Rechnung Gemeinde Lupsingen Liestalerstrasse Lupsingen

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1 Rechnung 2016 Liestalerstrasse Lupsingen

2 Inhaltsverzeichnis Inhalte der Jahresrechnung 1. Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte. 2. Erläuterungen des Gemeinderates zur Jahresrechnung Auflistung der Finanzkennzahlen Ergebnisübersicht Zusammenzug der Erfolgsrechnung nach Funktionen Zusammenzug der Erfolgsrechnung nach Arten Funktional gegliederte Detailerfolgsrechnung Zusammenzug der Investitionsrechnung nach Funktionen Zusammenzug der Investitionsrechnung nach Arten Funktional gegliederte Detailinvestitionsrechnung Zusammenzug der Bilanz Detaildarstellung der Bilanz Auflistung der Investitionen Auszug aus der Anlagenbuchhaltung des Verwaltungsvermögens Auflistung der Anlagen des Finanzvermögens Auflistung der kurz- und langfristigen Finanzverbindlichkeiten Auflistung der Rückstellungen Auflistung der Eventualverpflichtungen und -guthaben Auflistung der privatrechtlichen Zweckbindungen Auflistung der Gemeindebeteiligungen Auflistung der interkommunalen Zusammenarbeit Bericht der Rechnungsprüfungskommission Gemeindeversammlungs- bzw. Einwohnerratsbeschluss...

3 Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte Die folgenden Erläuterungen dienen zum besseren Verständnis der Gemeinderechnung. Die Rechnungslegung der Baselbieter Einwohnergemeinden orientiert sich am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) der Schweizerischen Finanzdirektorenkonferenz ( 165 Abs. 2 des Gemeindegesetzes). Erfolgsrechnung Die Erfolgsrechnung entspricht im Wesentlichen der Erfolgsrechnung aus der Privatwirtschaft. Sie enthält den laufenden Aufwand und Ertrag eines Kalenderjahres. Die Differenz zwischen Aufwand und Ertrag entspricht dem Saldo (Aufwandüberschuss = Verlust; Ertragsüberschuss = Gewinn). Bei der Budgetierung bildet die Entwicklung des Saldos eines der wesentlichen Elemente für die Festlegung des Steuerfusses. Investitionsrechnung Der wesentlichste Unterschied zur Rechnungslegung eines Privatunternehmens ist die zusätzlich geführte Investitionsrechnung. Die Investitionsrechnung umfasst die Ausgaben und Einnahmen für Sachwerte, die der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen und mehrjährig genutzt werden können (Verwaltungsvermögen). Ausgaben erfolgen für den Erwerb, die Erstellung oder die Sanierung von Verwaltungsvermögen. Einnahmen resultieren aus der Veräusserung von Verwaltungsvermögen, Überträgen vom Verwaltungs- ins Finanzvermögen oder aus Beiträgen Dritter (Bsp. Anwänderbeiträge). Die Nettoinvestitionen sind als Verwaltungsvermögen zu aktivieren. Sie unterliegen anschliessend der Abschreibungspflicht. Abschreibungen Mittels Abschreibung wird der Entwertung getätigter Investitionen Rechnung getragen, und es wird eine angemessene Selbstfinanzierung (Cash Flow) der Gemeinde sichergestellt. Jede Anlage des Verwaltungsvermögens wird einer bestimmten Anlagekategorie zugeteilt und über die festgelegte (kategorisierte) Nutzungsdauer hinweg linear abgeschrieben (planmässige Abschreibung). Stellt man fest, dass eine Anlage weniger lang als ihre kategorisierte Nutzungsdauer genutzt werden kann, muss die Nutzungsdauer verkürzt werden und es sind zusätzlich zu den planmässigen, ausserplanmässige Abschreibungen zu tätigen. Diese ausserplanmässigen Abschreibungen stellen sicher, dass die Anlage bei Erreichen der (verkürzten) Nutzungsdauer auf Null abgeschrieben ist. Für Investitionen, welche vor Inkrafttreten von HRM2, d.h. vor dem getätigt wurden, gelten gemäss der Übergangsregelung so genannte fixdegressive Abschreibungssätze. Allgemeiner Haushalt Dieser umfasst alle über allgemeine Steuern (und nicht-zweckgebundene Gebühren) zu deckenden Aufgabenbereiche des Gemeinwesens: Die Summe dieser Aufwands- und Ertragsposten in der Erfolgsrechnung machen das Jahresergebnis aus, welches bei einem positiven Saldo das Eigenkapital der Gemeinde erhöht bzw. bei einem negativen Saldo vermindert. Spezialfinanzierungen Die Spezialfinanzierungen sind diejenigen Bereiche im Aufgabenspektrum der Gemeinde, welche verursachergerecht durch separate Gebühren finanziert werden müssen (nicht durch Steuern). Von Gesetzes wegen sind als Spezialfinanzierung die Wasserversorgung (Funktion 7101), die Abwasserbeseitigung (7201) sowie die Abfallbeseitigung (7301) zu führen. Weitere Spezialfinanzierungen kann die Gemeinde selber auf der Grundlage eines Reglements bestimmen (z.b. Antennenanlage). Verwaltungsinterne Leistungen sind als interne Verrechnungen auszuweisen, wenn sie für oder durch Spezialfinanzierungen erfolgen. Um die Querfinanzierung dieser Bereiche durch allgemeine Steuermittel zu verhindern, werden die entsprechenden Funktionen im Rahmen des Rechnungsabschlusses neutralisiert, und ihr Saldo mit dem Kapitalkonto der jeweiligen Spezialfinanzierung verrechnet. Aufwand und Ertrag der Spezialfinanzierung sind damit gleich hoch, die Funktionen der Spezialfinanzierung sind saldoneutral. Das Gesamtergebnis der Rechnung ist deshalb gleich dem Ergebnis des allgemeinen Haushalts.

