Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Hand. Die folgenden Erläuterungen dienen zum besseren Verständnis der Gemeinderechnung.

Transkript

1 Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Hand Die folgenden Erläuterungen dienen zum besseren Verständnis der Gemeinderechnung. Die Rechnungslegung der Baselbieter Einwohnergemeinden orientiert sich am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) der Schweizerischen Finanzdirektorenkonferenz ( 165 Abs. 2 des Gemeindegesetzes). Erfolgsrechnung Die Erfolgsrechnung entspricht im Wesentlichen der Erfolgsrechnung aus der Privatwirtschaft. Sie enthält den laufenden Aufwand und Ertrag eines Kalenderjahres. Die Differenz zwischen Aufwand und Ertrag entspricht dem Saldo (Aufwandüberschuss = Verlust; Ertragsüberschuss = Gewinn). Bei der Budgetierung bildet die Entwicklung des Saldos eines der wesentlichen Elemente für die Festlegung des Steuerfusses. Investitionsrechnung Der wesentlichste Unterschied zur Rechnungslegung eines Privatunternehmens ist die zusätzlich geführte Investitionsrechnung. Die Investitionsrechnung umfasst die Ausgaben und Einnahmen für Sachwerte, die der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen und mehrjährig genutzt werden können (Verwaltungsvermögen). Ausgaben erfolgen für den Erwerb, die Erstellung oder die Sanierung von Verwaltungsvermögen. Einnahmen resultieren aus der Veräusserung von Verwaltungsvermögen, Überträgen vom Verwaltungs- ins Finanzvermögen oder aus Beiträgen Dritter (Bsp. Anwänderbeiträge). Die Nettoinvestitionen sind als Verwaltungsvermögen zu aktivieren. Sie unterliegen anschliessend der Abschreibungspflicht. Abschreibungen Mittels Abschreibung wird der Entwertung getätigter Investitionen Rechnung getragen, und es wird eine angemessene Selbstfinanzierung (Cash Flow) der Gemeinde sichergestellt. Jede Anlage des Verwaltungsvermögens wird einer bestimmten Anlagekategorie zugeteilt und über die festgelegte (kategorisierte) Nutzungsdauer hinweg linear abgeschrieben (planmässige Abschreibung). Stellt man fest, dass eine Anlage weniger lang als ihre kategorisierte Nutzungsdauer genutzt werden kann, muss die Nutzungsdauer verkürzt werden und es sind zusätzlich zu den planmässigen, ausserplanmässige Abschreibungen zu tätigen. Diese ausserplanmässigen Abschreibungen stellen sicher, dass die Anlage bei Erreichen der (verkürzten) Nutzungsdauer auf Null abgeschrieben ist. Für Investitionen, welche vor Inkrafttreten von HRM2, d.h. vor dem getätigt wurden, gelten gemäss der Übergangsregelung so genannte fixdegressive Abschreibungssätze. Allgemeiner Haushalt Dieser umfasst alle über allgemeine Steuern (und nicht-zweckgebundene Gebühren) zu deckenden Aufgabenbereiche des Gemeinwesens: Die Summe dieser Aufwands- und Ertragsposten in der Erfolgsrechnung machen das Jahresergebnis aus, welches bei einem positiven Saldo das Eigenkapital der Gemeinde erhöht bzw. bei einem negativen Saldo vermindert / Seite 1

2 Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Hand Spezialfinanzierungen Die Spezialfinanzierungen sind diejenigen Bereiche im Aufgabenspektrum der Gemeinde, welche verursachergerecht durch separate Gebühren finanziert werden müssen (nicht durch Steuern). Von Gesetzes wegen sind als Spezialfinanzierung die Wasserversorgung (Funktion 7101), die Abwasserbeseitigung (7201) sowie die Abfallbeseitigung (7301) zu führen. Weitere Spezialfinanzierungen kann die Gemeinde selber auf der Grundlage eines Reglements bestimmen (z.b. Antennenanlage). Verwaltungsinterne Leistungen sind als interne Verrechnungen auszuweisen, wenn sie für oder durch Spezialfinanzierungen erfolgen. Um die Querfinanzierung dieser Bereiche durch allgemeine Steuermittel zu verhindern, werden die entsprechenden Funktionen im Rahmen des Rechnungsabschlusses neutralisiert, und ihr Saldo mit dem Kapitalkonto der jeweiligen Spezialfinanzierung verrechnet. Aufwand und Ertrag der Spezialfinanzierung sind damit gleich hoch, die Funktionen der Spezialfinanzierung sind saldoneutral. Das Gesamtergebnis der Rechnung ist deshalb gleich dem Ergebnis des allgemeinen Haushalts / Seite 2

3 Erläuterungen des Gemeinderates zum Budget 2015 Allgemeinde Bemerkungen Wie bereits mehrmals erwähnt, fallen die Steuererträge der juristischen Personen nicht mehr so hoch aus wie in den Vorjahren. Dieser Ertragsrückgang kann nur teilweise durch den Finanzausgleich aufgefangen werden und hat die Gemeinde dazu gezwungen in diversen Bereichen Kürzungen der Ausgaben vorzunehmen. Auch die Arbeitsgruppe Sparmassnahmen hat die Ausgaben und Erträge analysiert und dem Gemeinderat ihrerseits Vorschläge zur Ausgabenkürzung bzw. Erhöhung der Erträge unterbreitet. Das Arbeitspapier Sparmassnahmen wurde der Bevölkerung auf der Homepage vorgestellt und an der Einwohnergemeindeversammlung vom 29. September 2014 diskutiert. All diese Sparmassnahmen haben dazu geführt, dass das Budget 2015 bei einem Steuerfuss von 58 % mit einem Mehraufwand von Fr abschliesst. Das heisst, ca. Fr konnten eingespart werden. Erreicht wurde dies durch Kürzungen von Ausgaben und durch eine straffe Budgetierung. Da der Finanzhaushalt aber über die nächsten 5 Jahre ausgeglichen sein muss und keine Besserung der finanziellen Situation in Sicht ist, hat sich der Gemeinderat dazu entschlossen, der Bevölkerung die Erhöhung der Steuern von heute 58 % auf 63 % zu beantragen. Diese Steuererhöhung führt zu Mehreinnahmen von Fr und das Budget 2015 kann mit einem kleinen Ertrag von Fr abschliessen. Damit ist aber das Problem wie die anstehenden Investitionen finanziert werden sollen noch nicht gelöst. Zurzeit stehen immer noch Rückzahlungen von zu viel bezahlten Steuern und die Ausfinanzierung der Basellandschaftlichen Pensionskasse, die möglichst mit eigenen Mitteln vorgenommen werden soll, an. Gemäss Finanzplan müsste für die Finanzierung der Investitionen Fremdkapital aufgenommen werden / Seite 3

