrige Entgelte Verzugszinsen Feuerwehr Feuerwehrverbund Kopfgemeinde 90' ' ' '300 92' ' Behörden und Kommissionen 1' '100 2' Löhne Betriebspersonal 38' '200 46' Sold Aus- und Weiterbildung des 4' '000 3' Personals Sonstiger Personalaufwand 6' '700 7' Büromaterial Betriebs-, Verbrauchsmaterial 3' '200 1' Drucksachen, Publikationen Fachliteratur, Zeitschriften Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 5' '000 4' Werkzeuge Dienstkleider Dienstleistungen Dritter 14' '100 9' / Seite 7

33 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Honorare externe Berater, Gut- 1' '500 1' achter, Fachexperten Informatik-Nutzungsaufwand Sachversicherungsprämien 3' '100 3' Unterhalt Apparate, Maschinen, 5' '900 9' Fahrzeuge, Werkzeuge Unterhalt immaterielle Anlagen 1' '000 1' WinFAP Reisekosten und Spesen Benützungsgebühren und Dienstl 2' eistungen Rückerstattungen Dritter 2' Bussen 1' Beiträge vom Kanton 17' '500 17' Beiträge von Gemeinden und 33' '150 37' Zweckverbänden (Seltisberg) Beiträge von Gemeinden und 33' '150 37' Zweckverbänden (Lupsingen) 16 Militär und Bevölkerungsschutz 36' ' '300 36' ' Militär 2' '370 2' Schiesswesen 2' '370 2' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge Werkzeuge Sachversicherungsprämien Unterhalt übrige Tiefbauten 2' ' Bevölkerungsschutz 34' ' '930 34' ' Bevölkerungsschutz 31' ' '110 31' ' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge '000 2' Werkzeuge Ver- und Entsorgung 4' '000 3' Dienstleistungen Dritter / Seite 8

34 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Sachversicherungsprämien 1' '230 1' Unterhalt Hochbauten ' Unterhalt Apparate, Maschinen, ' Fahrzeuge, Werkzeuge Beiträge an Gden und Zweckverb 21' '880 20' ZS-Argus Interne Verrechnungen von 1' '000 3' Dienstleistungen AD Entnahmen aus Fonds 1' Schutzraumbauten Interne Verrechnung von Pacht, ' Mieten, Benützungskosten 1621 Ziviler Gemeindeführungsstab 2' '820 2' Beiträge an Gden und Zweckverb 2' '820 2' RFS ZS-Argus 2 BILDUNG 2'168' ' '123'076 16'400 2'020' ' Obligatorische Schule 2'168' ' '123'076 16'400 2'020' ' Kindergarten 307' ' ' ' Kindergarten 307' ' ' ' Löhne der Lehrkräfte 256' ' ' Kindergärtnerinnen Erziehungszulagen ' AHV, IV ect. Verwaltungskosten 16' '800 14' Pensionskassen 23' '800 22' Unfallversicherungen Familienausgleichskasse 3' '550 3' Krankentaggeldversicherungen 1' '450 1' Aus- und Weiterbildung des Personals Betriebs-, Verbrauchsmaterial 4' '480 3' Fachliteratur, Zeitschriften / Seite 9

35 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Büromöbel und -geräte Dienstleistungen Dritter Reisekosten und Spesen Exkursionen, Schulreisen und Lager Rückerstattungen Dritter 11' Primarschule 1'221' ' '170'905 1'148' ' Primarschule 1'221' ' '170'905 1'148' ' Löhne der Lehrkräfte 975' ' ' Erziehungszulagen 8' '225 11' AHV, IV ect. Verwaltungskosten 60' '300 58' Pensionskassen 87' '400 83' Unfallversicherungen 1' '400 1' Familienausgleichskasse 12' '800 12' Krankentaggeldversicherungen 5' '100 7' Aus- und Weiterbildung des ' Personals Sonstiger Personalaufwand 3' '900 6' Büromaterial 1' '000 1' Drucksachen, Publikationen 7' '000 7' Fachliteratur, Zeitschriften 3' '200 3' Lehrmittel 18' '505 20' Büromöbel und -geräte 4' '040 1' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge '500 5' Werkzeuge Hardware 8' '780 1' Immaterielle Anlagen Lizenzen Dienstleistungen Dritter 3' '720 2' Honorare externe Berater, Gut- 1' ' achter, Fachexperten Unterhalt Apparate, Maschinen, ' Fahrzeuge, Werkzeuge Informatik-Unterhalt 2' '800 2' Unterhalt immaterielle Anlagen ' / Seite 10

36 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Raten für operatives Leasing 3' '900 3' Drucker Reisekosten und Spesen Exkursionen, Schulreisen und 9' '500 13' Lager Rückerstattungen Dritter 31' ' Musikschule 193' ' ' Musikschule 193' ' ' Beiträge an Gemeinden und 193' ' ' Zweckverbände RML 217 Schulliegenschaften 301' ' '995 6' ' ' Schulliegenschaften 301' ' '995 6' ' ' Behörden und Kommissionen AG Sanierung Kindergarten Temporäre Arbeitskräfte 1' '500 1' AHV, IV ect. Verwaltungskosten Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung des Personals Betriebs-, Verbrauchsmaterial 11' '800 11' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge '500 4' Werkzeuge Übrige Anschaffungen 7' '700 1' Ver- und Entsorgung 26' '800 35' Dienstleistungen Dritter 8' '500 6' Sachversicherungsprämien 8' '000 6' Unterhalt Pausenplatz Unterhalt Hochbauten 8' '300 6' Unterhalt Apparate, Maschinen, 3' '000 3' Fahrzeuge, Werkzeuge / Seite 11

37 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Planmässige Abschreibungen 153' ' ' Sachanlagen Interne Verrechnungen von 1' '000 1' Dienstleistungen Verwaltung Interne Verrechnungen von 69' '100 69' Dienstleistungen AD Benützungsgebühren Liegenschaf 1' '000 4' MZH Interne Verrechnung von Pacht, '000 3' Mieten, Benützungskosten 218 Schulergänzende Tagesbetreuung 11' ' '630 10'400 29' ' Schulergänzende Tagesbetreuung 11' ' '630 10'400 29' ' Behörden und Kommissionen Betriebskommission 12-iTisch Löhne Betriebspersonals 4' '900 10' iTisch Leitung und Betreuun Verpflegungszulagen ' AHV, IV ect. Verwaltungskosten Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Lebensmittel Dienstleistungen Dritter 4' '800 10' Tatsächliche Forderungsver luste Beiträge an den Bund Beiträge an private Haushalte ' Subvention 12-iTisch Interne Verrechnungen von Ma terial- und Warenbezügen Verwa Interne Verrechnungen von 2' '000 2' Dienstleistungen Verwaltung Interne Verrechnungen von '000 3' Pacht, Mieten, Benützungskoste Rückerstattungen Dritter 5' '400 12' / Seite 12

38 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 219 Übrige obligatorische Schule 131' ' ' Schulleitung und Schulrat 129' ' ' Behörden und Kommissionen 6' '000 7' Schulrat Löhne des Verwaltungspersonals 14' '100 14' Schulsekretariat Löhne der Lehrkräfte 79' '400 80' Schulleitung Erziehungszulagen 1' '400 1' Erziehungszulagen Sekretariat AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 5' '100 5' kosten AHV, IV ect. Verwaltungskosten Schulsekretariat Pensionskassen 7' '760 8' Pensionskassen 1' '500 1' Sekretariat Unfallversicherungen Unfallversicherungen Sekretariat Familienausgleichskasse 1' '140 1' Familienausgleichskasse Sekretariat Krankentaggeldversicherungen Krankentaggeldversicherungen Sekretariat Sonstiger Personalaufwand ' Büromaterial Büromöbel und -geräte 6' ' Immaterielle Anlagen 1' '080 1' Software Evaluation Reisekosten und Spesen '100 1' / Seite 13

39 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 2192 Volksschule, sonstiges 2' '160 3' Schulbibliothek Lehrmittel 1' '000 2' Büromöbel und -geräte Beiträge an öffentliche Unter ' Spitalbeschulung 3 KULTUR, SPORT, FREIZEIT, 169' ' '178 19' ' ' KIRCHE 31 Kulturerbe 1' '400 2' Denkmalpflege und Heimatschutz 1' '400 2' Denkmalpflege und Heimatschutz 1' '400 2' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Unterhalt Hochbauten ' Brunnenunterhalt Interne Verrechnungen von 1' '900 2' Dienstleistungen 32 Kultur allgemein 38' ' ' ' Bibliotheken 2' '500 2' Bibliotheken 2' '500 2' Beitrag Kantonsbibliothek 2' '500 2' Kultur, sonstiges 35' ' ' ' Kultur, sonstiges 35' ' ' ' Behörden und Kommissionen AG Themenwege Betriebs-, Verbrauchsmaterial 4' '300 1' Übrige Anschaffungen ' / Seite 14

40 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Übrige Anschaffungen 6' Themenwege Dienstleistungen Dritter Mieten, Benützungskosten ' Übriger Betriebsaufwand 2' '500 1' Beiträge an priv. Organisation 17' '000 17' Vereinsbeiträge Interne Verrechnungen von Ma terial- und Warenbezügen Verwa Interne Verrechnungen von 3' '000 3' Dienstleistungen Verwaltung Benützungsgebühren Rückerstattungen Dritter 6' Sport und Freizeit 128' ' '378 5' ' ' Sport 35' '945 44' Übriger Sport 22' '100 22' Betriebs- und Verbrauchs ' material Übrige Anschaffungen 7' Dienstleistungen Dritter 3' '500 6' Sachversicherungen ' Steuern und Gebühren Unterhalt Apparate, Maschinen, 4' '500 3' Fahrzeuge, Werkzeuge Interne Verrechnungen von 6' '100 10' Dienstleistungen AD Rückerstattungen Dritter Hallenbad 6' '345 14' Planmässige Abschreibungen im '145 8' materielle Anlagen Beiträge öff. Unternehmungen 6' '200 6' / Seite 15