4 Rechnung 2016 Die Rechnung 2016 schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF ab. Budgetiert war ein Verlust von CHF Effektiv fällt der Ertragsüberschuss aber wesentlich höher aus. Gemäss der Gemeindefinanzordnung ist die Verwendung des Ertragsüberschusses offen auszuweisen. Gemäss Schreiben der FKD vom müssen die Gemeinden Rückstellungen für die Pensionskasse BL für die nicht mehr aktiven Lehrpersonen vornehmen. Die Rückstellungen können im Rechnungsjahr 2016 oder im Jahr 2017 vorgenommen werden. Aufgrund des guten Rechnungsabschlusses macht die Rückstellung im Jahr 2016 Sinn. Die Senkung des technischen Zinssatzes wird aber auch Auswirkungen auf die Pensionskasse der Angestellten der Gemeinde haben. Zudem werden voraussichtlich in den nächsten zwei bis drei Jahren zusätzliche Abfederungsmassnahmen für die Aktiv-Versicherten fällig. Der Gemeinderat empfiehlt deshalb, auch für die Gemeindeangestellten eine Rückstellung zu bilden. Ertragsüberschuss vor Abschluss: CHF /. Rückstellung Pensionskasse pensionierte Lehrpersonen CHF /. Rückstellungen Pensionskasse Gemeindeangestellte CHF = Ertragsüberschuss / Einlage ins Kapital CHF Damit schliesst das Rechnungsjahr 2016 um CHF besser ab als budgetiert. Hauptgründe der massiven Abweichung gegenüber Budget sind ausserordentliche Erträge aus Steuern Vorjahre von gegen CHF sowie teils grosse Kosteneinsparungen in zahlreichen Positionen im Gesamtbetrag von über CHF Entwicklung Rechnungsabschlüsse in TCHF *** ** Ergebnis vor Abschluss Ergebnis nach Abschluss * Das Ergebnis 2011 wurde durch den Buchgewinn aus dem Landverkauf Obermatt in der Höhe von CHF 1.33 Mio. beeinflusst.

5 ** Im Jahr 2013 wurde für die Deckungslücke der BL-Pensionskasse Rückstellungen in der Höhe von CHF 0.58 Mio. verbucht, was den Jahresgewinn praktisch vollständig neutralisierte. *** Im Jahr 2016 wurden für die erneute PK-Ausfinanzierung in Folge der Senkung des technischen Zinssatzes CHF 0.5 Mio. als Rückstellung gebucht. Erläuterungen zu den Spezialfinanzierungen Gemäss den gesetzlichen Vorschriften müssen die durch Gebühren finanzierten Spezialfinanzierungen (SF) ausgeglichen werden. Vor dem Ausgleich weisen diese folgende Resultate auf: Übersicht - SF Wasserversorgung CHF SF Abwasserbeseitigung CHF SF Abfallbeseitigung CHF Fernwärmebetrieb CHF Die SF Wasserversorgung weist einen Ertragsüberschuss von CHF auf, budgetiert war ein Ertragsüberschuss von CHF Gründe sind weniger Sachaufwand im Bereich Reparaturen und weniger Wassereinkauf. Die SF Abwasserbeseitigung schliesst praktisch ausgeglichen ab, budgetiert war ein Aufwandüberschuss von CHF Weniger Sachaufwand und geringere Abwassergebühren an den Kanton sind die Ursache der Verbesserung. Die SF Abfallbeseitigung schliesst mit einem Mehraufwand von CHF und damit um rund CHF schlechter ab als budgetiert. Der Verlust geht auf die Anschaffung von eigenen Containern (anstelle Mietcontainern) zurück, welche direkt als Aufwand verbucht wurden. Der Fernwärmebetrieb, welcher auch über Gebühren finanziert wird, jedoch im Sinne des Gesetzes nicht zu den Spezialfinanzierungen zählt, schliesst mit einem Verlust von CHF ab. Grund sind zwei grössere Reparaturen an der Heizanlage. Aufwand Erfolgsrechnung 2016 (Artengliederung) Der Gesamtaufwand liegt um CHF respektive 2.8 % höher als budgetiert. Ohne die getätigten Rückstellungen in die PK (siehe Personalkosten) wäre der Aufwand jedoch um CHF respektive 5.7% tiefer als budgetiert. Aufwand R 2016 Abw. zu Bu 16 Bu 2016 R 2015 in CHF in CHF in % in CHF in CHF 30 Personalaufwand 2'709' ' '306'095 2'140' Sachaufwand 1'118' ' '223'592 1'057' Abschreib. VV 310' ' ' Finanzaufwand 65'731-2' '800 62' Einlagen in Spezialfinanz. 104'879 72' ' ' Transferaufwand 1'471' ' '672'780 1'661' Intern. Verrechnungen 229'065-3' ' '532 Total Aufwand 6'009' ' '846'107 5'592'383

6 Erklärungen der wesentlichen Abweichungen im Aufwand gegenüber Budget: (es sind nur Abweichungen grösser als CHF beschrieben) 30 Personalaufwand Der Personalaufwand ist um CHF 400'000 über Budget. Ohne die PK-Rückstellungen läge der Aufwand um knapp CHF unter dem Budget. Die wichtigsten Abweichungen im Personalaufwand 3020 Löhne Lehrkräfte: weniger Lohnkosten Kindergarten (-16k) weniger Lohnkosten Primarschule (-28k) 3052 Pensionskassen-Beiträge: Rückstellung PK Lehrpersonen (+283k) Rückstellung PK Gemeindepersonal (+211k) Abweichung CHF gerundet - 44' Sachaufwand Der Sachaufwand konnte um rund CHF (- 8,6 %) unter Budget abschliessen. In nachfolgender Tabelle sind die wichtigsten Abweichungen aufgelistet. Die wichtigsten Abweichungen im Sachaufwand 311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge: weniger Anschaffungen für Wasserversorgung 313 Dienstleistung und Honorare: Dienstleistung im Bereich Asylwesen (Convalere) Abweichung CHF gerundet Baulicher Unterhalt d. Dritte: weniger Reparaturen Wasser- + Abwassernetz (-39k) weniger Gebäudeunterhalt (-19k) weniger Ausgaben Naturschutzprojekt (-18k) 316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren: weniger / keine Miete Flüchtlingswesen (-30k)