4 Bemerkungen zu den einzelnen Konten (*) Erfolgsrechnung Allgemeines Vereinsbeiträge (Diverse Konten xxxx ) Der Gemeinderat hat sich dazu entschlossen, die Beiträge an die Verein und Institutionen zu streichen. Dies hat zu einer Reduktion der Ausgaben um Fr geführt. Dafür sind Veranstaltungen in den gemeindeeigenen Anlagen für Oberdörfer Vereine zukünftig gratis. Teuerungszulagen auf Renten (Diverse Konten xxxx ) Mit der Ausfinanzierung und dem Wechsel der Vorsorgelösung bei der Basellandschaftlichen Pensionskasse wurde die Teuerungszulage auf laufende Renten ausgeglichen. Auf die Gewährung von Teuerungszulagen auf Neurenten wurde verzichtet. Es müssen somit keine Beiträge mehr geleistet werden. Konto Der Gemeinderat hat die Entschädigungspauschale anteilsmässig um Fr reduziert Auf diesem Konto werden die Verbandsbeiträge und die Kosten für das Weihnachtsessen des Gemeindepersonals verbucht Kosten für die Gemeindenachrichten in der ObZ sowie dem Abo für alle EinwohnerInnen der Die Frankiermaschine der Gemeindeverwaltung muss ersetzt werden Anwaltskosten für die laufenden Verfahren Die Arbeitsleistungen des Bauverwalters werden über die interne Verrechnung an die Wasser- bzw. Abwasserkasse weiterverrechnet Mit dem Inkrafttreten des neuen Polizeigesetzes BL per sind die Gemeinden neu selber für die Sicherstellung von Ruhe und Ordnung zuständig. Mit der Polizei BL kann nur von Montag Freitag von Uhr und an den Sonn- und Feiertage eine kostenpflichtige Leistungsvereinbarung abgeschlossen werden. Während der übrigen Zeit müssen die Gemeinden eine andere Lösung finden. Wie diese Lösung auch immer aussehen wird, sie wird auf jeden Fall Mehrkosten verursachen. Zurzeit sind die Gemeinden der Bezirke Liestal, Sissach und Waldenburg daran eine gemeinsame Lösung zu erarbeiten / Seite 4

5 Kosten für die amtliche Vermessung der Bodenbedeckung (Kantonaler Auftrag) und Nachführung des Gemeinde GIS Gemäss Kantonaler Weisung, dürfen die Kosten für die Entschädigung der Bereitstellung und Verwendung von Löschwasser höchstens Fr. 2.00/Einwohner betragen. Diese müssen über die interne Verbuchung abgegolten werden Bei der Errichtung der Statuten des Feuerwehrzweckverbandes WOLF ist bei der Definition, wer von der Feuerwehrersatzabgabe befreit wird, eine Formulierung gewählt worden die zu einer grossen Reduktion der Ersatzabgaben geführt hat. Gemäss den Statuten werden Mütter und Personen, die allein oder hauptverantwortlich Kinder bis zum vollendeten 14. Altersjahr betreuen von der Ersatzabgabepflicht befreit. Dies bedeutet, dass bei Familien in welchen ja immer eine Person hauptverantwortlich für die Kinder ist, nur die Hälfte der Ersatzabgabe geschuldet wird. Der Feuerwehrverbund WOLF wird im Zusammenhang mit der Überarbeitung der Statuten auch diese Formulierung ändern Es hat sich herausgestellt, dass die Aufgaben, welche der ARGUS für die Bevölkerung leisten muss nicht mit dem bestehenden Personal bewältigt werden kann. Die bestehende 20 %-Stelle wird per aufgestockt Die Auswertung der Kinderzahlen zeigt, dass voraussichtlich mit Beginn des Schuljahres 2015/2016 wieder ein dritter Kindergarten geführt werden muss Mit dem Beginn des Schuljahres 2015/2016 findet der Wechsel zu 6/3 statt. Dies bedeutet, dass erstmals eine 6. Primarklasse geführt wird und die Sekundarschule nur noch 3 Jahre dauert. Für die Primarschule Oberdorf bedeutet dies, dass ab August 2015 zwei zusätzliche Klassen geführt werden müssen. Der Kanton leistet für das Jahr 2015 einen Beitrag von Fr /Primarschüler = Total Fr an die Mehrkosten. Dieser Beitrag wird dem Konto gutgeschrieben Zurzeit sind Abklärungen betreffend Neuorganisation in den Bereichen ISF, Einführungs- und Kleinklassen im Gang Mit der Umstellung auf 6/3 (siehe Erläuterung ) benötigt der Kanton nur noch die Küche des Neumattschulhauses. Die Übrigen Unterrichtsräume werden neu von der Gemeinde genützt. Der Logopädische Dienst Waldenburgertal wird mit Beginn des Schuljahres 2015/2016 in das Neumattschulhaus umziehen. Die Miete der Wohnung an der Hauptstrasse wird gekündigt. Der monatliche Mietzins für die neuen Räumlichkeiten auf Fr festgelegt Die Gemeinde hat die Schulzimmer im Sekundarschulgebäude, in welchen der Musikunterricht der Jugend- und Musikschule Frenkentäler stattfindet, per gekündigt. Neu wird der Unterricht in den Räumlichkeiten der Primarschule stattfinden / Seite 5