41 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3414 Leichtathletik- und Fussball- 7' '500 7' anlagen Unterhalt übrige Tiefbauten 7' '500 7' Freizeit 93' ' '433 5' ' ' Freizeit 51' '725 57' ' Behörden und Kommissionen AG Gemeindeplatzgestaltung AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs kosten Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherungen Unterhalt übrige Tiefbauten 2' '000 7' Planmässige Abschreibungen 17' '525 9' Sachanlagen Einlagen in Fonds des Eigen ' kapitals Beiträge an private Organisa- 1' '500 1' Ferienpass X-Island Interne Verrechnungen von 31' '700 15' Dienstleistungen Übrige Entgelte ' Jugendhaus 41' ' '708 5'000 45' Behörden und Kommissionen Jugendkommission AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs kosten Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherungen Betriebs-, Verbrauchsmaterial Ver- und Entsorgung 3' '000 3' / Seite 16

42 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Dienstleistungen Dritter 37' '700 40' Jugendraum Dienstleistungen Dritter ' Gebühren Jugendraum Miete & Pacht Liegenschaften ' Entschädigungen von Gemeinden 3' ' und Zweckverbänden 35 Kirchen und religiöse Angele ' ' ' genheiten 350 Kirchen und religiöse Angele ' ' ' genheiten 3500 Kirchen und religiöse Angele ' ' ' genheiten Exkursionen, Schulreisen und Lager Entschädigungen von Gemeinden 11' '500 12' und Zweckverbänden 4 GESUNDHEIT 230' ' '850 68' ' ' Kranken- und Pflegeheime 75' '000 91' Kranken- und Pflegeheime 75' '000 91' Kranken- und Pflegeheime 75' '000 91' Entschäd. an öff. Unternehmung 75' '000 83' Pflegefinanzierung Beiträge an private Haushalte ' Rückerstattung Pflegefinanzier / Seite 17

43 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 42 Ambulante Krankenpflege 99' ' ' Ambulante Krankenpflege 99' ' ' Ambulante Krankenpflege 99' ' ' Beiträge an Gemeinden und 88' '000 97' Zweckverbände Beiträge an private Unterneh- 5' '000 2' mungen Beiträge an private Organisa- 5' '000 5' tionen Beiträge an private Haushalte ' Gesundheitsprävention 55' ' '850 68'500 78' ' Schulgesundheitsdienst 54' ' '000 68'500 77' ' Schulgesundheitsdienst 1' ' Honorare externe Berater, Gut- 1' ' achter, Fachexperten 4331 Kinder- und Jugendzahnpflege 53' ' '500 68'500 76' ' Honorare externe Berater, Gut- 45' '000 65' achter, Fachexperten Tatsächliche Forderungsver ' luste Interne Verrechnungen von Ma- 1' '000 1' terial- und Warenbezügen Interne Verrechnungen von 7' '000 7' Dienstleistungen Verwaltung Rückerstattungen Dritter 42' '000 61' Beiträge vom Kanton 1' '500 2' / Seite 18

44 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 434 Lebensmittelkontrolle Lebensmittelkontrolle Dienstleistungen Dritter Pilzkontrolle 5 SOZIALE SICHERHEIT 891' ' ' ' ' ' Alter und Hinterlassene 329' ' ' Ergänzungsleistungen AHV 325' ' ' Ergänzungsleistungen AHV 325' ' ' Beiträge an Kanton 325' ' ' Beiträge EL AHV 535 Leistungen an Alter 3' '400 3' Leistungen an Alter 3' '400 3' Behörden und Kommissionen ' Arbeitsgruppe Alter Betriebs-, Verbrauchsmaterial Vorträge etc. Alter Dienstleistungen Dritter Übriger Betriebsaufwand 1' Seniorenfeier Beiträge an private Organisa- 2' '900 2' tionen ohne Erwerbszweck 54 Familie und Jugend 9' '000 6' Jugendschutz 3' '500 3' / Seite 19

45 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 5440 Jugendschutz, allgemein 3' '500 3' Beiträge an private Organisa- 3' '500 3' tionen 545 Leistungen an Familien 6' '500 2' Leistungen an Familien, 2' allgemein Beiträge an private Organisa ' tionen 5451 Kinderkrippen und Kinderhorte 6' ' Beiträge an private Haushalte 6' ' Subventionen FEB 57 Sozialhilfe und Asylwesen 548' ' ' ' ' ' Sozialhilfe 366' ' ' ' ' ' Sozialhilfe 168' ' '000 40' ' ' Beiträge an private Haushalte 168' ' ' Rückerstattungen Dritter 36' '000 58' Sozialhilfe Asylbereich 197' ' '700 80' ' ' Dienstleistungen Dritter 73' '700 24' Flüchtlingswesen Miete und Pacht Liegenschaften ' Beiträge an private Haushalte 123' '000 88' Rückerstattungen Dritter 13' ' Entschädigungen vom Kanton 201' ' ' Asylwesen 151' ' ' ' ' ' / Seite 20

46 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 5730 Asylwesen 151' ' ' ' ' ' Dienstleistungen Dritter 43' '325 17' Asylwesen Miete, Benützungskosten 13' '000 1' Beiträge an Gemeinden und ' Zweckverbände Unterstützung gem. Gesetz 95' ' ' Rückerstattungen Dritter '000 4' Beiträge vom Bund 148' ' ' Übriges Sozialwesen 31' '700 31' Übriges Sozialwesen 31' '700 31' Beiträge an Gemeinden und 24' '000 24' Zweckverbände Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck Interne Verrechnungen von Ma terial- und Warenbezügen Interne Verrechnungen von 6' '000 6' Dienstleistungen 59 Übrige soziale Wohlfahrt 3' '000 3' Hilfsaktionen im Inland 2' '000 2' Hilfsaktionen im Inland 2' '000 2' Hilfsaktionen Inland 2' '000 2' Hilfsaktionen im Ausland ' Hilfsaktionen im Ausland ' Hilfsaktionen Ausland ' / Seite 21

47 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 6 VERKEHR 432' ' ' ' ' ' Strassenverkehr 403' ' ' ' ' ' Gemeindestrassen/Werkhof 403' ' ' ' ' ' Gemeindestrassen/Werkhof 403' ' ' ' ' ' Löhne des Betriebspersonals 205' ' ' Temporäre Arbeitskräfte Erziehungszulagen 4' '000 1' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 13' '300 12' kosten Pensionskassen 7' '600 7' Unfallversicherungen Familienausgleichskasse 2' '800 2' Krankentaggeldversicherungen 1' '100 1' Aus- und Weiterbildung des 4' '500 2' Personals Sonstiger Personalaufwand Betriebs-, Verbrauchsmaterial 20' '000 17' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 13' '000 1' Werkzeuge Dienstkleider 1' '000 1' Ver- und Entsorgung 7' '000 7' Dienstleistungen Dritter 19' '300 8' Honorare externe Berater, Gut- 1' '000 2' achter, Fachexperten Sachversicherungsprämien 2' '200 2' Steuern und Gebühren 2' '550 2' Verkehrsteuern Unterhalt Strassen/Verkehrs- 8' '100 15' wege Unterhalt Apparate, Maschinen, 27' '000 5' Fahrzeuge, Werkzeuge / Seite 22

48 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Mieten, Benützungskosten Mo ' bilien Planmässige Abschreibungen 51' '415 50' Sachanlagen Einlagen in Fonds des EK 1' '000 5' Strasseninstandstellung Interne Verrechnungen von Ma terial- und Warenbezügen Interne Verrechnungen von 2' '000 2' Dienstleistungen Verwaltung Benützungsgebühren/Dienstleist 1' '000 3' Aufgrab-/Gemeingebrauchbewilli Benützungsgebühren/Dienstleist Schneeräumung Quellenweg Rückerstattungen Dritter 10' '500 5' EO und Versicherungen Übrige Entgelte 1' '000 5' Aufgrabgesuche gem. Verordnung Aktivierbare Eigenleistungen a 39' ' Rückstellung Deckbeläge Entnahmen aus Fonds des Eigenk 39' ' Rückstellungen Deckbeläge Beiträge vom Kanton 2' '000 1' Interne Verrechnung von Dienst 154' ' ' leistungen AD 62 Öffentlicher Verkehr 29' ' '100 27'000 27' ' Übriger öffentlicher Verkehr 29' ' '100 27'000 27' ' Übriger öffentlicher Verkehr 29' ' '100 27'000 27' ' Übriger Material- und Waren- 28' '600 26' aufwand Unterhalt Software Tatsächliche Forderungsver luste / Seite 23

49 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Interne Verrechnungen von Ma terial- und Warenbezügen Interne Verrechnungen von 1' '000 1' Dienstleistungen Verwaltung Benützungsgebühren und Dienst- 28' '000 28' leistungen 7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 589' ' ' ' ' ' Wasserversorgung 214' ' ' ' ' ' Wasserversorgung 214' ' ' ' ' ' Wasserversorgung (Spezialfi- 214' ' ' ' ' ' nanzierung) Temporäre Arbeitskräfte Aus- und Weiterbildung des Personals Betriebs-, Verbrauchsmaterial Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 10' '000 13' Werkzeuge Übrige Anschaffungen ' Ver- und Entsorgung 4' '500 4' Dienstleistungen Dritter 5' '500 8' Honorare 19' '000 26' Sachversicherungsprämien Unterhalt übrige Tiefbauten 7' '500 12' Unterhalt Hochbauten ' Unterhalt Apparate, Maschinen, 2' '200 2' Fahrzeuge, Werkzeuge Spesen Tatsächliche Forderungsver luste Übriger Betriebsaufwand Planmässige Abschreibungen 11' '210 4' Sachanlagen / Seite 24

50 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Einlagen in Spezialfinanzie- 61' ' rungen Entschädigungen an Kanton 2' '500 2' Entschädigungen an Gemeinden 68' '500 63' und Zweckverbände Interne Verrechnungen von Ma- 1' '000 1' terial- und Warenbezügen Interne Verrechnungen von 6' '000 6' Dienstleistungen Interne Verrechnungen von 10' '800 6' Dienstleistungen AD Gebühren für Amtshandlungen 8' '000 11' Benützungsgebühren 205' ' ' Interne Verrechnung von kalk ' Zinsen und Finanzaufwand 72 Abwasserbeseitigung 189' ' ' ' ' ' Abwasserbeseitigung 189' ' ' ' ' ' Abwasserbeseitigung (Spezial- 189' ' ' ' ' ' finanzierung) Betriebs-, Verbrauchsmaterial Dienstleistungen Dritter 14' '000 13' Honorare externe Berater, Gut- 36' '500 26' achter, Fachexperten Unterhalt übrige Tiefbauten 13' '000 27' Tatsächliche Forderungsver luste Übriger Betriebsaufwand 1' Planmässige Abschreibungen ' Sachanlagen Entschädigungen an Kanton 117' '000 95' Abwassergebühren Interne Verrechnungen von Ma- 1' '000 1' terial- und Warenbezügen / Seite 25