7 35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Der Mehraufwand von CHF 72'000 (+218 %) gegenüber Budget begründet sich mit dem Ertragsüberschuss der Spezialfinanzierung Wasser (+48k) und einer Rückstellung für den Deckbelag Dorfplatz (+23k). Diese Beträge sind erfolgsneutrale interne Verbuchungen. 36 Transferaufwand Insgesamt resultiert eine Budgetunterschreitung von CHF (-12 %). Die wichtigsten Abweichungen im Transferaufwand 361 Entschädigung Gemeinwesen: weniger Wassereinkauf (-16k) weniger Abwassergebühr an Kanton (-10k) Minderaufwand Alters-/Pflegeheime (-57k) 362 Finanz- und Lastenausgleich: keine Zahlung in Ausgleichsfonds (-28k) 363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte: Günstigere KESB (-8k) günstigere Feuerwehr Oris (-18k) Musikschule weniger Schüler (-12k) Mehraufwand Spitex (+13k) günstigere Sozialhilfe, weniger Fälle (-32k) günstigeres Asylwesen (-13k) weniger Förderbeiträge Energie (-12k) Abweichung CHF gerundet

8 Ertrag Erfolgsrechnung 2016 (Artengliederung) Der Gesamt-Ertrag liegt um CHF respektive rund 15 % über dem Budget. Ertrag R Abw. zu Bu. 16 Bu R in CHF in CHF in % in CHF in CHF 400 Nat. Personen 3'640' ' '055'000 3'314' Jur. Personen 12'632 1' '000 17' total Steuereinnahmen 4'162' ' '435'000 3'331' Regalien & Konzessionen 22' '300 21' Entgelte 899'806 60' ' ' Verschiedene Erträge - 15'000-15'000 3' Finanzertrag 103'751 29' '400 85' Entnahmen aus Fonds & Spezialfinanzierungen 19'633-38' '810 15' Transferertrag 986'599 42' ' ' Ausserordentlicher Ertrag ' Interne Verrechnungen 229'065-3' ' '532 Total Ertrag 6'423' ' '589'680 5'280'406 Erklärungen zu den wesentlichen Abweichungen beim Ertrag: 40 Fiskalerträge Die Steuererträge sind um rund CHF (+ 21%) höher als budgetiert. Der Mehrertrag kommt praktisch vollständig aus höheren Einkommenssteuern von natürlichen Personen. Der grosse Teil dieser Mehreinnahmen sind auf ausserordentliche Erträge aus Steuern Vorjahre (+481k) zurück zu führen. 42 Entgelte Die Entgelte sind um CHF (+7.2%) höher als budgetiert. Grössere Abweichungen gibt es beim Bewilligungswesen für Wasser- und Abwasseranschlüsse (+17k) und der Rückerstattungen aus der Sozialhilfe (+33k). 44 Finanzertrag Der Finanzertrag ist um rund CHF (+40 %) über dem Budget. Dies ist auf massiv höhere Verzugszinsen auf Steuerguthaben (+38k) zurück zu führen. 46 Transferertrag Der Transferertrag ist um CHF höher als budgetiert (+4.5 %). Die wichtigsten Abweichungen im Transferertrag 461 Entschädigung von Gemeinwesen: mehr Entschädigung für Sozialhilfe durch Kanton (+66k) Abweichung CHF gerundet Höhere Einnahmen Baugesuchsprüfungen (+9k)

9 in 1000 CHF 462 Finanz- und Lastenausgleich: mehr Finanz- und Lastenausgleich (+33k) Beiträge an Gemeinwesen und Dritte: weniger Bundesbeiträge im Asylwesen (-40k) mehr Kantonsbeiträge für EL (+25k) weniger Beiträge Zweckverband FW Oris (-37k) weniger Beiträge Naturschutzprojekt (-18k) Entwicklung Steuereinnahmen und Finanzausgleich (FA) über die letzten 5 Jahre Nat. Personen 4'149'799 3'314'271 3'741'996 3'231'580 2'830'407 Jur. Personen 12'632 17'656 13'259 20'201 17'400 Total Steuern 4'162'431 3'331'927 3'755'256 3'251'781 2'847'807 Finanzausgleich 179' ' ' ' '661 Total Steuern + FA 4'341'434 3'173'217 3'886'109 3'812'693 3'607' Verhältnis von Netto-Aufwand zu Ertrag aus Steuern + Finanzausgleich Steuern + Finanzausgleich Steuern Finanzausgleich Nettoaufwand