6 Folgende Arbeiten sind am Primarschulhaus vorgesehen: Flachdachservice, Erneuerung von Silikonfugen und Malerarbeiten im Aussenbereich Ab wird der Kanton nur noch die Küche des Neumattschulhauses mieten. Die Schulräume werden ab dann durch den Kindergarten, die Primarschule, die Logopädie, die Spielgruppe etc. genutzt werden Die Benützung der Mehrzweckhalle für Anlässe ist für Oberdörfer Vereine ab gratis. Somit entfallen auch die Einnahmen. Im Gegenzug erhalten die Vereine keinen Beitrag mehr. Ausserdem müssen die Hallen jeweils sauber zurückgegeben werden, damit sich der Aufwand des Hauswartes auf die Maschinenreinigung des Bodens beschränkt Ab sollen die Personen, welche den Mittagstisch betreuen, durch die Gemeinde angestellt werden. Es soll auch überprüft werden, ob eine Erweiterung des Mittagstisches erwünscht ist Kosten für den Blumenschmuck an den Brunnen und in den Strassentöpfen Kosten für die Pflege der Geranien (Brunnengotten) XXXX.XX Die Kosten für die Bibliothek konnten auf Fr reduziert werden. Die Bibliothekskommission und das Bibliotheksteam haben die Petition JA zu Gemeinde- und Schulbibliothek lanciert. Diese wurden von 553 Personen aus Oberdorf und den Nachbargemeinden unterzeichnet Die Gemeinde wird bei den Nachbargemeinden um die Erhöhung des Beitrages an die Bibliothek ersuchen Die Kosten für das Fasnachtsfeuer des VVOL (Fr ) wird von der Gemeinde übernommen. Ausserdem werden Fr bereitgestellt für spezielle Beitragsanfragen von Vereinen Der Beitrag an den FC Oberdorf wurde auf Fr reduziert. Dieser Beitrag an die Unterhaltskosten wurde aufgrund des letzten Rechnungsabschlusses des FC Oberdorf berechnet Der Wanderweg z Hof in Richtung Liedertswil soll durch den VVOL instand gestellt werden XXXX.XX Die Glocke der Kirche St. Peter muss saniert werden. Gemäss Abklärungen müssen diese Kosten von den Sprengelgemeinden übernommen werden. Der Anteil der beläuft sich voraussichtlich auf Fr Der Beitrag an die Umsetzung des Seniorenkonzepts (Fachstelle Altersfragen) konnte auf Fr. 5.00/Einwohner reduziert werden / Seite 6

7 Im Jahr 2014 wurde für den Umzug in den Grittpark und die notwendigen Neuanschaffungen zusätzlich Fr. 6.00/Einwohner (Total Fr /Einwohner) budgetiert. Im Jahr 2015 fällt dieser zusätzliche Betrag weg und der Beitrag beträgt wieder Fr /Einwohner Der Regierungsrat hat eine Vorlage in die Vernehmlassung gegeben, wonach der EL-Verteilschlüssel ab geändert wird. Die Gemeinde bezahlt die EL an die AHV-Renten und der Kanton die EL an die IV-Renten. Er begründet diese Änderung damit, dass so jeder den Anteil EL bezahlt in welchem er auch sonst zuständig ist. Die Budgetierung wurde vom Kanton vorgegeben Gemäss Grundlagen für die Gemeindebudgets des Kantons, betragen die Kosten für die EL an die AHV-Renten Fr /Einwohner. Der Kanton leistet aber im Gegenzug eine Entlastung von Fr Diese wird dem Konto gutgeschrieben XXXX.XX Mit dem Integrationsprogramm im Werkhof sollten arbeitslose Personen, welche von der Sozialhilfe unterstützt werden wieder in den Arbeitsprozess integriert werden. Unsere Bemühungen in den letzten Jahren haben aber gezeigt, dass dies nicht machbar ist. Unser Wegmacherteam ist nicht dafür ausgebildet die Personen auf diesem Weg zu begleiten und zu unterstützen Ab muss jede Person welche durch die Sozialhilfe unterstützt wird an einem Integrationsprogramm teilenehmen. Dort werden sie von dafür ausgebildeten Personen betreut Aufgrund der tieferen Anzahl Asylbewerbe konnten die Kosten für den Betreuer gesenkt werden Ebenso konnten die Kosten für die administrative Betreuung der Asylanten reduziert werden Kostenanteil der am Regionalen Sozialdienst Waldenburgertal. In der Funktion 5791 werden sämtliche Kosten und Gemeindeanteile verbucht Verbuchung der Kosten für den Winterdienst, die Entsorgung des Strassenwischgutes und für die Reinigung der Strassensammler Neben Fr für diverse Arbeiten, wurden für die Belagsarbeiten Fr , für die Reparatur von Strassensammlern Fr und für die Beleuchtung ebenfalls Fr budgetiert. Zusätzlich wird der Anteil der an die Sanierung des Mittleren Dielenbergwegs von Fr pro Jahre (5 Jahre) auf diesem Konto verbucht. Diese Ausgabe wurde an der Einwohnergemeindeversammlung vom beschlossen / Seite 7