51 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Interne Verrechnungen von 4' '000 4' Dienstleistungen Verwaltung Gebühren für Amtshandlungen 14' '000 22' Benützungsgebühren und Dienstl 133' ' ' eistungen Entnahmen aus Spezialfinanzier 41' ' ungen Interne Verrechnung von kalk ' Zinsen und Finanzaufwand 73 Abfallwirtschaft 120' ' ' ' ' ' Abfallwirtschaft 120' ' ' ' ' ' Abfallbewirtschaftung 3' '200 3' Übrige Anschaffungen Einrichten Kadaversammelstelle Dienstleistungen Dritter 3' '700 3' Abfallbeseitigung (Spezial- 117' ' ' ' ' ' finanzierung) Apparate, Maschinen, Fahrzeuge ' Werkzeuge Kehrichtabfuhr 73' '800 77' Grünabfuhr 23' '000 24' Übriger Betriebsaufwand Planmässige Abschreibungen 2' '700 2' Sachanlagen Einlagen in Spezialfinanzie- 9' rungen Interne Verrechnungen von Ma terial- und Warenbezügen Interne Verrechnungen von 4' '000 4' Dienstleistungen Interne Verrechnungen von 3' '350 2' Dienstleistungen AD / Seite 26

52 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Benützungsgebühren und Dienstl 87' '300 85' eistungen Grünabfuhr 29' '000 22' Gebühren für Grünabfallbeseitu Entnahmen aus Spezialfinanzier '050 16' ungen Interne Verrechnung von kalk Zinsen und Finanzaufwand 75 Arten- und Landschaftsschutz 23' ' '300 32'000 22' ' Arten- und Landschaftsschutz 23' ' '300 32'000 22' ' Arten- und Landschaftsschutz 23' ' '300 32'000 22' ' Behörden und Kommissionen ' NUK Aus- und Weiterbildung des Kurse NUK Betriebs-, Verbrauchsmaterial Dienstleistungen Dritter ' Unterhalt Wald 23' '000 22' Projekt Sunnholde Beiträge an private Haushalte NUK Beiträge von priv. Organisatio 15' '000 14' Beiträge Stiftungen Proj. Sunn 76 Tierhaltung und übriger Um- 11' ' '500 10'700 12' ' weltschutz 762 Tierhaltung 5' ' '300 8'700 6' ' Hundehaltung 5' ' '300 8'700 6' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1' ' / Seite 27

53 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Interne Verrechnungen von Ma terial- und Warenbezügen Interne Verrechnungen von 2' '000 2' Dienstleistungen Verwaltung Interne Verrechnungen von 2' '500 3' Dienstleistungen AD Benützungsgebühren und Dienstl 8' '700 8' eistungen Bussen Übriger Umweltschutz 6' '200 2'000 6' Übriger Umweltschutz 6' '200 2'000 6' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Abgabematerial Energiestadt Übrige Anschaffungen 4' '300 4' Dienstleistungen Dritter Entsorgung ill. Abfall Dienstleistungen Dritter 1' '300 1' Energiestadt Mitgliederbeitrag Honorare externe Berater, Gut ' Energiestadtberatung Entschädigungen an öff. Untern Energieberatung EBM Entschädigungen vom Bund ' Friedhof und Bestattung 29' '930 1'000 29' Friedhof und Bestattung 29' '930 1'000 29' Friedhof und Bestattung 29' '930 1'000 29' Betriebs-, Verbrauchsmaterial ' Dienstleistungen Dritter 6' '000 3' Sachversicherungsprämien Mieten, Benützungskosten / Seite 28

54 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Planmässige Abschreibungen 15' '090 15' Sachanlagen Interne Verrechnungen von Ma terial- und Warenbezügen Interne Verrechnungen von 2' '000 2' Dienstleistungen Verwaltung Interne Verrechnungen von 4' '000 6' Dienstleistungen AD Benützungsgebühren und Dienstl ' eistungen 79 Raumordnung '000 21' Raumordnung '000 21' Raumplanung '000 1' Behörden und Kommissionen AG Revision ZRS und ZPS Fachliteratur, Zeitschriften '500 1' Honorare externe Berater, Gut ' achter, Fachexperten 7906 Regionale Planungsgruppen 20' Honorare externe Berater, Gut ' Projekt Regionale Raumplanung 8 VOLKSWIRTSCHAFT 232' ' ' ' ' ' Landwirtschaft 2' '150 2' Produktionsverbesserungen 2' '150 2' Produktionsverbesserungen 2' '150 2' Temporäre Arbeitskräfte ' Dienstleistungen Dritter / Seite 29

55 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Reisekosten und Spesen Beiträge an private Unterneh- 2' '000 2' mungen 82 Forstwirtschaft 15' '200 15' Forstwirtschaft 15' '200 15' Forstwirtschaft 15' '200 15' Dienstleistungen Dritter Beiträge an Gemeinden und 15' '000 15' Zweckverbände 83 Jagd und Fischerei ' ' ' Jagd und Fischerei ' ' ' Jagd und Fischerei ' ' ' Beiträge an Kanton Regalien 1' '000 1' Jagdpacht 85 Industrie, Gewerbe, Handel 39' ' '925 13'500 57' ' Industrie, Gewerbe, Handel 39' ' '925 13'500 57' ' Industrie, Gewerbe, Handel 39' ' '925 13'500 57' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Volgladen Sachversicherungsprämien Volgladen BGV Unterhalt Hochbauten Unterhalt Apparate, Maschinen, 2' '000 1' Fahrzeuge, Werkzeuge / Seite 30

56 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Planmässige Abschreibungen 35' '425 53' Sachanlagen Interne Verrechnungen von 1' '150 1' Dienstleistungen Aussendienst Pacht- und Mietzinse Liegensch 13' '500 13' aften Verwaltungsvermögen 87 Energie 175' ' ' ' ' ' Elektrizität 15' ' '000 20'000 15' ' Elektrizität 15' ' '000 20'000 15' ' Einlagen in Fonds des EK 15' '000 15' Energiefonds Konzessionen 21' '000 19' Elektrizität 873 Übrige Energie 160' ' ' ' ' ' Übrige Energie 17' ' '100 15'000 4' ' Beiträge an private Haushalte 15' '000 2' Energiefonds-Förderbeiträge Interne Verrechnungen von Ma terial- und Warenbezügen Interne Verrechnungen von 2' '000 2' Dienstleistungen Verwaltung Entnahmen aus Fonds des EK 15' '000 2' Energiefonds 8731 Fernwärmebetriebe 142' ' ' ' ' ' Behörden und Kommissionen Temporäre Arbeitskräfte Pikett-Dienst AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs kosten Unfallversicherungen / Seite 31

57 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherungen Ver- und Entsorgung 60' '600 61' Dienstleistungen Dritter 5' '600 7' Honorare externe Berater, Gut- 2' '000 1' achter, Fachexperten Unterhalt Apparate, Maschinen, 16' '000 17' Fahrzeuge, Werkzeuge Übriger Betriebsaufwand 1' '500 1' Planmässige Abschreibungen 48' '270 45' Sachanlagen Interne Verrechnungen von Ma terial- und Warenbezügen Interne Verrechnungen von 3' '000 3' Dienstleistungen Interne Verrechnungen von 3' '050 3' Dienstleistungen AD Interne Verrechnungen von kalk ' Zinsen und Finanzaufwand Benützungsgebühren und Dienst- 74' '200 79' leistungen Benützungsgebühren und Dienst- 67' '500 68' leistungen 9 FINANZEN UND STEUERN 490' '278' '300 4'079' ' '832' Steuern 18' '884' '300 3'640'500 31' '228' Steuern 18' '884' '300 3'640'500 31' '228' Steuern aktuelles Jahr 2' '833' '200 3'554'500 4' '628' Wertberichtigung Steuern akt. 2' '000 4' Jahr NP Wertberichtigung JP akt. Jahr Einkommenssteuern natürliche 3'346' '150'000 3'181' Personen / Seite 32

58 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Vermögenssteuern natürliche 457' ' ' Personen Quellensteuern nat. Personen 11' '000 21' Ertragssteuern JP akt. Jahr 11' '000 9' Kapitalsteuern JP akt. Jahr 6' '500 6' Steuern Vorjahre 13' ' '100 56'000 33' ' Tatsächliche Forderungsverlu- 13' '000 33' ste Steuerguthaben NP Tatsächliche Forderungsverlu ste JP Vorjahre Steuern Vorjahre, Einkommen 11' ' ' Steuern Vorjahre, Vermögen 13' '000 79' Ertragssteuern JP Vorjahre 3' ' Kapitalsteuern JP Vorjahre Eingang abgeschriebene Steuern ' Zinsendienst Steuern 2' ' '000 30'000 2' ' Vergütungszinsen/Skonti 2' '000 2' Zinsen auf Steuern Verzugszinsen Steuern 45' '000 63' Finanz- und Lastenausgleich 388' ' ' '600 37' ' Finanz- und Lastenausgleich 388' ' ' '600 37' ' Finanz- und Lastenausgleich 388' ' ' '600 37' ' Horizontaler Finanzausgleich 351' Beiträge an Gemeinden ' Beiträge an Kanton 37' '000 37' Sonderlastenabgeltungen 93' '500 88' Horizontaler Finanzausgleich 347' ' ' Beiträge vom Kanton 214' ' ' Entschädigung HarmoS Beiträge vom Kanton 71' '900 96' Vergütung EL-Entlastung / Seite 33