10 Aufwand Erfolgsrechnung 2016 (funktionale Gliederung) Nettoaufwand nach Funktionen (Beträge in CHF) Nr. Funktion Rechnung 2016 Abw. Budget Allgemeine Verwaltung 535' % 555'645 1 Öffentliche Sicherheit 96' % 131'255 2 Bildung 1'992' % 2'102'233 3 Kultur und Freizeit 147' % 181'815 4 Gesundheit 212' % 259'350 5 Soziale Wohlfahrt 445' % 523'000 6 Verkehr 193' % 215'200 7 Umwelt und Raumordnung 65' % 77'620 8 Volkswirtschaft 57' % 20'970 Total Nettoaufwand 3'746' % 4'067'088 Mit Ausnahme der Volkswirtschaft (zusätzliche Abschreibungen Rössli-Parzelle) war der Nettoaufwand erfreulicherweise bei sämtlichen Funktionen tiefer als budgetiert. Investitionsrechnung 2016 Für das Jahr 2016 waren Investitionen von CHF geplant. Tatsächlich getätigt wurden Investitionen im Wert von CHF Einige Investitionen konnten noch nicht ausgeführt oder noch nicht fertig gestellt werden. Das Projekt Wasserleitungsersatz Liestalerstrasse welches im 2015 budgetiert war, hatte sich wegen der Bauarbeiten der Kantonsstrasse verzögert und wurde nun im 2016 fertiggestellt. Die wichtigsten getätigten Investitionen im 2016 Kto. Projekt Budget 2016 Ausgaben Fertig 162 Überdachung ZS-Anlage CHF CHF Ja 217 Fertigstellung Schulraumerweiterung CHF CHF Ja 342 Gemeindeplatzgestaltung CHF CHF Ja 615 Solarlampen (Sonnenweglein+ CHF CHF Ja Gützenmätteliweg) Ersatz Gemeinde-PW -- CHF Ja 710 Ersatz WL Liestalerstrasse -- CHF Ja Ersatz WL Bündtenstrasse CHF CHF Ja 720 Massnahmen Kanalisation Bündten-/Bürenstrasse CHF CHF Ja Zusammenstellung Investitionsrechnung: Investitionen total Verwaltungsvermögen CHF Einnahmen aus Anschlussbeiträgen und Abgeltungen./. CHF Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen CHF

11 Beurteilung der wichtigsten Finanzkennzahlen Auf Grund des Gewinnes von CHF erhöht sich das Eigenkapital per auf CHF (exkl. Neubewertungsreserven von CHF 2.63 Mio.). Der Selbstfinanzierungsgrad beträgt 70 %, womit der Hauptteil der Investitionen durch erarbeitete Mittel finanziert werden konnte. Die Gemeinde beansprucht, wie schon vor einem Jahr Fremd-Darlehen im Umfang von CHF 4 Mio. Daraus resultiert ein Brutto-Verschuldungsanteil von 87 % was mit gut bewertet wird. Die Gemeinde hat keine Nettoverschuldung sondern ein Nettovermögen. Der Gemeinderat beantragt der Einwohnergemeindeversammlung, die Rechnung 2016 bestehend aus Erfolgsrechnung, Investitionsrechnung und Bilanz mit Rückstellungen von CHF (PK Renten Lehrpersonen) und CHF (PK Renten und Aktive Gemeindeangestellten) mit einem Ertragsüberschuss von CHF zu genehmigen.

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21 Ergebnisübersicht Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Soll Haben Soll Haben Soll Haben ERFOLGSRECHNUNG 6'009' '423' '846'107 5'589'680 5'592' '280' Betriebliches Ergebnis: Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 375' ' ' Ergebnis aus Finanzierung: Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 38' '600 22' = Operatives Ergebnis (Betrieb Aufwandüberschuss & Finanzierung) Ertragsüberschuss + Ausserordentliches Ergebnis: Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss = Gesamtergebnis (operativ Aufwandüberschuss & ausserordentlich) Ertragsüberschuss 413' ' ' ' ' ' ' INVESTITIONSRECHNUNG 1'447' ' '950' '000 1'980' ' Zunahme der Nettoinvestitionen 1'150' '687'000 1'884' Abnahme der Nettoinvestitionen BILANZ 13'885' '885' '047' '047' Bilanzüberschuss / Bilanzfehlbetrag 1'481' '067' / Seite 1

22 Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Soll Haben Soll Haben Soll Haben 0 Allgemeine Verwaltung 635' ' '745 88' ' ' Nettoaufwand 535' ' ' Oeffentliche Sicherheit 221' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 96' ' ' Bildung 2'020' ' '121'672 19'440 1'895' ' Nettoaufwand 1'992' '102'232 1'825' Kultur und Freizeit 184' ' '715 12' ' ' Nettoaufwand 147' ' ' Gesundheit 275' ' '350 67' ' ' Nettoaufwand 212' ' ' Soziale Wohlfahrt 770' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 445' ' ' Verkehr 381' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 193' ' ' Umwelt und Raumplanung 602' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 65' '620 78' Volkswirtschaft 243' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 57' '970 21' Finanzen und Steuern 673' '832' '960 4'015' ' '972' Nettoertrag 4'159' '810'660 3'575' Total 6'009' '423' '846'107 5'589'680 5'592' '592' Ertragsüberschuss 413' Aufwandüberschuss 256'427 T o t a l 6'423' '423' '846'107 5'589'680 5'592' '592' / Seite 1

23 Einwohnergemeinde 6'009' '423' '846'107 5'589'680 5'592' '280' ' ' ' ALLGEMEINE VERWALTUNG 635' ' '745 88' ' ' ' ' ' ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND 221' ' ' ' ' ' SICHERHEIT 96' ' ' BILDUNG 2'020' ' '121'672 19'440 1'895' ' '992' '102'232 1'825' KULTUR, SPORT, FREIZEIT, 184' ' '715 12' ' ' KIRCHE 147' ' ' GESUNDHEIT 275' ' '350 67' ' ' ' ' ' SOZIALE SICHERHEIT 770' ' ' ' ' ' ' ' ' VERKEHR 381' ' ' ' ' ' ' ' ' UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 602' ' ' ' ' ' ' '620 78' VOLKSWIRTSCHAFT 243' ' ' ' ' ' ' '970 21' FINANZEN UND STEUERN 673' '832' '960 4'015' ' '660' '159' '810'660 3'263' / Seite 1

24 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 635' ' '745 88' ' ' Legislative und Exekutive 105' ' ' ' Legislative 15' ' '435 26' Legislative 15' ' '435 26' Behörden und Kommissionen 8' '000 12' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs kosten Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung des 1' ' Personals Drucksachen, Publikationen 1' ' Abstimmungsunterlagen Übrige Anschaffungen Dienstleistungen Dritter 3' '000 4' Abstimmungsunterlagen Dienstleistungen Dritter ' Unterhalt immaterielle Anlagen Wahlsoftware pro Jahr Übriger Betriebsaufwand Apéro EGV Rückerstattungen Dritter 1' Exekutive 89' '500 90' Exekutive 89' '500 90' Behörden und Kommissionen 77' '000 78' Gemeinderat AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 4' '000 4' kosten; Soz.-vers.-Beiträge Familienausgleichskasse 1' '000 1' / Seite 2