8 Der Preis der SBB-Tageskarte erhöht sich nächstes Jahr um Fr /Karte Der Verkaufspreis für eine SBB-Tageskarte an Auswärtige wird deshalb um Fr auf Fr /Karte erhöht Kauf von Wasserzählern für den jährlichen Ersatz Kosten für den Unterhalt von Hydranten und Schiebern sowie für diverse Serviceverträge und für die Leckortung Budgetierung gemäss den Kosten der beiden letzten Jahren Ausgaben für die Nachführung des Leitungskatasters und die Datenaufnahme ins GIS sowie für die Projektierung des Leitungsersatzes am Rehagweg Kosten für die Behebung von Wasserleitungsbrüchen und den Ersatz von Hauswasseranschlüssen sowie dem Ersatz der Wasserleitung am Rehagweg Im Jahr 2015 wird das Reservoir Thommeten saniert. Aus diesem Grund muss die Wasser bei der Gemeinde Waldenburg beziehen. Der gegenseitige Bezug wird etwa gleich hoch sein Löschwasserbeitrag der Feuerwehr an die Wasserkasse ( ) Kosten für das Spülen der Kanalisationsleitungen, Kanalfernsehaufnahmen zur Beurteilung des Zustandes der gespülten Leitungen, Reparatur von Schachtdeckeln Kosten für die Überprüfung der Abwassersituation Holden/Kai, Projektierung des Leitungsersatzes am Rehagweg/der Eimattstrasse und Nachführung des Leitungskatasters Inliner-Sanierung der schadhaften Abwasserleitungen Reduktion des Abwasserzinses auf Fr. 1.00/m3 und Fr /Grundgebühr pro Wohnung oder Gewerbeeinheit gemäss separatem Traktandum Lohnkosten für die Betreuung der Sammelstelle Eimatt (kontrollierte Entgegennahme von Alteisen und Elektroschrott) sowie für den Anti-Littering-Unterricht in der Primarschule / Seite 8

9 Kosten für die Kadaververnichtung und für das Entsorgungsmobil, das alle 3 Jahre zu Lasten der geht. Die Entsorgung ist kostenlos Kosten für das Projekt Hochstämmer, Mäharbeiten welche durch die Stiftung Öko-Job ausgeführt werden, Heckenpflege durch den Forstbetriebsverband Dottlenberg sowie diverse kleinere Projekte der NUSK Kosten für die Anschaffung von neuen Grabkreuzen, Platten für die Urnengräber und einer Motorsense Verbuchung der Kosten für die vertraglichen Leistungen des Forstbetriebsverbandes Dottlenberg, für die Waldrandpflege und die Sanierung der Waldwege. Ausserdem muss eine Sicherheitsholzung entlang des Wanderwegs am Weigistbach vorgenommen werden. Die Gesamtkosten belaufen sich auf Fr. 16' Davon gehen Fr zu Lasten der Einwohnergemeinde Durch die geplante Erhöhung des Steuerfusses auf 63 % ergeben sich Mehreinnahmen von Fr Durch die geplante Erhöhung des Steuerfusses auf 63 % ergeben sich Mehreinnahmen von Fr Der Kanton leistet Entlastungszahlungen für die Übernahme der 6. Primarschulklasse in der Höhe von Fr und für die Änderung im Bereich EL ( / ) in der Höhe von Fr Zinsertrag aus dem Darlehen an die Bürgergemeinde Oberdorf für die Ausfinanzierung der Basellandschaftlichen Pensionskasse. Investitionsrechnung Anteil der an den Kosten für die Anschaffung des neuen HLF für den Feuerwehrverbund WOLF. Der Kredit wurde an der Einwohnergemeindeversammlung vom beschlossen Ab wird der Kanton nur noch die Küche des Neumattschulhauses mieten. Die Schulräume werden ab dann durch den Kindergarten, die Primarschule, die Logopädie, die Spielgruppe etc. genutzt werden. Diese Umnutzung bedingt einige Anpassungsarbeiten. Kreditgenehmigung durch die Einwohnergemeindeversammlung (Sondervorlage) / Seite 9

10 Die Wasserkammern des Reservoir Thommeten sind in einem schlechten Zustand und müssen saniert werden. Kreditgenehmigung durch die Einwohnergemeindeversammlung (Sondervorlage) Mit der Erstellung einer Sauberwasserleitung im Rehagweg soll das Trennsystem in der Neumattstrasse aktiviert werden. Zurzeit fliesst das gesammelte Sauberwasser der Neumattstrasse in den Schmutzwasserkanal. Mit der Verbindungsleitung Neumattstrasse - Eimattstrasse kann dies nun getrennt abgeführt werden. Kreditgenehmigung durch die Einwohnergemeindeversammlung (Sondervorlage) / Seite 10

11 Einwohnergemeinde Oberdorf Finanzkennzahlen Kennzahl Budget 2015 Budget 2014 Ø 5 Jahre Wert Bewertung Wert Wert Kantonale Richtwerte Selbstfinanzierungsgrad - Gesamt 38% Der jährliche Selbstfinanzierungsgrad kann stark schwanken. Mittelfristig sollte der - Allgmeiner Haushalt 47% Selbstfinanzierungsgrad gegen 100 % betragen, wobei auch die aktuelle Verschul- - Spezialfinanzierung Wasser 86% dung und die Konkunkturlage (bei Hochkonjunktur möglichst über 100 %) eine Rolle - Spezialfinanzierung Abwasser 424% spielt. < 4 %: Gut Zinsbelastungsanteil 0% Gut 4 % - 9 %: Genügend > 10 %: Schlecht < 5 %: Geringe Belastung Kapitaldienstanteil 1% Geringe Belastung 5 % - 15 %: Tragbare Belastung > 15 %: Hohe Belastung > 20 %: Gut Selbstfinanzierungsanteil 2% Schlecht 10 % - 20 %: Mittel < 10 %: Schlecht Investitionsanteil 7% Schwache Investitionstätigkeit < 10 %: Schwache Investitionstätigkeit 10 % - 20 %: Mittlere Investitionstätigkeit 20 % - 30 %: Starke Investitionstätigkeit > 40 %: Sehr starke Investitionstätigkeit / Seite 11