59 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 96 Vermögens- und Schuldenverwal- 78' '665' '800 40' ' ' tung 961 Zinsen 63' '150 82' ' Zinsen 63' '150 82' ' Dienstleistungen Dritter 1' '500 1' Verzinsung langfristige Fi- 62' '650 60' nanzverbindlichkeiten Interne Verrechnungen von kalk ' Zinsen und Finanzaufwand Zinsen flüssige Mittel Interne Verrechnung von kalk ' Zinsen und Finanzaufwand 963 Liegenschaften des Finanzver- 15' '665' '650 40'400 27' ' mögens 9630 Liegenschaften des Finanzver- 15' '665' '650 40'400 27' ' mögens Behörden und Kommissionen ' AG Zentrumsliegenschaften Betriebs-, Verbrauchsmaterial Apparate, Maschinen, Fahrzeuge Werkzeuge Ver- und Entsorgung 5' '000 4' Dienstleistungen Dritter 3' '000 17' Unterhalt übrige Sachanlagen 1' '300 1' Unterhalt Liegenschaften FV 3' ' Nicht baulicher Unterhalt FV '500 1' Interne Verrechnungen von ' Dienstleistungen AD Pachten, Mietzinsen Liegen- 35' '400 17' schaften FV / Seite 34

60 Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Entnahmen aus Neubewertungsres 2'630' erven 97 Rückverteilungen 1' '100 1' Rückverteilungen aus CO2 Abgab 1' '100 1' Rückverteilungen aus CO2 Abgab 1' '100 1' Rückverteilungen aus CO2 Abgab 1' '100 1' Nicht aufgeteilte Posten 5' ' Neutrale Aufwendungen und 5' ' Erträge 9950 Neutrale Aufwendungen und 5' ' Erträge Löhne des Verwaltungs- und 5' Betriebspersonals Pensionskassen ' Lehrpersonen Pensionskassen ' Verwaltungs-& Betriebspersonal / Seite 35

61 Investitionsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Soll Haben Soll Haben Soll Haben 0 Allgemeine Verwaltung 15' '500 Nettoaufwand 15' '500 1 Oeffentliche Sicherheit '000 25'000 20' Nettoaufwand '000 20' Bildung 4' ' '000 94' Nettoaufwand '000 94' Kultur und Freizeit 23' ' ' ' Nettoaufwand 23' ' ' Verkehr 253' ' '500 58'450 52' Nettoaufwand 213' '050 52' Umwelt und Raumplanung 161' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 644' Nettoertrag 2' '000 8 Volkswirtschaft 30' ' '000 4'500 62' ' Nettoaufwand 26' '500 50' T o t a l 489' ' ' '950 1'447' ' Zunahme der Nettoinvestitionen 277' '050 1'150' / Seite 1

62 Investitionsrechnung Artengliederung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 5 Investitionsausgaben 695' '000 1'726' ' '000 1'726' Sachanlagen 434' '500 1'447' Immaterielle Anlagen 54' ' Abschluss Investitionsrechnung 206' ' Investitionseinnahmen 695' '950 1'726' Übertragung von Sachanlagen in 2' das Finanzvermögen 63 Investitionsbeiträge für eigen 204' ' ' e Rechnung 64 Rückzahlung von Darlehen 4' '500 3' Abschluss Investitionsrechnung 483' '429' / Seite 1

63 Investitionsrechnung Artengliederung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 5 Investitionsausgaben 695' '000 1'726' Sachanlagen 434' '500 1'447' Strassen/Verkehrswege 253' '500 34' Strassen/Verkehrswege 253' '500 34' Übriger Tiefbau 122' '280' Übrige Tiefbauten 122' '280' Hochbauten 58' ' ' Hochbauten 58' ' ' Mobilien 17' Mobilien 17' Immaterielle Anlagen 54' ' Patente/Lizenzen 15' ' Patente/Lizenzen 15' ' Übrige immaterielle Anlagen 38' ' Übrige immaterielle Anlagen 38' ' Abschluss Investitionsrechnung 206' ' Passivierungen 206' ' Allgemeiner Haushalt 46' ' Wasserversorgung 65' ' Abwasserbeseitigung 93' ' / Seite 2

64 Investitionsrechnung Artengliederung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 6 Investitionseinnahmen 695' '950 1'726' Übertragung von Sachanlagen in 2' das Finanzvermögen 600 Übertragung von Grundstücken 2' Übertragung von Grundstücken i 2' ns Finanzvermögen 63 Investitionsbeiträge für eigen 204' ' ' e Rechnung 631 Kanton 6' Investitionsbeiträge vom Kanto 6' n 636 Private Organisationen ohne Er 25'000 werbszweck 6360 Investitionsbeiträge von priva 25'000 ten Organisationen ohne Erwerb 637 Private Haushalte 198' ' ' Investitionsbeiträge von priva 39' '450 18' ten Haushalten 6371 Anschlussbeiträge von privaten 159' ' ' Haushalten 64 Rückzahlung von Darlehen 4' '500 3' Private Unternehmungen 4' '500 3' Rückzahlung von Darlehen an pr 4' '500 3' ivate Unternehmungen 69 Abschluss Investitionsrechnung 483' '429' Aktivierungen 483' '429' / Seite 3

65 Investitionsrechnung Artengliederung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 6900 Allgemeiner Haushalt 351' ' Wasserversorgung 47' ' Abwasserbeseitigung 84' ' / Seite 4

66 Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen EINWOHNERGEMEINDE 695' ' ' '950 1'726' '726' '050 0 Allgemeine Verwaltung 15' ' ' '500 1 Öffentliche Ordnung und Sicher '000 25'000 20' '000 20' Bildung 4' ' ' ' '000 94' Kultur,Sport,Freizeit,Kirche 23' ' ' ' ' ' ' Verkehr 253' ' '500 58'450 52' ' '050 52' Umweltschutz und Raumordnung 161' ' ' ' ' ' ' ' ' Volkswirtschaft 30' ' '000 4'500 62' ' ' '500 50' Finanzen und Steuern 206' ' ' '429' ' '150' / Seite 1

67 Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 0 Allgemeine Verwaltung 15' ' Allgemeine Dienste 15' ' Allgemein Dienste 15' ' Allgemeine Dienste 15' ' Patente/Lizenzen 15' ' Lizenzen Verwaltung BU-Beschluss vom Betrag CHF 36' Öffentliche Ordnung und Sicher '000 25'000 20' Militär und Bevölkerungsschutz '000 25'000 20' Militär 60'000 25' Schiesswesen 60'000 25' Hochbauten ' Schiessanlage SV-Beschluss vom Betrag CHF 60' Investitionsbeiträge von priva ' ten Organisationen ohne Erwerb 162 Bevölkerungsschutz ' Zivilschutz ' Hochbauten ' Überdachung ZS-Anlage BU-Beschluss vom Betrag CHF 25' / Seite 2

68 Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 2 Bildung 4' ' '000 94' Obligatorische Schule 4' ' '000 94' Schulliegenschaften 4' ' '000 94' Schulliegenschaften 4' ' '000 94' Hochbauten ' Schulraumerweiterung BU-Beschluss vom Betrag CHF 30' SV-Beschluss vom Betrag CHF 1'178' NK-Beschluss vom Betrag CHF 187' Kreditabrechnung Hochbauten ' Absturzsicherung Schulhausdach BU-Beschluss vom Betrag CHF 16' Kreditabrechnung Hochbauten KG 4' ' Sanierung Kindergarten BU-Beschluss vom Betrag CHF 30' NNB-Beschluss vom Betrag CHF 300' Übertragung von Grundstücken i 2' ns Finanzvermögen Investitionsbeiträge v. Kanton 1' Sanierung Kindergarten 3 Kultur,Sport,Freizeit,Kirche 23' ' ' ' Sport und Freizeit 23' ' ' ' Freizeit 23' ' ' ' Freizeit 23' ' ' ' Übrige Tiefbauten ' Dorfplatzsanierung / Seite 3

69 Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen SV-Beschluss vom Betrag CHF 335' Hochbauten 23' ' Spielplatz BU-Beschluss vom Betrag CHF 25' Investitionsbeiträge von priva ' ten Haushalten 6 Verkehr 253' ' '500 58'450 52' Strassenverkehr 253' ' '500 58'450 52' Gemeindestrassen / Werkhof 253' ' '500 58'450 52' Gemeindestrassen/Werkhof 253' ' '500 58'450 52' Strassen/Verkehrswege ' Solarlampen Sonnenw.&Gützenmät BU-Beschluss vom Betrag CHF 17' Kreditabrechnung Strassen/Verkehrswege 51' ' Deckbeläge SV-Beschluss vom Betrag CHF 83' Strassen/Verkehrswege ' Strassenbau Am Rain SV-Beschluss vom Betrag CHF 55' Kreditabrechnung Strassen/Verkehrswege 168' ' Sanierung Bündtenstrasse SV-Beschluss vom Betrag CHF 255' Strassen/Verkehrswege ' Deckbelag Langmattweg BU-Beschluss vom Betrag CHF 38' Strassen/Verkehrswege 25' ' Deckbelag Im Jägeracker BU-Beschluss vom Betrag CHF 46' Strassen/Verkehrswege 8' ' Solarlampe Sonnenweglein BU-Beschluss vom Betrag CHF 7' / Seite 4

70 Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Mobilien ' Elektroauto GR-Beschluss vom Betrag CHF 17' Kreditabrechnung Invest.-Beitr. von priv. Haush 39' ' Rückstellung Deckbeläge 7 Umweltschutz und Raumordnung 161' ' ' ' ' ' Wasserversorgung 52' ' ' ' ' Wasserversorgung 52' ' ' ' ' Wasserversorgung (SF) 52' ' ' ' ' Übrige Tiefbauten 1' ' Sanierung Liestalerstrasse BU-Beschluss vom Betrag CHF 30' SV-Beschluss vom Betrag CHF 520' Kreditabrechnung Übrige Tiefbauten ' Ersatz WL Am Rain SV-Beschluss vom Betrag CHF 95' Kreditabrechnung Übrige Tiefbauten 12' Neuer Hydrant BU-Beschluss vom Betrag CHF 20' Übrige Tiefbauten 24' ' Ersatz WL Bündtenstrasse BU-Beschluss vom Betrag CHF 130' Übrige immaterielle Anlagen Schutzzone Unterbergen Übrige immaterielle Anlagen 13' Studie 3. Standbein Wasservers BU-Beschluss vom Betrag CHF 20' BU-Beschluss vom Betrag CHF 48' Investitionsbeiträge v. Kanton 5' / Seite 5