25 Aus- und Weiterbildung des 1' ' Personals Sonstiger Personalaufwand 3' '500 4' Reisekosten und Spesen 1' '000 1' Spesenentschädigungen Rückerstattungen Dritter Allgemeine Dienste 530' ' '810 88' ' ' Allgemeine Dienste 475' ' '730 83' ' ' Allgemeine Dienste 475' ' '730 83' ' ' Behörden und Kommissionen 1' '000 1' Baukommission Löhne Verwaltungspersonal 271' ' ' Erziehungszulagen 7' '400 3' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 16' '650 16' kosten; Soz.-vers.-Beiträge Pensionskassen 19' '950 17' Unfallversicherungen 1' '000 1' Familienausgleichskasse 3' '720 3' Krankentaggeldversicherungen 1' '400 1' Aus- und Weiterbildung des 1' ' Verwaltungspersonals Sonstiger Personalaufwand 1' '260 1' Büromaterial 8' '000 4' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Drucksachen, Publikationen 1' ' Fachliteratur, Zeitschriften Büromöbel und -geräte ' Dienstleistungen Dritter 23' '300 25' Sachversicherungsprämien 9' '000 11' Versicherungen Unterhalt Büromöbel und geräte / Seite 3

26 Informatik-Unterhalt (Hardware 20' '400 22' Fullservice Hardware Unterhalt immaterielle Anlagen 24' '000 24' Raten für operatives Leasing 11' '500 11' Leasing Drucker Verwaltung Reisekosten und Spesen Tatsächliche Forderungsver luste; Finanzvermögen Entschädigungen an Kanton 39' '000 33' Steuerveranlagung und Bezug Entschädigungen an Kanton 3' '000 3' & LAN-Gebühr Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände Interne Verrechnungen von 5' '900 4' Dienstleistungen AD Gebühren für Amtshandlungen 10' '000 11' Benützungsgebühren und Dienst- 7' '500 8' leistungen Verkäufe '000 2' Rückerstattungen Dritter Entschädigungen vom Kanton 14' '000 7' Baubewilligungsgebühren Entschädigungen von Gemeinden 3' '000 3' und Zweckverbänden Beiträge vom Bund 1' ' AHV-Zweigstelle Interne Verrechnung von Mate- 6' '100 5' rial- und Warenbezügen Interne Verrechnung von Dienst 50' '000 52' leistungen 029 Verwaltungsliegenschaften 54' ' '080 4'500 41' ' / Seite 4

27 0290 Verwaltungsliegenschaften 54' ' '080 4'500 41' ' Gemeindehaus & Gemeindesaal Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2' '500 1' Übrige Anschaffungen Ver- und Entsorgung 12' '750 11' Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten 11' '500 3' Unterhalt Apparate, Maschinen, 1' '500 1' Fahrzeuge, Werkzeuge Planmässige Abschreibungen 12' '630 13' Sachanlagen Interne Verrechnungen von 13' '000 8' Dienstleistungen AD Benützungsgebühren Liegenschaf 4' '500 5' ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND 221' ' ' ' ' ' SICHERHEIT 11 Polizei '635 2'300 1' ' Polizei '635 2'300 1' ' Polizei '635 2'300 1' ' Behörden und Kommissionen Sicherheitskommission AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs kosten Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherungen Dienstleistungen Dritter '000 1' Konzessionen Patente & Freinachtbewilligung Rückerstattungen Dritter ' Polizeieinsätze / Seite 5

28 14 Allgemeines Rechtswesen und 49' '400 1'650 67' ' Vormundschaftswesen 140 Allgemeines Rechtswesen und 49' '400 1'650 67' ' Vormundschaftswesen 1400 Allgemeines Rechtswesen 12' '250 1'500 13' Honorare externe Berater, Gut- 6' '450 6' achter, Fachexperten Entschädigungen an Kanton Amtliche Vermessung Interne Verrechnungen von Ma terial- und Warenbezügen Verwa Interne Verrechnungen von 5' '000 5' Dienstleistungen Verwaltung Entschädigungen vom Kanton ' Katasterführung 1401 Kindes- und Erwachsenenschutz 37' ' ' Dienstleistungen Dritter '000 10' Beistände Reisekosten und Spesen Tatsächliche Forderungsver luste Beiträge an Gemeinden und 25' '000 32' Zweckverbände Beiträge an Gemeinden und 11' '000 10' Zweckverbände Rückerstattungen Dritter / Seite 6

29 15 Feuerwehr 135' ' ' ' ' ' Feuerwehr 135' ' ' ' ' ' Feuerwehr 42' ' '320 32'700 47' ' Ver- und Entsorgung 3' '000 3' Wasser, Energie, Heizmaterial Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten '000 1' Baulicher Unterhalt d. Dritte Abschreibungen NP Feuerwehr 1' Vergütungszinsen Feuerwehr Beiträge an Gemeinden und 37' '800 42' Zweckverbände FW-Oris Ersatzabgaben 29' '000 31' Gebühren für Amtshandlungen FW Übrige Entgelte Verzugszinsen Feuerwehr Feuerwehrverbund Kopfgemeinde 92' ' ' ' ' ' Behörden und Kommissionen 2' '900 1' Löhne Betriebspersonal 46' '600 49' Sold Aus- und Weiterbildung des 3' '700 12' Personals Sonstiger Personalaufwand 7' '800 3' Büromaterial Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1' '200 1' Drucksachen, Publikationen Fachliteratur, Zeitschriften Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 4' '800 7' Werkzeuge Dienstkleider ' Dienstleistungen Dritter 9' '200 9' / Seite 7