12 Ergebnisübersicht Budget 2015 Budget 2014 Rechnung 2013 ERFOLGSRECHNUNG 9'796'565 9'851'011 13'296'717 13'178'434 + Betriebliches Ergebnis: Aufwandüberschuss 117' '126 Ertragsüberschuss + Ergebnis aus Finanzierung: Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 159' '843 = Operatives Ergebnis (Betrieb Aufwandüberschuss 118'283 & Finanzierung) Ertragsüberschuss 42'446 + Ausserordentliches Ergebnis: Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 12'000 = Gesamtergebnis (operativ Aufwandüberschuss 118'283 & ausserordentlich) Ertragsüberschuss 54'446 INVESTITIONSRECHNUNG 676' ' ' '000 Zunahme der Nettoinvestitionen 476' '000 Abnahme der Nettoinvestitionen Seite 12

13 Budget 2015 Budget 2014 Rechnung Allgemeine Verwaltung 991' '600 1'103' '250 Nettoaufwand 821' '190 1 Oeffentliche Sicherheit 420' ' ' '590 Nettoaufwand 281' '613 2 Bildung 3'363' '250 3'386' '643 Nettoaufwand 2'829'120 2'808'240 3 Kultur und Freizeit 155'255 16' '005 8'250 Nettoaufwand 138' '755 4 Gesundheit 485' ' ' '000 Nettoaufwand 354' '000 5 Soziale Wohlfahrt 2'508'850 1'096'100 2'331'690 1'060'790 Nettoaufwand 1'412'750 1'270'900 6 Verkehr 623' ' ' '700 Nettoaufwand 495' '710 7 Umwelt und Raumplanung 998' '760 1'125' '250 Nettoaufwand 128' '306 8 Volkswirtschaft 69'530 32'161 57'930 31'661 Nettoaufwand 37'369 26'269 9 Finanzen und Steuern 181'090 6'734'800 3'466'600 10'018'300 Nettoertrag 6'553'710 6'551'700 Total 9'796'565 9'851'011 13'296'717 13'178'434 Ertragsüberschuss 54'446 Aufwandüberschuss 118'283 T o t a l 9'851'011 9'851'011 13'296'717 13'296'717 Seite 13

14 Artengliederung 3 Aufwand 9'796'565 13'296' Personalaufwand 3'613'210 6'998' Behörden und Kommissionen 139' ' Behörden und Kommissionen 139' ' Löhne des Verwaltungs- und 987'100 1'032'800 Betriebspersonals 3010 Löhne des Verwaltungs- und 987'100 1'032'800 Betriebspersonals 302 Löhne der Lehrkräfte 1'846'300 1'847' Löhne der Lehrkräfte 1'846'300 1'847' Temporäre Arbeitskräfte 7'000 11' Temporäre Arbeitskräfte 7'000 11' Zulagen 45'120 40' Erziehungszulagen 45'120 40' Arbeitgeberbeiträge 564'980 3'839' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 190' '540 kosten 3052 Pensionskassen 261'500 3'516' Unfallversicherungen 13'770 18' Familienausgleichskasse 40'520 26' Krankentaggeldversicherungen 58'710 90' Arbeitgeberleistungen 29' Teuerungszulagen auf Renten 29' Übriger Personalaufwand 23'030 42' Aus- und Weiterbildung des 10'200 23'800 Personals 3099 Sonstiger Personalaufwand 12'830 18'830 Seite 14

15 Artengliederung 31 Sach- und übriger Betriebsauf- 2'132'620 2'338'900 wand 310 Material- und Warenaufwand 187' ' Büromaterial 22'400 30' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 71' ' Drucksachen, Publikationen 22'700 25' Fachliteratur, Zeitschriften 16'400 20' Lehrmittel 53'720 52' Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 51'500 75' Büromöbel und -geräte 10'000 18' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 35'500 50'450 Werkzeuge 3112 Dienstkleider 1'800 1' Immaterielle Anlagen 4'200 4' Ver- und Entsorgung 240' ' Ver- und Entsorgung 240' ' Dienstleistungen und Honorare 1'069'220 1'100' Dienstleistungen Dritter 400' ' Planungen und Projektierungen 15'000 Dritter 3132 Honorare externe Berater, Gut- 613' '670 achter, Fachexperten 3133 Informatik-Nutzungsaufwand 4'650 5' Sachversicherungsprämien 44'750 45' Steuern und Gebühren 3' Kurse, Prüfungen und Bera- 3'000 3'000 tungen 314 Baulicher Unterhalt 345' ' Unterhalt an Grundstücken 2' Unterhalt Strassen/Verkehrs- 90'000 95'000 wege Seite 15

16 Artengliederung 3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 215' ' Unterhalt Hochbauten 40'000 95' Unterhalt Mobilien und 37'200 35'500 immaterielle Anlagen 3150 Unterhalt Büromöbel und 1'000 1'000 -geräte 3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, 31'300 29'300 Fahrzeuge, Werkzeuge 3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 2'400 2' Unterhalt übrige mobile 2'500 2'500 Anlagen 316 Mieten, Leasing, Pachten, 130' '920 Benützungsgebühren 3160 Miete und Pacht Liegenschaften 34'580 44' Mieten, Benützungskosten 9'750 10'000 Mobilien 3162 Raten für operatives Leasing 85'900 87' Spesenentschädigungen 14'050 14' Reisekosten und Spesen 3'900 3' Exkursionen, Schulreisen und 10'150 10'760 Lager 318 Wertberichtigungen auf Forde- 50'000 35'000 rungen 3182 Wertberichtigung Steuergutha- 35'000 ben natürliche Personen 3183 Tatsächliche Forderungsverlus- 50'000 te Steuerguthaben natürliche P 319 Verschiedener Betriebsaufwand 6'800 6' Übriger Betriebsaufwand 6'800 6'600 Seite 16