71 Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Investitionsbeiträge von priva ' ten Haushalten Anschlussbeiträge private Haus 65' ' ' Haushalten 72 Abwasserbeseitigung 84' ' ' ' ' Abwasserbeseitigung 84' ' ' ' ' Abwasserbeseitigung (SF) 84' ' ' ' ' Tiefbauten ' Kanalisation Gässli SV-Beschluss vom Betrag CHF 41' Kreditabrechnung Massnahmen Kanalisation 84' ' Bündten- / Bürrenstrasse SV-Beschluss vom Betrag CHF 930' Anschlussbeiträge private Haus 93' ' ' Raumordnung 25' ' Raumordnung 25' ' Raumplanung 25' ' Übrige immaterielle Anlagen 25' ' Revision Zonenplan Siedlung BU-Beschluss vom Betrag CHF 20' SV-Beschluss vom Betrag CHF 357' Volkswirtschaft 30' ' '000 4'500 62' ' Industrie, Gewerbe, Handel 30' ' '000 4'500 3' Industrie, Gewerbe, Handel 30' ' '000 4'500 3' / Seite 6

72 Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 8500 Industrie, Gewerbe, Handel 30' ' '000 4'500 3' Hochbauten 30' ' Umzug Dorf-Laden SV-Beschluss vom Betrag CHF 591' Rückz. von Darlehen priv. Unte 4' '500 3' Darlehen Rössli, Tobler 87 Energie 62' ' Übrige Energie 62' ' Fernwärmebetriebe 62' ' Erweiterung Wärmeverbund Gässl ' SV-Beschluss vom Betrag CHF 190' Kreditabrechnung Anschlussbeiträge von privaten ' Haushalten 9 Finanzen und Steuern 206' ' ' '429' Nicht aufgeteilte Posten 206' ' ' '429' Abschluss 206' ' ' '429' Abschluss 206' ' ' '429' Allgemeiner Haushalt 46' ' Wasserversorgung 65' ' Abwasserbeseitigung 93' ' Allgemeiner Haushalt 351' ' Wasserversorgung 47' ' Abwasserbeseitigung 84' ' / Seite 7

73 Zusammenzug der Bilanz Bestand per Zunahme Abnahme Bestand per AKTIVEN 13'885' '133' '785' '233' FINANZVERMÖGEN 7'767' '635' '216' '185' VERWALTUNGSVERMÖGEN 6'117' ' ' '047' Allgemeiner Haushalt 4'965' ' ' '936' Spezialfinanzierung Wasserversorgung 750' ' ' ' Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung 379' ' ' ' Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung 22' ' ' PASSIVEN 13'885' '602' '255' '233' FREMDKAPITAL 6'022' '624' '523' '123' EIGENKAPITAL 7'862' '978' '731' '109' Allgemeiner Haushalt 4'372' '907' '689' '589' > Bilanzüberschuss/Bilanzfehlbetrag 1'481' '887' '369' > Neubewertungsreserve/PK-Bilanzfehlbetrag 2'630' '630' > Vorfinanzierungen > Fonds und privatrechtliche Zweckbindungen 260' ' ' ' Spezialfinanzierung Wasserversorgung 1'239' ' '300' Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung 2'117' ' '075' Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung 133' ' ' / Seite 1

74 Bilanz Einwohnergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Einwohnergemeinde 1 Aktiven 13'885' '133' '785' '233' Passiven 13'885' '602' '255' '233' / Seite 1

75 Bilanz Einwohnergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Aktiven 13'885' '133' '785' '233' Finanzvermögen 7'767' '635' '216' '185' Flüssige Mittel und kurzfristi 901' '433' '920' ' ge Geldanlagen 1000 Kasse 2' ' ' ' Kasse 2' ' ' ' Kasse 2' ' ' ' Post 33' '802' '803' ' Post 33' '802' '803' ' Postkonto 21' '802' '803' ' Post E-Depositenkonto 12' ' Bank 865' '587' '072' ' Bank 865' '587' '072' ' Bank BLKB Kontokorrent 614' '356' '699' ' Bank BLKB Steuerbezug 203' '785' '945' ' Bank BLKB Sozialhilfe 30' ' ' ' Bank BLKB Schule 16' ' ' ' Forderungen 2'042' '947' '685' '304' Forderungen aus Lieferungen un 457' '035' ' ' d Leistungen gegenüber Dritten Forderungen aus Lieferungen un 457' '035' ' ' d Leistungen Diverse Debitoren 110' ' ' ' Debitoren Wasser/Abwasser 340' ' ' ' / Seite 2

76 Bilanz Einwohnergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Debitoren Wärmeverbund 6' ' ' Forderungen Verrechnungssteuer Verrechnungssteuer Steuerforderungen 1'584' '867' '648' '804' Forderungen Gemeindesteuern 1'608' '867' '645' '830' Gemeindesteuern Gemeindesteuern Gemeindesteuern ' ' Gemeindesteuern ' ' ' ' Gemeindesteuern ' ' ' ' Gemeindesteuern ' ' ' Gemeindesteuern ' ' ' ' Gemeindesteuern ' ' ' ' Gemeindesteuern ' ' ' ' Gemeindesteuern '085' ' '049' ' Gemeindesteuern '920' '969' ' Verrechnungssteuer Steuerkonto 32' '031' '063' Wertberichtigung auf Forderung 23' ' ' en Gemeindesteuern Wertberichtigung Steuern 23' ' ' Durchlaufskonto 973' ' Durchlaufskonto 973' ' ESR Abrechnungskonto 973' ' Übrige Forderungen 70' ' MWST-Vorsteuerguthaben 70' ' Vorsteuer Wasser 19' ' Vorsteuer Abwasser 39' ' Vorsteuer Wärmeverbund 4' ' Vorsteuer Abfall 7' ' / Seite 3

77 Bilanz Einwohnergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Aktive Rechnungsabgrenzungen 610' '253' ' '253' Aktive Rechnungsabgrenzungen S 422' ' ' ' teuern Aktive Rechnungsabgrenzungen S 422' ' ' ' teuern Steuerguthaben 422' ' ' ' Übrige aktive Rechnungsabgrenz 188' '057' ' '057' ungen Übrige aktive Rechnungsabgrenz 188' '057' ' '057' ungen Übrige aktive Rechnungsabrenzu 188' '057' ' '057' TA 107 Finanzanlagen 1' ' Aktien und Anteilscheine 1' ' Aktien und Anteilscheine 1' ' Anteilscheine WBG Obermatt 1' ' Anteilscheine LupoSol Sachanlagen 4'212' '212' Grundstücke 2'643' '643' Grundstücke ohne Baurechte 2'643' '643' Grundstücke Bauzone 2'568' '568' Grundstücke Landwirtschaftslan 74' ' / Seite 4

78 Bilanz Einwohnergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Überbaute Liegenschaften 1'568' '568' Überbaute Liegenschaften 1'568' '568' Überbaute Liegenschaften 1'000' '000' Liestalerstrasse Liestalerstr. 30, Parz ' ' Verwaltungsvermögen 6'117' ' ' '047' Sachanlagen 6'055' ' ' '935' Grundstücke 491' ' ' Allgemeiner Haushalt 491' ' ' Baurechtsparzelle Rössli Nr ' ' ' /2 Eigentum mit BG Grundstücke & Plätze 58' ' ' Gemeindeplatz 310' ' ' Strassen/Verkehrswege 752' ' ' ' Strassen/Verkehrswege 752' ' ' ' Gemeindestrassen 752' ' ' ' Übrige Tiefbauten 2'020' ' ' '903' Allgemeiner Haushalt 957' ' ' Friedhof 126' ' ' Wärmeverbund Holzschnitzelheiz 830' ' ' Wasserversorgung 665' ' ' ' Wasserleitungen 665' ' ' ' Abwasserbeseitigung 379' ' ' ' Abwasser/Sauberwasserleitungen 379' ' ' ' / Seite 5

79 Bilanz Einwohnergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Abfallbeseitigung 19' ' ' Abfallsammelstelle 19' ' ' Hochbauten 2'656' ' ' '528' Allgemeiner Haushalt 2'570' ' ' '444' Gemeindehaus 93' ' ' Werkhof 21' ' ' Zivilschutzanlage 20' ' Schulhaus 1'564' ' ' '495' Kindergarten 132' ' ' ' Mehrzweckhalle 546' ' ' Spielplätze 19' ' ' ' Volg-Laden 171' ' ' Modulbaugebäude Dorfladen Dorfplatz 30' ' Wasserversorgung 85' ' ' Reservoir Kleckenberg 85' ' ' Mobilien 134' ' ' Allgemeiner Haushalt 130' ' ' Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 130' ' ' Abfallbeseitigung 3' ' Kadaverkühlschrank 3' ' Immaterielle Anlagen 54' ' Software 15' ' Allgemeiner Haushalt 15' ' Allgemeiner Haushalt 15' ' Lizenzen / Seite 6

80 Bilanz Einwohnergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Planwerke 38' ' Allgemeiner Haushalt 25' ' Planwerke 25' ' Zonenplan Siedlung Wasserversorgung 13' ' Planwerke Wasser 13' ' Studie 3. Standbein 144 Darlehen 62' ' ' Darlehen an private Unternehmu 62' ' ' ngen Darlehen an private Unternehmu 62' ' ' ngen Darlehen Rest. Rössli 62' ' ' H. R. Tobler 2 Passiven 13'885' '602' '255' '233' Fremdkapital 6'022' '624' '523' '123' Laufende Verbindlichkeiten 1'415' '236' '077' '575' Kreditoren 758' '837' '255' ' Kreditoren 758' '837' '255' ' Kreditoren 758' '837' '255' ' Steuern 770' '413' ' '369' / Seite 7