30 Honorare externe Berater, Gut- 1' ' achter, Fachexperten Informatik-Nutzungsaufwand Sachversicherungsprämien 3' '100 3' Unterhalt Apparate, Maschinen, 9' '700 8' Fahrzeuge, Werkzeuge Unterhalt immaterielle Anlagen 1' '800 1' WinFAP Reisekosten und Spesen Bussen Beiträge vom Kanton 17' '900 17' Beiträge von Gemeinden und 37' '800 42' Zweckverbänden (Seltisberg) Beiträge von Gemeinden und 37' '800 42' Zweckverbänden (Lupsingen) 16 Militär und Bevölkerungsschutz 36' ' '750 1'200 36' ' Militär 2' '050 3' Schiesswesen 2' '050 3' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge Werkzeuge Sachversicherungsprämien Unterhalt übrige Tiefbauten 2' '600 2' Bevölkerungsschutz 34' ' '700 1'200 33' ' Bevölkerungsschutz 31' ' '100 1'200 30' ' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 2' ' Werkzeuge Ver- und Entsorgung 3' '000 2' Dienstleistungen Dritter Sachversicherungsprämien 1' '200 1' Unterhalt Hochbauten '500 3' / Seite 8

31 Unterhalt Apparate, Maschinen, ' Fahrzeuge, Werkzeuge Beiträge an Gden und Zweckverb 20' '500 23' ZS-Argus Interne Verrechnungen von 3' '900 1' Dienstleistungen AD Entnahmen aus Fonds ' Schutzraumbauten Interne Verrechnung von Pacht, 1' '200 1' Mieten, Benützungskosten 1621 Ziviler Gemeindeführungsstab 2' '600 2' Beiträge an Gden und Zweckverb 2' '600 2' RFS ZS-Argus 2 BILDUNG 2'020' ' '121'672 19'440 1'895' ' Obligatorische Schule 2'020' ' '121'672 19'440 1'895' ' Kindergarten 277' ' ' Kindergarten 277' ' ' Löhne der Lehrkräfte 228' ' ' Kindergärtnerinnen Erziehungszulagen '650 3' AHV, IV ect. Verwaltungskosten 14' '300 13' Pensionskassen 22' '000 21' Unfallversicherungen Familienausgleichskasse 3' '400 2' Krankentaggeldversicherungen 1' '350 1' Aus- und Weiterbildung des Personals Betriebs-, Verbrauchsmaterial 3' ' Fachliteratur, Zeitschriften Lehrmittel ' Büromöbel und -geräte / Seite 9

32 Dienstleistungen Dritter Reisekosten und Spesen Exkursionen, Schulreisen und Lager 212 Primarschule 1'148' ' '181'865 1'043' ' Primarschule 1'148' ' '181'865 1'043' ' Löhne der Lehrkräfte 903' ' ' Erziehungszulagen 11' '760 11' AHV, IV ect. Verwaltungskosten 58' '200 51' Pensionskassen 83' '000 73' Unfallversicherungen 1' '400 1' Familienausgleichskasse 12' '000 10' Krankentaggeldversicherungen 7' '040 6' Aus- und Weiterbildung des '310 2' Personals Sonstiger Personalaufwand 6' '200 1' Büromaterial 1' ' Drucksachen, Publikationen 7' '000 6' Fachliteratur, Zeitschriften 3' '200 3' Lehrmittel 20' '570 20' Büromöbel und -geräte 1' '415 3' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 5' ' Werkzeuge Hardware 1' ' Immaterielle Anlagen ' Lizenzen Dienstleistungen Dritter 2' '380 3' Honorare externe Berater, Gut ' achter, Fachexperten Unterhalt Apparate, Maschinen, Fahrzeuge, Werkzeuge Informatik-Unterhalt 2' '000 3' Unterhalt immaterielle Anlagen 1' Raten für operatives Leasing 3' '900 3' Drucker / Seite 10

33 Raten für operatives Leasing ' PC-Leasing Reisekosten und Spesen Exkursionen, Schulreisen und 13' '095 5' Lager Beiträge an Gemeinden und ' Zweckverbände Kleinklasse Rückerstattungen Dritter 6' ' Beiträge vom Kanton ' Musikschule 178' ' ' Musikschule 178' ' ' Beiträge an Gemeinden und 178' ' ' Zweckverbände RML 217 Schulliegenschaften 256' ' '985 6' ' ' Schulliegenschaften 256' ' '985 6' ' ' Behörden und Kommissionen ' AG Schulraumerweiterung Temporäre Arbeitskräfte 1' '500 1' AHV, IV ect. Verwaltungskosten Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung des Personals Betriebs-, Verbrauchsmaterial 11' '300 9' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 4' ' Werkzeuge Übrige Anschaffungen 1' ' Ver- und Entsorgung 35' '700 27' Dienstleistungen Dritter 6' '000 9' Sachversicherungsprämien 6' '300 6' Unterhalt Pausenplatz Unterhalt Hochbauten 6' '000 11' / Seite 11

34 Unterhalt Apparate, Maschinen, 3' '500 2' Fahrzeuge, Werkzeuge Planmässige Abschreibungen 107' ' ' Sachanlagen Interne Verrechnungen von 1' '000 1' Dienstleistungen Verwaltung Interne Verrechnungen von 69' '200 66' Dienstleistungen AD Rückerstattungen Dritter ' Benützungsgebühren Liegenschaf 4' '000 4' MZH Interne Verrechnung von Pacht, 3' '000 3' Mieten, Benützungskosten 218 Schulergänzende Tagesbetreuung 29' ' '700 13'440 34' ' Schulergänzende Tagesbetreuung 29' ' '700 13'440 34' ' Behörden und Kommissionen ' Betriebskommission 12-iTisch Löhne Betriebspersonals 10' '250 11' iTisch Leitung und Betreuun Verpflegungszulagen 1' '400 2' AHV, IV ect. Verwaltungskosten Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherungen Lebensmittel Dienstleistungen Dritter 10' '120 12' Tatsächliche Forderungsver luste Beiträge an den Bund Interne Verrechnungen von Ma terial- und Warenbezügen Verwa Interne Verrechnungen von 2' '000 2' Dienstleistungen Verwaltung Interne Verrechnungen von 3' '000 3' Pacht, Mieten, Benützungskoste / Seite 12