17 Artengliederung 33 Abschreibungen Verwaltungsver- 172' '462 mögen 330 Abschreibungen Sachanlagen 158' ' Planmässige Abschreibungen 158' '097 Sachanlagen 332 Abschreibungen Immaterielle 14'000 14'365 Anlagen 3320 Planmässige Abschreibungen 14'000 14'365 immaterielle Anlagen 34 Finanzaufwand 17'000 24' Zinsaufwand 17'000 24' Vergütungszinsen/Skonti 15'000 6'000 Steuern 3406 Verzinsung langfristige 2'000 18'000 Finanzverbindlichkeiten 35 Einlagen in Fonds und Spezial- 58'560 86'520 finanzierungen 351 Einlagen in Fonds und Spezial- 58'560 86'520 finanzierungen im Eigenkapital 3510 Einlagen in Spezialfinanzie- 58'560 86'520 rungen 36 Transferaufwand 3'565'145 3'394' Entschädigungen an Gemeinwesen 701' ' Entschädigungen an Kanton 296' ' Entschädigungen an Gemeinden 245' '200 und Zweckverbände 3614 Entschädigungen an öffentliche 160' '000 Unternehmungen Seite 17

18 Artengliederung 362 Finanz- und Lastenausgleich 42'000 43' Finanzierung Ausgleichsfonds 42'000 43' Beiträge an Gemeinwesen und 2'821'195 2'658'395 Dritte 3631 Beiträge an Kanton 684' ' Beiträge an Gemeinden und 663' '800 Zweckverbände 3634 Beiträge an öffentliche Unter- 50'000 nehmungen 3636 Beiträge an private Organisa- 207' '525 tionen ohne Erwerbszweck 3637 Beiträge an private Haushalte 1'216'450 1'237' Abschreibungen Investitions- 250 beiträge 3660 Planmässige Abschreibung 250 Investitionsbeiträge 39 Interne Verrechnungen 238' ' Material- und Warenbezüge 13'970 10' Interne Verrechnungen von Ma- 13'970 10'900 terial- und Warenbezügen 391 Dienstleistungen 181' ' Interne Verrechnungen von 181' '500 Dienstleistungen 392 Pacht, Mieten, Benützungs- 35'050 35'050 kosten 3920 Interne Verrechnungen von 35'050 35'050 Pacht, Mieten, Benützungskoste 394 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 7'490 26'200 Seite 18

19 Artengliederung 3940 Interne Verrechnung von kalk. 7'490 26'200 Zinsen und Finanzaufwand 4 Ertrag 9'851'011 13'178' Fiskalertrag 5'100'000 4'824' Steuern natürliche Personen 3'600'000 3'283' Einkommenssteuern natürliche 3'065'000 2'810'000 Personen 4001 Vermögenssteuern natürliche 415' '000 Personen 4002 Quellensteuern natürliche 120' '000 Personen 401 Steuern juristische Personen 1'500'000 1'541' Ertragssteuern juristische 1'100'000 1'112'000 Personen 4011 Kapitalsteuern juristische 400' '000 Personen 41 Regalien und Konzessionen 13'161 12' Regalien 3'161 3' Regalien 3'161 3' Konzessionen 10'000 9' Konzessionen 10'000 9' Entgelte 1'359'800 1'499' Ersatzabgaben 95' ' Ersatzabgaben 95' ' Gebühren für Amtshandlungen 22'500 24' Gebühren für Amtshandlungen 22'500 24'000 Seite 19

20 Artengliederung 424 Benützungsgebühren und Dienst- 732' '300 leistungen 4240 Benützungsgebühren und Dienst- 732' '300 leistungen 425 Erlös aus Verkäufen 30'650 28' Verkäufe 30'650 28' Rückerstattungen 479' ' Rückerstattungen Dritter 479' ' Verschiedene Erträge 1'000 1' Übriger Ertrag 1'000 1' Übriger Ertrag 1'000 1' Finanzertrag 176' ' Zinsertrag 57'200 42' Zinsen flüssige Mittel 500 2' Zinsen Forderungen und Konto korrente 4403 Verzugszinsen Steuern 55'000 40' Zinsen langfristige Finanz- 1'200 anlagen 443 Liegenschaftenertrag Finanzver 9'600 9'600 mögen 4430 Pacht- und Mietzinse Liegen- 9'600 9'600 schaften Finanzvermögen 447 Liegenschaftenertrag Verwaltun 109' '743 gsvermögen 4470 Pacht- und Mietzinse Liegen- 109' '743 schaften Verwaltungsvermögen Seite 20

21 Artengliederung 45 Entnahmen aus Fonds und Spezia 92'800 lfinanzierungen 450 Entnahmen aus Fonds im Fremdka 8'000 pital 4501 Entnahmen aus Fonds Schutzraum 8'000 bauten 451 Entnahmen aus Fonds/Spezial- 84'800 finanzierungen im Eigenkapital 4510 Entnahmen aus Spezialfinanzier 84'800 ungen 46 Transferertrag 2'857'690 6'416' Entschädigungen von Gemein- 384'250 1'144'500 wesen 4611 Entschädigungen vom Kanton 355' ' Entschädigungen von Gemeinden 29' '000 und Zweckverbänden 462 Finanz- und Lastenausgleich 1'100'000 4'325' Sonderlastenabgeltungen 350' ' Horizontaler Finanzausgleich 750'000 3'925' Beiträge von Gemeinwesen und 1'373' '280 Dritten 4630 Beiträge vom Bund 2'550 2' Beiträge vom Kanton 480'500 1' Beiträge von Gemeinden und 890' '230 Zweckverbänden 48 Ausserordentlicher Ertrag 12' Entnahmen aus dem Eigenkapital 12'000 Seite 21

22 Artengliederung 4893 Entnahmen aus 12'000 Vorfinanzierungen 49 Interne Verrechnungen 238' ' Material- und Warenbezüge 13'970 10' Interne Verrechnung von 13'970 10'900 Material- und Warenbezügen 491 Dienstleistungen 181' ' Interne Verrechnung von 181' '500 Dienstleistungen 492 Pacht, Mieten, Benützungs- 35'050 35'050 kosten 4920 Interne Verrechnung von Pacht, 35'050 35'050 Mieten, Benützungskosten 494 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 7'490 26' Interne Verrechnung von kalk. 7'490 26'200 Zinsen und Finanzaufwand Seite 22