81 Bilanz Einwohnergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Steuerguthaben der Steuerpflic 770' '369' ' '369' htigen Steuerguthaben der Steuerpflic 770' '369' ' '369' Steuerguthaben Steuerschulden MWST 44' ' Umsatzsteuer Wasser 6' ' Umsatzsteuer Abwasser 18' ' Umsatzsteuer Wärmeverbund 9' ' Umsatzsteuer Abfall 9' ' Durchlaufskonto 112' '985' '006' ' Durchlaufskonto 112' '985' '006' ' Durchlaufskonto Kreditoren 5'454' '454' Durchlaufskonto Löhne 563' ' MwSt-Abrechnungskonto 93' ' Kirchensteuer reformiert 219' ' Kirchensteuer röm. katholisch 74' ' Kirchensteuer christkatholisch 1' ' Abrechnungskonto Unfallversich 7' ' Abrechnungskonto Krankentaggel 9' ' Abrechnungskonto FAK 20' ' Abrechnungskonto SV-Beiträge 81' ' Abrechnungskonto Pensionskasse 53' ' Durchlaufskonto Convalere 112' ' ' ' Passive Rechnungsabgrenzungen 44' '582' ' '582' Passive Rechnungsabgrenzungen 4' ' Steuern Passive Rechnungsabgrenzungen 4' ' Steuern / Seite 8

82 Bilanz Einwohnergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Pass. Rechnungsabgrenzung Steu 4' ' Pausch. Wertberichtigung 2045 Übrige passive Rechnungsabgren 44' '578' ' '578' zungen Übrige passive Rechnungsabgren 44' '578' ' '578' zungen Übrige passive Rechnungsabgren 44' '578' ' '578' TP 205 Kurzfristige Rückstellungen 518' ' ' Rückstellungen aus Mehrleistun 17' ' ' gen des Personals Rückstellungen aus Mehrleistun 17' ' ' gen des Personals Verwaltung ÜZ und Feriensaldo 14' ' ' Betreib ÜZ und Feriensaldo 3' ' ' Rückstellungen für 500' ' Vorsorgeverpflichtungen Rückstellung für Vorsorgeverpf 500' ' Rückstellungen für Vorsorgever 300' ' Rückstellung BLPK Lehrpersonen Rückstellungen für Vorsorgever 200' ' Rückstellungen PK Gemeindepers 206 Langfristige Finanzverbindlich 4'000' '800' '400' '400' keiten 2064 Darlehen 4'000' '800' '400' '400' Darlehen 4'000' '800' '400' '400' / Seite 9

83 Bilanz Einwohnergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Darlehen Bürgergemeinde 200' ' Holzschnitzelheizung Darlehen SUVA 1'500' '500' MZH-Sanierung Darlehen Postfinance 500' ' Darlehen Postfinance 800' ' Darlehen Postfinance 1'000' '000' Darlehen Postfinance 400' ' Darlehen SUVA 1'400' '400' Fonds im Fremdkapital 43' ' ' Fonds im Fremdkapital 43' ' ' Ersatzabgaben für Schutzraumba 43' ' ' uten Ersatzabgaben Schutzraumbauten 43' ' ' Eigenkapital 7'862' '978' '731' '109' Verpflichtungen/Vorschüsse geg 3'490' ' ' '519' enüber Spezialfinanzierungen 2900 Verpflichtungen/Vorschüsse geg 3'490' ' ' '519' enüber Spezialfinanzierungen Wasserversorgung 1'239' ' '300' SF Wasser 1'239' ' '300' Abwasserbeseitigung 2'117' ' '075' SF Abwasser 2'117' ' '075' / Seite 10

84 Bilanz Einwohnergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Abfallbeseitigung 133' ' ' SF Abfall 133' ' ' Fonds im Eigenkapital 260' ' ' ' Fonds im Eigenkapital 26' ' ' ' Fonds nach Gemeindereglement 26' ' ' ' Energiefonds 26' ' ' ' Privatrechtliche Zweckbindunge 234' ' ' ' n Privatrechtliche Zweckbindunge 234' ' ' ' Deckbelag Lanmgattweg 18' ' Deckbelag Obermatt 1. Teil 60' ' Deckbelag Obermatt-Süd 60' ' Deckbelag Jägeracker 1. Teil 9' ' Deckbelag Jägeracker 2. Teil 30' ' Deckbelag Höhenweg 21' ' Deckbelag Dorfplatz 23' ' Schule Präventionspool 2' ' ' ' Strasseninstandstellung Aufgra 8' ' ' Neubewertungsreserve 2'630' '630' Neubewertungsreserve 2'630' '630' Neubewertungsreserve 2'630' '630' Neubewertungsreserve 2'630' '630' / Seite 11

85 Bilanz Einwohnergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 1'481' '887' '369' Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 1'481' '887' '369' Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 1'481' '887' '369' Eigenkapital 1'481' '887' '369' / Seite 12

86 Auflistung der Investitionen Konto Bezeichnung Beschluss Kredit Kumulierte Verbleibender Ausgaben Ausgaben Verbleibender Datum Art beschlos- Ausgaben bis Kredit ohne Kredit sen oder Ausgaben (Hoch- (Budget) per vorgesehen und 2017 rechnung) EINWOHNERGEMEINDE 4'514' ' '427' '720' ' '094' Allgemeine Verwaltung 36' ' ' Patente/Lizenzen BU 36' ' ' Lizenzen Verwaltung 1 Öffentliche Ordnung und Sicher 85' ' ' ' Hochbauten SV 60' ' ' Schiessanlage Hochbauten BU 25' ' ' Überdachung ZS-Anlage 2 Bildung 330' ' ' ' Hochbauten KG BU 330' ' ' ' Sanierung Kindergarten 3 Kultur,Sport,Freizeit,Kirche 360' ' ' ' ' ' Übrige Tiefbauten SV 335' ' ' ' ' Dorfplatzsanierung Hochbauten BU 25' ' ' Spielplatz 6 Verkehr 673' ' ' ' ' ' Strassen/Verkehrswege BU 17' ' ' Solarlampen Sonnenw.&Gützenmät Strassen/Verkehrswege SV 83' ' ' ' ' Deckbeläge Strassen/Verkehrswege SV 55' ' ' Strassenbau Am Rain Strassen/Verkehrswege BU 10' ' ' Randabschluss Jägeracker Strassen/Verkehrswege SV 255' ' ' Sanierung Bündtenstrasse Strassen/Verkehrswege NNB 162' ' ' / Seite 1

87 Auflistung der Investitionen Konto Bezeichnung Beschluss Kredit Kumulierte Verbleibender Ausgaben Ausgaben Verbleibender Datum Art beschlos- Ausgaben bis Kredit ohne Kredit sen oder Ausgaben (Hoch- (Budget) per vorgesehen und 2017 rechnung) Sanierung Rebackerweg Ost Strassen/Verkehrswege BU 38' ' ' Deckbelag Langmattweg Strassen/Verkehrswege BU 46' ' ' Deckbelag Im Jägeracker Strassen/Verkehrswege BU 7' ' ' Solarlampe Sonnenweglein 7 Umweltschutz und Raumordnung 2'248' ' '196' '147' ' '029' Übrige Tiefbauten BU 550' ' ' Sanierung Liestalerstrasse Übrige Tiefbauten SV 95' ' ' Ersatz WL Am Rain Übrige Tiefbauten BU 20' ' ' Neuer Hydrant Übrige Tiefbauten BU 130' ' ' Ersatz WL Bündtenstrasse Übrige immaterielle Anlagen GV Schutzzone Unterbergen Übrige immaterielle Anlagen BU 68' ' ' ' ' Studie 3. Standbein Wasservers Investitionsbeiträge an Gemein BU 37' ' ' den und Zweckverbände Tiefbauten SV 41' ' ' Kanalisation Gässli Massnahmen Kanalisation SV 930' ' ' ' ' Bündten- / Bürrenstrasse Übrige immaterielle Anlagen BU 377' ' ' ' ' Revision Zonenplan Siedlung 8 Volkswirtschaft 781' ' ' ' Hochbauten SV 591' ' ' ' Umzug Dorf-Laden Erweiterung Wärmeverbund Gässl SV 190' ' ' / Seite 2

88 Auflistung der Investitionen Konto Bezeichnung Beschluss Kredit Kumulierte Verbleibender Ausgaben Ausgaben Verbleibender Datum Art beschlos- Ausgaben bis Kredit ohne Kredit sen oder Ausgaben (Hoch- (Budget) per vorgesehen und 2017 rechnung) SV = Sondervorlage, BU = Budget, NK = Nachtragskredit, NNB = Noch nicht beschlossene Ausgaben, GR = Gemeinderat, GV = Gemeindeversammlung, ER = Einwohnerrat, ÜFV = Überträge aus dem Finanzvermögen, ÜER = Überträge aus der Erfolgsrechnung / Seite 3

89 Auszug aus der Anlagenbuchhaltung des Verwaltungsvermögens Konto Bezeichnung Par- Fläche Jahr der Nutzungsdauer Anschaffungswert Buchwert 2017 Buchwert zelle in m2 ersten kateg. verk. brutto netto Investitionen Abschreibungen Absch- letztes Ausgaben Einnahmen planmäss. ausserplan. Einwohnergemeinde reibung Jahr 14 Verwaltungsvermögen 5'078' '917' '055' ' ' ' '989' Sachanlagen 5'012' '862' '055' ' ' ' '935' Grundstücke 322' ' ' ' ' ' ' Allgemeiner Haushalt 322' ' ' ' ' ' ' Baurechtsparzelle Rössli vor ' ' ' /2 Anteil Öffentliche Plätze vor ' ' ' Gemeindeplatz ' ' ' ' ' ' ' Strassen/Verkehrswege 751' ' ' ' ' ' ' Strassen/Verkehrswege 751' ' ' ' ' ' ' Gemeindestrassen vor ' ' ' Deckbelag Rebackerweg ' ' ' ' Strassenränder ' ' ' ' Sanierung Wolflochweg ' ' ' ' Sanierung Oestelweg ' ' ' ' Solarlampe Pflugwendeweg ' Sanierung Rebenweg ' ' ' ' ' Sanierung Gässli ' ' ' ' Deckbeläge ' ' ' ' ' ' Höhen-, Moosbrunnenweg, Jä Strassenbeleuchtung ' ' ' ' Strassenbau Am Rain ' ' ' ' ' Solarleuchten Sonnenweg&G ' ' ' ' ' ' Sanierung Bündtenstrasse ' ' ' ' ' Solarlampen Sonnenweglein ' ' ' ' Gützenmätteliweg 1403 Übrige Tiefbauten 2'097' '122' '020' ' ' ' '903' Allgemeiner Haushalt 155' ' ' ' ' Friedhof 139, 86 1' vor ' ' ' Sportplatz ' vor Wärmeverbund Leitungen & S vor ) 616' ' ' / Seite 1