35 Rückerstattungen Dritter 12' '440 13' Übrige obligatorische Schule 129' ' ' Schulleitung und Schulrat 126' ' ' Behörden und Kommissionen 7' '000 9' Schulrat Löhne des Verwaltungspersonals 14' '100 14' Schulsekretariat Löhne der Lehrkräfte 80' '920 80' Schulleitung Erziehungszulagen 1' '350 2' Erziehungszulagen Sekretariat AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 5' '120 6' kosten AHV, IV ect. Verwaltungskosten Schulsekretariat Pensionskassen 8' '500 8' Pensionskassen 1' '450 1' Sekretariat Unfallversicherungen Unfallversicherungen Sekretariat Familienausgleichskasse 1' '150 1' Familienausgleichskasse Sekretariat Krankentaggeldversicherungen Krankentaggeldversicherungen Sekretariat Sonstiger Personalaufwand ' Büromaterial ' Immaterielle Anlagen 1' '400 1' Software Evaluation Reisekosten und Spesen 1' ' / Seite 13

36 2192 Volksschule, sonstiges 3' '150 1' Schulbibliothek Lehrmittel 2' '000 1' Büromöbel und -geräte Beiträge an öffentliche Unter nehmungen 3 KULTUR, SPORT, FREIZEIT, 184' ' '715 12' ' ' KIRCHE 31 Kulturerbe 2' '600 4' Denkmalpflege und Heimatschutz 2' '600 4' Denkmalpflege und Heimatschutz 2' '600 4' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Unterhalt Hochbauten '000 1' Brunnenunterhalt Interne Verrechnungen von 2' ' Dienstleistungen 32 Kultur allgemein 34' ' ' ' Bibliotheken 2' '500 2' Bibliotheken 2' '500 2' Beitrag Kantonsbibliothek 2' '500 2' Kultur, sonstiges 31' ' ' ' Kultur, sonstiges 31' ' ' ' Behörden und Kommissionen AG Themenwege AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs kosten / Seite 14

37 Familienausgleichskasse Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1' '300 1' Übrige Anschaffungen 5' ' Übrige Anschaffungen ' Themenwege Dienstleistungen Dritter Mieten, Benützungskosten ' Übriger Betriebsaufwand 1' '000 3' Beiträge an priv. Organisation 17' '400 16' Vereinsbeiträge Interne Verrechnungen von Ma terial- und Warenbezügen Verwa Interne Verrechnungen von 3' '000 3' Dienstleistungen Verwaltung Benützungsgebühren Übriger Ertrag ' Sport und Freizeit 147' ' ' ' Sport 44' '470 50' Übriger Sport 22' '970 33' Betriebs- und Verbrauchs ' material Apparate, Maschinen, Fahrzeuge ' Werkzeuge Übrige Anschaffungen '320 2' Dienstleistungen Dritter 6' '300 3' Sachversicherungen ' Steuern und Gebühren Unterhalt Apparate, Maschinen, 3' '500 4' Fahrzeuge, Werkzeuge Interne Verrechnungen von 10' '600 18' Dienstleistungen AD Rückerstattungen Dritter / Seite 15

38 3412 Hallenbad 14' '000 6' Planmässige Abschreibungen im- 8' ' materielle Anlagen Beiträge öff. Unternehmungen 6' '000 6' Leichtathletik- und Fussball- 7' '500 9' anlagen Unterhalt übrige Tiefbauten 7' '500 9' Freizeit 103' ' '320 77' Freizeit 57' ' '620 30' Behörden und Kommissionen ' AG Gemeindeplatzgestaltung Behörden und Kommissionen AG Themenwege AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs kosten Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherungen Unterhalt an Grundstücken ' Rückbau Milchhüsli Unterhalt übrige Tiefbauten 7' '000 6' Planmässige Abschreibungen 9' '580 10' Sachanlagen Einlagen in Fonds des Eigen- 23' kapitals Beiträge an private Organisa- 1' ' Ferienpass X-Island Interne Verrechnungen von 15' ' Dienstleistungen Übrige Entgelte 23' / Seite 16

39 3421 Jugendhaus 45' '700 47' Behörden und Kommissionen Jugendkommission AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs kosten Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherungen Betriebs-, Verbrauchsmaterial ' Ver- und Entsorgung 3' '000 3' Dienstleistungen Dritter 40' '500 40' Jugendraum Dienstleistungen Dritter '000 1' Gebühren Jugendraum Miete & Pacht Liegenschaften 1' '200 1' Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden 35 Kirchen und religiöse Angele ' ' ' genheiten 350 Kirchen und religiöse Angele ' ' ' genheiten 3500 Kirchen und religiöse Angele ' ' ' genheiten Exkursionen, Schulreisen und Lager Entschädigungen von Gemeinden 12' '400 13' und Zweckverbänden / Seite 17

40 4 GESUNDHEIT 275' ' '350 67' ' ' Kranken- und Pflegeheime 91' ' ' Kranken- und Pflegeheime 91' ' ' Kranken- und Pflegeheime 91' ' ' Entschäd. an öff. Unternehmung 83' ' ' Pflegefinanzierung Beiträge an private Haushalte 8' ' Rückerstattung Pflegefinanzier 42 Ambulante Krankenpflege 105' '200 80' Ambulante Krankenpflege 105' '200 80' Ambulante Krankenpflege 105' '200 80' Beiträge an Gemeinden und 97' '800 70' Zweckverbände Beiträge an private Unterneh- 2' ' mungen Beiträge an private Organisa- 5' '000 5' tionen Beiträge an private Haushalte '000 3' Gesundheitsprävention 78' ' '150 67'000 78' ' Schulgesundheitsdienst 77' ' '300 67'000 78' ' Schulgesundheitsdienst ' Honorare externe Berater, Gut ' achter, Fachexperten / Seite 18