23 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 991' '600 1'103' ' Legislative und Exekutive 134' ' Legislative 16'830 18' Legislative 16'830 18' Behörden und Kommissionen 5'000 5' GRPK Behörden und Kommissionen 5'000 5' Wahlbüro AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs kosten Unfallversicherung Familienausgleichskasse Aus- und Weiterbildung GRPK 0 1' und Wahlbüro Sonstiger Personalaufwand 1'000 2' Abstimmungsmaterial 3'000 2' Dienstleistungen Dritter 2'000 2' Unterhalt immaterielle Anlagen Reisekosten und Spesen Exekutive 117' ' Exekutive 117' '900 * Behörden und Kommissionen 105' ' Gemeinderat AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 6'500 6' kosten Unfallversicherung Familienausgleichskasse 1'600 2' Aus- und Weiterbildung GR 1'000 1' Sonstiger Personalaufwand 2'000 4' Reisekosten und Spesen 1'000 1' Seite 23

24 02 Allgemeine Dienste 856' ' ' ' Allgemeine Dienste 779' ' '500 88' Allgemeine Dienste 779' ' '500 88' Löhne Verwaltungspersonal 448' ' Temporäre Arbeitskräfte 0 5' Erziehungszulagen 6'500 3' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 29'800 30' kosten Pensionskasse 37'000 60' Unfallversicherung 1'000 2' Familienausgleichskasse 6'100 6' Krankentaggeldversicherung 11'300 16' * Teuerungszulagen auf Renten 0 2' Aus- und Weiterbildung 5'000 11' Verwaltungspersonal * Sonstiger Personalaufwand 6'980 6' Büromaterial 12'000 15' * Drucksachen, Publikationen 20'000 21' Fachliteratur, Zeitschriften * Büromöbel und -geräte 5'000 9' Dienstleistungen Dritter 3'000 3' Telefon und Porti 27'000 30' Betreibungskosten Identitätskarten 6'000 6' * Honorare externe Berater, 20'000 30' Gutachter, Fachexperten Informatik-Nutzungsaufwand 3'400 3' Sachversicherungsprämien 1'000 1' Mieten, Benützungskosten 2'000 2' Mobilien Raten für operatives Leasing 55'000 57' Reisekosten und Spesen 1'000 1' Übriger Betriebsaufwand 1'500 2' Seite 24

25 Entschädigungen an Kanton 70'000 75' Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck Gebühren für Amtshandlungen 8'000 5' Baubewilligungsgebühren 4'000 4' Identitätskarten 7'000 9' RZ Betreibungskosten Entschädigungen vom Kanton 2'500 2' Entschädigungen von Gemeinden 20'000 20' und Zweckverbänden Interne Verrechnung von 7'050 8' Material- und Warenbezügen * Interne Verrechnung von 86'500 38' Dienstleistungen 029 Verwaltungsliegenschaften 77'220 35'050 86'830 35' Verwaltungsliegenschaften 77'220 35'050 86'830 35' Löhne Raumpflegerinnen 14'500 15' Erziehungszulagen 1'300 1' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 1'000 1' kosten Pensionskasse 1'200 1' Unfallversicherung Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherung Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2'000 2' Entsorgung Stromverbrauch 5'300 5' Wasserverbrauch Heizkosten (Fernwärme) 15'000 15' Dienstleistungen Dritter 3'000 3' Sachversicherungsprämien 3'500 3' Unterhalt Hochbauten 4'000 12' Unterhalt Apparate, Maschinen, 10'000 10' Fahrzeuge, Werkzeuge Seite 25

26 Planmässige Abschreibungen 11'620 12' Sachanlagen Interne Verrechnungen von 3'000 3' Dienstleistungen Interne Verrechnung von Pacht, 35'050 35' Mieten, Benützungskosten Seite 26

27 1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND 420' ' ' '590 SICHERHEIT 11 Polizei 39'000 2'000 22'500 2' Polizei 39'000 2'000 22'500 2' Polizei 39'000 2'000 22'500 2'000 * Teuerungszulagen auf Renten 0 2' * Dienstleistungen Dritter 39'000 20' Gelegenheitswirtschaftspatente 2'000 2' Allgemeines Rechtswesen und 177' '000 13'000 Vormundschaftswesen 140 Allgemeines Rechtswesen und 177' '000 13'000 Vormundschaftswesen 1400 Allgemeines Rechtswesen 7' ' * Honorare externe Berater, 7'900 7' Gutachter, Fachexperten Beiträge vom Kanton Katasterveränderungen 1401 Kindes- und Erwachsenenschutz 170' '100 12' Fachliteratur, Zeitschriften Honorare externe Berater, 30'000 15' Gutachter, Fachexperten Entschädigungen an Gemeinden 140' ' und Zweckverbände Entschädigungen vom Kanton 0 12' Seite 27

28 15 Feuerwehr 142' ' ' ' Feuerwehr 142' ' ' ' Feuerwehr 142' ' ' ' Sachversicherungsprämien 1'500 1' Planmässige Abschreibungen 5'700 10' Sachanlagen Beiträge an Gemeinden und 131' ' Zweckverbände * Interne Verrechnungen von Ma- 4' terial- und Warenbezügen * Ersatzabgaben 95' ' Beiträge vom Kanton 12' Beiträge von Gemeinden und 19'040 19' Zweckverbänden 16 Militär und Bevölkerungsschutz 60'600 10'550 52'900 2' Militär ' Militär Sachversicherungsprämien Schiesswesen 15' Unterhalt Hochbauten 0 15' Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck 162 Bevölkerungsschutz 60'500 10'550 37'100 2' Bevölkerungsschutz 60'500 10'550 37'100 2' Telefon und Porti 0 1' Sachversicherungsprämien Seite 28