90 Auszug aus der Anlagenbuchhaltung des Verwaltungsvermögens Konto Bezeichnung Par- Fläche Jahr der Nutzungsdauer Anschaffungswert Buchwert 2017 Buchwert zelle in m2 ersten kateg. verk. brutto netto Investitionen Abschreibungen Absch- letztes Ausgaben Einnahmen planmäss. ausserplan. Einwohnergemeinde reibung Jahr Wärmeverbund Technikanlag vor ) 97' ' ' Wärmeverbund Gässli ' ' ' ' ' Erweiterung WV Langmattwe ' ' ' ' Wasserversorgung 1'079' ' ' ' ' ' ' Wasserleitungen vor Wasserleitung Liestalerstrass ' ' ' ' ' ' Ersatz WL Rebenweg ' ' ' ' ' ' Ersatz Wasserleiterung Am R ' ' ' ' ' Neuer Hydrant Buswendeplat ' Hydrant Schützenhaus ' ' ' ' ' Ersatz WL Bündtenstrasse ' ' ' ' ' ' Abwasserbeseitigung 862' ' ' ' ' ' Abwasserleitungen vor Kanalisation Liestalerstrasse ' Sauberwasserleitung Rebenw ' Kanalisation Gässli ' Massnahmen Kanalisation ' ' ' ' ' ' Bündten- / Bürenstrasse Abfallbeseitigung 19' ' ' Abfallsammelstelle 143 1' vor ' ' ' Deponie vor Hochbauten 1'704' '597' '656' ' ' ' '528' Allgemeiner Haushalt 1'617' '509' '570' ' ' ' '444' Gemeindehaus 56 2' vor ' ' ' Werkhof ' vor ' ' ' Zivilschutzanlage ' vor Treppenüberdachung ZSA ' ' ' ' Feuerwehrmagazin 56 2' vor Schulhaus ' vor ' ' ' ' Schulhaus ' '412' '306' '306' ' '263' Schulraumerweiterung Kindergarten ' vor ' ' ' / Seite 2

91 Auszug aus der Anlagenbuchhaltung des Verwaltungsvermögens Konto Bezeichnung Par- Fläche Jahr der Nutzungsdauer Anschaffungswert Buchwert 2017 Buchwert zelle in m2 ersten kateg. verk. brutto netto Investitionen Abschreibungen Absch- letztes Ausgaben Einnahmen planmäss. ausserplan. Einwohnergemeinde reibung Jahr Sanierung Kindergarten ' ' ' ' ' Mehrzweckhalle ' vor ' ' ' ' ' Mehrzweckhalle ' ' ' ' ' ' Sanierung 3. Etappe Bushaltestelle-Haus vor Schiessanlage vor Spielplatz MZH ' vor ' ' ' Sanierung Spielplatz Leimen ' ' ' ' Volg-Ladengebäude 113 vor ' ' ' Dorfladen Dorfplatz ' ' ' ' Dorfladen Dorfplatz Wasserversorgung 87' ' ' ' ' Pumpwerk Juch 158 vor Sanierung Reservoir ' ' ' ' ' Mobilien 136' ' ' ' ' Allgemeiner Haushalt 136' ' ' ' ' Mobilien vor Mobilien Verwaltung ' ' ' ' Bürolampen Mobilien Werkhof ' ' ' ' ' Bagger Mobilien Werkhof ' ' ' ' ' Citroën Elektrofahrzeug Mobiliar Schulraumerweiterun ' ' ' ' ' Wasserversorgung Pumpen Pumpwerk Juch vor Abfallbeseitigung 3' ' Kadaverkühlschrank vor ' ' Übrige Sachanlagen Wasserversorgung RITOP vor / Seite 3

92 Auszug aus der Anlagenbuchhaltung des Verwaltungsvermögens Konto Bezeichnung Par- Fläche Jahr der Nutzungsdauer Anschaffungswert Buchwert 2017 Buchwert zelle in m2 ersten kateg. verk. brutto netto Investitionen Abschreibungen Absch- letztes Ausgaben Einnahmen planmäss. ausserplan. Einwohnergemeinde reibung Jahr 142 Immaterielle Anlagen 65' ' ' ' ' Software 18' ' ' ' ' Allgemeiner Haushalt 18' ' ' ' ' Sitzungsverwaltung & Homep ' ' ' ' Massenscanning AutoStore ' ' ' ' ' Planwerke 47' ' ' ' Allgemeiner Haushalt 25' ' ' ' Zonenplan Siedlung ' ' ' ' Zonenplan Siedlung Wasserversorgung 22' ' ' ' Schutzzone Unterbergen Studie 3. Standbein Wasserv ' ' ' ' Beteiligungen 1454 Beteiligungen an öffentliche Unternehmungen Allgemeiner Haushalt Aktien Gitterli AG vor Investitionsbeiträge 1465 Investitionsbeiträge an priv e Unternehmungen Investitionsbeiträge an priv e Unternehmungen Notschlachtlokal vor 2013 Begründung für verkürzte oder verlängerte Nutzungsdauer 1.) Wärmeverbund Leitungen & Silo Gemäss Regierungsratsbeschluss Nr vom / Seite 4

93 Auszug aus der Anlagenbuchhaltung des Verwaltungsvermögens Konto Bezeichnung Par- Fläche Jahr der Nutzungsdauer Anschaffungswert Buchwert 2017 Buchwert zelle in m2 ersten kateg. verk. brutto netto Investitionen Abschreibungen Absch- letztes Ausgaben Einnahmen planmäss. ausserplan. Einwohnergemeinde reibung Jahr 2.) Wärmeverbund Technikanlage Gemäss Regierungsratsbeschluss Nr vom / Seite 5

94 Auflistung der Anlagen des Finanzvermögens Konto Bezeichnung Parzelle Fläche in m2 Zone Buchwert Veränderung Buchwert Einwohnergemeinde Zu-/Abgänge Neubewertung Finanzvermögen 4'213' '213' Finanzanlagen 1' ' Aktien und Anteilscheine 1' ' Aktien und Anteilscheine 1' ' Anteilscheine WBG Obermatt 1' ' Anteilschein LupoSol Sachanlagen 4'212' '212' Grundstücke 2'643' '643' Grundstücke ohne Baurechte 2'643' '643' Baulandparzelle Nr Wohn-/Geschäftszone 2A 336' ' Dorfkern Baulandparzelle 466, Obermatt 466 3' Wohn-/Geschäftszone 2 2'200' '200' Parkplatz Leimen Parz Wohnzone 1A 16' ' Parkplatz Leimen Parz Wohnzone 1A 15' ' Parzelle 171, Kechbrunnen 171 1' Landwirtschaftszone 7' ' Parzelle 186 Weidli 186 6' Landwirtschaftszone 24' ' Parzelle 193, Rain 193 2' Landwirtschaftszone 8' ' Parzelle 207, Rütti 207 3' Landwirtschaftszone 6' ' Parzelle 375, Kreuz 375, 375 2' Landwirtschaftszone, Landwirtschaftszone 2' ' Parzelle 392, Hagen 392 6' Landwirtschaftszone 24' ' Überbaute Liegenschaften 1'568' '568' Überbaute Liegenschaften 1'568' '568' Liestalerstrasse 24, Parz ' Kernzone 1'000' '000' Liestalerstrasse Wohn-/Geschäftszone 2A 568' ' Dorfkern / Seite 1

95 Auflistung der kurz- und langfristigen Finanzverbindlichkeiten Einwohnergemeinde Lupsingen KURZ- UND LANGFRISTIGE FINANZVERBINDLICHKEITEN Konto Bezeichnung/Gläubigerschaft Beginn Fälligkeit Zinssatz Zinskosten 2017 Buchwert Veränderung Kurz- und langfristige Finanzverbindlichkeiten Fr. 61' Fr. 4'000' Fr. 2'400' Buchwert Fr. 4'400' Langfristige Finanzverbindlichkeiten Fr. 61' Fr. 4'000' Fr. 2'400' Fr. 4'400' Darlehen Fr. 61' Fr. 4'000' Fr. 2'400' Fr. 4'400' Bürgergemeinde % Fr. - Fr. 200' Fr. - Fr. 200' Suva % Fr. 35' Fr. 1'500' Fr. - Fr. 1'500' Postfinance % Fr. 7' Fr. 500' Fr. - Fr. 500' Postfinance % Fr. 14' Fr. 800' Fr. - Fr. 800' Postfinance % Fr. 3' Fr. 1'000' Fr. 1'000' Fr Postfinance % Fr Fr. - Fr. - Fr Suva % Fr. - Fr. - Fr. 1'400' Fr. 1'400'

96 Auflistung der Rückstellungen Konto Bezeichnung/Zweck Buchwert Veränderung Buchwert Begründung Einwohnergemeinde Total Rückstellungen 518' ' ' Kurzfristige Rückstellungen 518' ' ' Rückstellungen aus Mehrleistun 17' ' ' gen des Personals Rückstellungen aus Mehrleistun 17' ' ' gen des Personals Verwaltung ÜZ und Feriensaldo 14' ' ' Überzeit und Ferienguthaben Verwaltungspersonal Betreib ÜZ und Feriensaldo 3' ' ' Rückstellungen für 500' ' Vorsorgeverpflichtungen Rückstellung für Vorsorgeverpf 500' ' Rückstellungen für Vorsorgever 300' ' Rückstellung für Lehrpersonen aufgrund Senkung des technischen Zinssatz gemäss Weisung Rückstellung BLPK Lehrpersonen der FKD Rückstellungen für Vorsorgever 200' ' Rückstellung Gemeindeangestellte aufgrund Senkung des technischen Zinssatz sowie künftige Rückstellungen PK Gemeindepers Abfederungsmassnahmen für Aktivversicherte Langfristige Rückstellungen Übrige langfristige Rückstellu ngen der Erfolgsrechnung Übrige langfristige Rückstellu ngen der Erfolgsrechnung Übrige langfristige Rückstellu Asylsuchendenhaus / Seite 1