41 4331 Kinder- und Jugendzahnpflege 76' ' '300 67'000 77' ' Honorare externe Berater, Gut- 65' '000 69' achter, Fachexperten Tatsächliche Forderungsver- 3' luste Interne Verrechnungen von Ma- 1' '000 1' terial- und Warenbezügen Interne Verrechnungen von 7' '000 7' Dienstleistungen Verwaltung Rückerstattungen Dritter 61' '000 61' Beiträge vom Kanton 2' '000 3' Lebensmittelkontrolle Lebensmittelkontrolle Dienstleistungen Dritter Pilzkontrolle 5 SOZIALE SICHERHEIT 770' ' ' ' ' ' Invalidität 100' Ergänzungsleistungen IV 100' Ergänzungsleistungen IV 100' Beiträge an Kanton ' Beiträge EL IV 53 Alter und Hinterlassene 336' '800 1' ' Alters- und Hinterlassenen- 1'700 versicherung AHV / Seite 19

42 5310 Alters- und Hinterlassenen- 1'700 versicherung AHV Entschädigungen von öff ' Unternehmungen 532 Ergänzungsleistungen AHV 333' ' ' Ergänzungsleistungen AHV 333' ' ' Beiträge an Kanton 333' ' ' Beiträge EL AHV 535 Leistungen an Alter 3' '800 3' Leistungen an Alter 3' '800 3' Behörden und Kommissionen Arbeitsgruppe Alter Betriebs-, Verbrauchsmaterial Vorträge etc. Alter Dienstleistungen Dritter Übriger Betriebsaufwand Seniorenfeier Beiträge an private Organisa- 2' '800 2' tionen ohne Erwerbszweck 54 Familie und Jugend 6' '500 5' Jugendschutz 3' '500 3' Jugendschutz, allgemein 3' '500 3' Beiträge an private Organisa- 3' '500 3' tionen 545 Leistungen an Familien 2' '000 2' / Seite 20

43 5450 Leistungen an Familien, 2' '000 2' allgemein Beiträge an private Organisa- 2' '000 2' tionen 57 Sozialhilfe und Asylwesen 424' ' ' ' ' ' Sozialhilfe 265' ' '200 80' ' ' Sozialhilfe 138' ' '200 25' ' ' Dienstleistungen Dritter Beiträge an private Haushalte 138' ' ' Rückerstattungen Dritter 58' '000 43' Sozialhilfe Asylbereich 126' ' '000 55'000 51' ' Dienstleistungen Dritter 24' Flüchtlingswesen Miete und Pacht Liegenschaften 14' ' Beiträge an private Haushalte 88' '000 40' Rückerstattungen Dritter '000 7' Entschädigungen vom Kanton 111' '000 51' Asylwesen 127' ' ' ' ' ' Asylwesen 127' ' ' ' ' ' Dienstleistungen Dritter 17' Asylwesen Miete, Benützungskosten 1' '000 13' Beiträge an Gemeinden und 4' '500 12' Zweckverbände Unterstützung gem. Gesetz 104' ' ' Rückerstattungen Dritter 4' '000 2' Beiträge vom Bund 150' ' ' / Seite 21

44 579 Übriges Sozialwesen 31' '700 28' Übriges Sozialwesen 31' '700 28' Beiträge an Gemeinden und 24' '000 22' Zweckverbände Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck Interne Verrechnungen von Ma terial- und Warenbezügen Interne Verrechnungen von 6' '000 6' Dienstleistungen 59 Übrige soziale Wohlfahrt 3' '000 3' Hilfsaktionen im Inland 2' '000 3' Hilfsaktionen im Inland 2' '000 3' Hilfsaktionen Inland 2' '000 3' Hilfsaktionen im Ausland ' Hilfsaktionen im Ausland ' Hilfsaktionen Ausland ' VERKEHR 381' ' ' ' ' ' Strassenverkehr 353' ' ' ' ' ' Gemeindestrassen/Werkhof 353' ' ' ' ' ' Gemeindestrassen/Werkhof 353' ' ' ' ' ' Löhne des Betriebspersonals 200' ' ' Temporäre Arbeitskräfte Erziehungszulagen 1' '300 1' / Seite 22

45 AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 12' '000 12' kosten Pensionskassen 7' '100 7' Unfallversicherungen Familienausgleichskasse 2' '750 2' Krankentaggeldversicherungen 1' '050 1' Aus- und Weiterbildung des 2' '500 4' Personals Sonstiger Personalaufwand Betriebs-, Verbrauchsmaterial 17' '000 15' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 1' '000 3' Werkzeuge Dienstkleider 1' '000 1' Ver- und Entsorgung 7' '000 7' Dienstleistungen Dritter 8' '300 13' Honorare externe Berater, Gut- 2' '500 2' achter, Fachexperten Sachversicherungsprämien 2' '300 2' Steuern und Gebühren 2' '300 2' Verkehrsteuern Unterhalt Strassen/Verkehrs- 15' '100 22' wege Unterhalt Apparate, Maschinen, 5' '800 7' Fahrzeuge, Werkzeuge Mieten, Benützungskosten Mo- 1' ' bilien Planmässige Abschreibungen 50' '100 43' Sachanlagen Einlagen in Fonds des EK 5' '000 3' Strasseninstandstellung Interne Verrechnungen von Ma terial- und Warenbezügen Interne Verrechnungen von 2' '000 2' Dienstleistungen Verwaltung Benützungsgebühren/Dienstleist 3' '000 4' Aufgrab-/Gemeingebrauchbewilli / Seite 23