97 Auflistung der Eventualverpflichtungen und -guthaben Einwohnergemeinde Lupsingen Bezeichnung AUFLISTUNG DER EVENTUALVERPFLICHTUNGEN UND -GUTHABEN Begründung Forderungsbetrag Eventualverpflichtungen keine vorhanden Eventualguthaben keine vorhanden

98 Auflistung der privatrechtlichen Zweckbindungen Einwohnergemeinde Lupsingen Konto Bezeichnung Verwendungszweck Art der Verwendung AUFLISTUNG DER PRIVATRECHTLICHEN ZWECKBINDUNGEN Zinssatz Stand per Zunahme Abnahme Stand per Privatrechtliche Zweckbindungen CHF 234' CHF 4' CHF 44' CHF 194' Verwaltete Stiftungen CHF 234' CHF 4' CHF 44' CHF 194' Deckbelag Langmattweg Erstellung Deckbelag kapitalverzehrend unverzinst CHF 18' CHF - CHF - CHF 18' Deckbelag Obermatt 1. Teil Erstellung Deckbelag kapitalverzehrend unverzinst CHF 60' CHF - CHF - CHF 60' Deckbelag Obermatt Süd Erstellung Deckbelag kapitalverzehrend unverzinst CHF 60' CHF - CHF - CHF 60' Deckbelag Jägeracker 1. Teil Erstellung Deckbelag kapitalverzehrend unverzinst CHF 9' CHF - CHF 9' CHF Deckbelag Jäckeracker 2. Teil Erstellung Deckbelag kapitalverzehrend unverzinst CHF 30' CHF - CHF 30' CHF Deckbelag Höhenweg Erstellung Deckbelag kapitalverzehrend unverzinst CHF 21' CHF - CHF - CHF 21' Deckbelag Dorfplatz Erstellung Deckbelag kapitalverzehrend unverzinst CHF 23' CHF - CHF - CHF 23' Schule Präventionspool Präventive Massnahmen kapitalverzehrend unverzinst CHF 2' CHF 3' CHF 4' CHF 1' Strasseninstandstellung Aufgrabungen Erstellung Deckbelag kapitalverzehrend unverzinst CHF 8' CHF 1' CHF - CHF 10'

99 Auflistung der Gemeindebeteiligungen Einwohnergemeinde Lupsingen AUFLISTUNG DER GEMINDEBETEILIGUNGEN Name Rechtsform Zweck/Tätigkeit Kaptial Anteil der Gemeinde Bilanzkonto Anschaffungswert Buchungswert Kapital Stimmen des Anteil des Anteils per Haftungsumfang Vertreter der Gemeinde Total CHF 10' CHF - Gitterli Sport- und Freizeitpark AG Freizeitbad CHF 2'250' Eine Stimme CHF 10' CHF - Mit Kapitaleinlage Gerhard Braam Stiftung Regionales Alters- und Pflegeheim Frenkenbündten Stiftung Alters- und Pflegeheim CHF 6'751' keine Haftung Sibylle Wanner

100 Auflistung der interkommunalen Zusammenarbeit Einwohnergemeinde Lupsingen Name Rechtsform Zweck/Tätigkeit Mitwirkende Gemeinden Zahlungen im Jahr 2017 Haftungsumfang Feuerwehrverbund Oris Zweckverband Feuerwehr Lupsingen, Seltisberg CHF 33' Zahlungspflicht gemäss Vertrag KESB Kreis Liestal Gemeinsame Kinder- und CHF 42' Amtsstelle Erwachsenenschutz Pumpwerk Unterbergen AUFLISTUNG DER INTERKOMMUNALEN ZUSAMMENARBEIT Arisdorf, Augst, Frenkendorf, Füllinsdorf, Giebenach, Hersberg, Lausen, Liestal, Lupsingen, Pratteln, Ramlinsburg, Seltisberg Regionale Musikschule Liestal Zweckverband Musikschule Arisdorf, Frenkendorf, Füllinsdorf, Hersberg, Lausen, Liestal, Lupsingen, Ramlinsburg,Seltisberg Zahlungspflicht für Verwaltungskosten und Vormundschaftskosten der eigenen Einwohner Interkommunaler Trinkwasserförderung Bubendorf, Seltisberg, Lupsingen CHF 54' Zahlungspflicht gemäss Vertrag Vertrag CHF 193' Zahlungspflicht gemäss Statuten Vertreter der Gemeinde Sascha Schob Stefan Vögtli Sascha Schob Sibylle Wanner Regionale Sozialhilfebehörde und Sozialdienst Hinteres Frenkental Gemeinsame Behörde und Organisation Sozialhilfe Arboldswil, Lauwil, Lupsingen, Reigoldswil, Titterten, Ziefen CHF 24' Zahlungspflicht für Verwaltungs- und Materialkostenkosten Heidi Saladin Regionale Zivilschutzkompanie ARGUS Regionaler Führungsstab ARGUS Spitex Regio Liestal Streetwork Vorsorgekommission gemeinsames Vorsorgewerk "Gemeinden beider Frenkentäler plus" Gemeinsame Organisation Gemeinsame Organisation Gemeinsame Organisation Gemeinsamer Leistungsauftrag Gemeinsame Organisation Zivilschutz Zivilschutz Hilfe und Pflege zu Hause Aufsuchende Jugendarbeit Liestal/Region Wahrung der Interessen der Versicherten gegenüber der BLPK Arboldswil, Bennwil, Bretzwil, Bubendorf, Hölstein, Lampenberg, Langenbruck, Lauwil, Lupsingen, Niederdorf, Oberdorf, Ramlinsburg, Reigoldswil, Seltisberg, Titterten, Waldenburg, Ziefen Arboldswil, Bennwil, Bretzwil, Bubendorf, Hölstein, Lampenberg, Langenbruck, Lauwil, Lupsingen, Niederdorf, Oberdorf, Ramlinsburg, Reigoldswil, Seltisberg, Titterten, Waldenburg, Ziefen Arboldswil, Bretzwil, Bubendorf, Frenkendorf, Füllinsdorf, Lauwil, Liestal, Lupsingen, Reigoldswi, Seltisberg, Titterten, Ziefen Bubendorf, Füllinsdorf, Lausen, Liestal, Lupsingen, Reigoldswil, Seltisberg und Ziefen Hölstein, Lupsingen, Niederdorf, Oberdorf, Ramlinsburg,Seltisberg, Titterten,Waldenburg, Ziefen CHF CHF CHF CHF 21' ' ' ' Zahlungspflicht für Verwaltungs- und Materiakosten Zahlungspflicht für Verwaltungs- und Materiakosten Zahlungspflicht für Verwaltungs-, Hilfe- und Pflegekosten der eigenen Einwohner Zahlungspflicht gemäss Leistungsauftrag Sascha Schob Sascha Schob Sibylle Wanner Sibylle Wanner CHF - keine Zahlungspflicht Daniela Tschopp

101 EINWOHNERGEMEINDE LUPSINGEN Rechnungsprüfungskommission (RPK) Bericht der Rechnungsprüfungskommission zur Jahresrechnung 2017 an die Gemeindeversammlung der Einwohnergemeinde Lupsingen Auftrag und Prüfungsgebiete Als Kontrollorgan haben wir in unserem Prüfungsauftrag die am 09. April 2018 vom Gemeinderat genehmigte Jahresrechnung (Erfolgsrechnung, Bilanz, Investitionsrechnung sowie Anhang) der Einwohnergemeinde Lupsingen für das am 31. Dezember 2017 abgeschlossene Rechnungsjahr geprüft. Durchführung Auf der Basis der uns von der Verwaltung zur Verfügung gestellten Unterlagen (Erfolgs- und Investitionsrechnung 2017 &16, Budget 2017, Bilanz 2017 und Anhang 2017) sowie weitergehenden Informationen der Buchhaltung, haben wir die Posten und Angaben mittels Analysen und Erhebungen anhand von Stichproben geprüft. Die sich für uns ergebende Fragen konnten wir mit der Gemeindeverwalterin, den Mitarbeitern der Verwaltung und dem Gemeinderat vollumfänglich diskutieren und klären. Wir haben unsere Prüfung so geplant und durchgeführt, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung mit angemessener Sicherheit erkannt wurden. Wir sind der Auffassung, dass die durchgeführte Prüfung eine ausreichende Grundlage für ein Urteil bildet. Ergebnis Erfolgsrechnung Wir können den Ertragsüberschuss von brutto 2'887'379.- der Erfolgsrechnung gegenüber des budgetierten Aufwandüberschuss von 180' bestätigen. Erreicht werden konnte dieses gute Ergebnis einerseits durch die lang bekannte Auflösung der Neubewertungsreserven gemäss HRM2 (2'630'241. -), wie auch unerwartet Rückzahlung Finanzausgleich Kanton (328'802. -) sowie diversen Einsparungen gegenüber Budget. Ohne diese ausserordentliche Erträge würde ein Defizit von 71'633.- für das Jahr 2017 resultieren. Die Prüfung der Kasse für das Jahr 2017 konnte durchgeführt werden, und es wurde festgestellt, dass diese korrekt geführt wurde. Monatsberichte liegen vollständig vor und die Saldi stimmen mit dem Journal überein. Ebenso haben wir das Inkassowesen der Gemeinde genauer analysiert und stellten auch hier eine klare und saubere Arbeitsweise fest.

102 Ergebnis Investitionsrechnung Die Investitionsrechnung schliesst mit Ausgaben von 483' ab, gegenüber Budget Investitionen von 613'000.- Wir haben ein Augenmerk darauf gesetzt zu prüfen, dass genügend investiert wurde, um den Erhalt dersachanlagen und Liegenschaften sicherzustellen. Fazit Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2017 abgeschlossene Rechnungsjahr den gesetzlichen Bestimmungen. Antrag Aufgrund der Ergebnisse unserer Prüfung, empfehlen wir der Einwohnergemeinde- Versammlung die Jahresrechnung 2017 zu genehmigen. Die RPK dankt dem Gemeinderat und dem gesamten Personal für die geleistete Arbeit und spricht ihnen eine verdiente Anerkennung aus. Im Namen der Rechnungsprüfungskommission Lupsingen, den I^c arcelstaudt c (Präsident) one