29 Mieten, Benützungskosten 1'500 1' Mobilien Entschädigungen an Gemeinden 500 1' und Zweckverbände * Beiträge an Gemeinden und 57'900 33' Zweckverbände Entnahmen aus Fonds Schutzraum 8' bauten Beiträge vom Bund 2'550 2' Seite 29

30 2 BILDUNG 3'363' '250 3'386' ' Obligatorische Schule 3'363' '250 3'386' ' Kindergarten 382'100 8' '340 8' Kindergarten 382'100 8' '340 8'000 * Löhne Lehrkräfte 305' ' Erziehungszulagen 4' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 19'700 22' kosten Pensionskasse 34'000 29' Unfallversicherung Familienausgleichskasse 4'100 5' Krankentaggeldversicherung 5'800 9' Teuerungszulagen auf Renten Aus- und Weiterbildung der Lehrer Lehrmittel 5'650 6' Telefon und Porti 1'200 1' Honorare externe Berater, 1'000 1' Gutachter, Fachexperten Sachversicherungsprämien Exkursionen, Schulreisen und Lager Entschädigungen von Gemeinden 8'000 8' und Zweckverbänden 212 Primarschule 2'200' '700 2'117' ' Primarschule 1'864'070 60'000 1'760'450 60' Behörden und Kommissionen 7'000 7' Kreisschulrat * Löhne Lehrkräfte 1'219'000 1'173' Erziehungszulagen 12'100 12' Seite 30

31 AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 78'700 71' kosten Pensionskasse 123'000 96' Unfallversicherung 1'900 2' Familienausgleichskasse 16' Krankentaggeldversicherung 23'300 35' Teuerungszulagen auf Renten 0 11' Aus- und Weiterbildung der 0 3' Lehrer Sonstiger Personalaufwand 1'000 1' Büromaterial 3'500 3' Lehrmittel 33'500 33' Schulmaterialien Lehrmittel 8'570 7' Handarbeit Lehrmittel 1'500 1' Grundkurs Musik Büromöbel und -geräte 4'000 4' Anschaffung Turnmaterial 2'000 4' Dienstleistungen Dritter 1'000 1' Telefon und Porti 2'700 3' Schulentwicklung 1'500 1' Sachversicherungsprämien 2'000 2' Unterhalt Büromöbel und 1'000 1' geräte Unterhalt Turnmaterial 4'000 4' Unterhalt Nähmaschinen Raten für operatives Leasing 3'900 3' Lager und Projektwoche 6'000 6' Exkursionen und Schulreisen 4'000 4' * Beiträge an Gemeinden 220' ' Kleinklassen Beiträge an Gemeinden 81'300 85' Logopädie Interne Verrechnungen von Material- und Warenbezügen Seite 31

32 Beiträge von Gemeinden und 60'000 60' Zweckverbänden 2121 Logopädie 336' ' ' ' Löhne Hauswart und Raum- 6'000 6' pflegerinnen Löhne Lehrkräfte 240' ' Erziehungszulagen 2'900 5' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 15'600 16' kosten Pensionskasse 22'200 20' Unfallversicherung Familienausgleichskasse 3'300 3' Krankentaggeldversicherung 4'700 8' Teuerungszulagen auf Renten Aus- und Weiterbildung der 3'000 4' Lehrer Büromaterial Betriebs-, Verbrauchsmaterial Fachliteratur, Zeitschriften Lehrmittel 4'500 3' Immaterielle Anlagen Strom- und Wasserverbrauch, 4'150 1' Heizkosten Telefon und Porti 1'600 1' Honorare externe Berater, 5'000 5' Gutachter, Fachexperten Sachversicherungsprämien Unterhalt immaterielle Anlagen EDV-Support * Miete und Pacht Liegenschaften 19'650 26' Raten für operatives Leasing 1'000 1' Entschädigungen vom Kanton 20'000 20' Beiträge von Gemeinden und 316' ' Zweckverbänden Seite 32

33 214 Musikschule 113' ' Musikschule 113' ' Unterhalt Musikinstrumente 2'500 2' * Miete und Pacht Liegenschaften 4'000 6' Entschädigungen an Gemeinden 105' ' und Zweckverbände Beiträge an private Haushalte 1'500 2' Schulliegenschaften 535' ' ' ' Kindergarten 32'890 33' Löhne Hauswart und Raum- 13'000 9' pflegerinnen Erziehungszulagen AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs kosten Pensionskasse 1' Unfallversicherung Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherung Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'500 2' Entsorgung 500 1' Stromverbrauch 1'000 1' Wasserverbrauch 1'500 2' Heizkosten (Fernwärme) 3'700 3' Dienstleistungen Dritter 1'000 1' Telefon und Porti Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten 1'000 4' Interne Verrechnungen von Material- und Warenbezügen Interne Verrechnungen von 5'000 5' Dienstleistungen Seite 33

34 2171 Primarschulhaus 272'100 31' '717 19' Löhne Hauswart und Raum- 91'600 93' pflegerinnen Temporäre Arbeitskräfte 4'000 4' Erziehungszulagen 6'200 6' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 5'900 6' kosten Pensionskasse 6'200 6' Unfallversicherung 1'200 1' Familienausgleichskasse 1'300 1' Krankentaggeldversicherung 2'300 3' Teuerungszulagen auf Renten 0 3' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 15'000 18' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 2'500 3' Werkzeuge Entsorgung 4'000 5' Stromverbrauch 16'000 18' Wasserverbrauch 10'000 13' Heizkosten (Fernwärme) 33'000 36' Dienstleistungen Dritter 5'000 5' Telefon und Porti Sachversicherungsprämien 4'100 4' * Unterhalt Hochbauten 16'000 36' Planmässige Abschreibungen 37'400 26' Sachanlagen Interne Verrechnungen von Material- und Warenbezügen Interne Verrechnungen von 10'000 10' Dienstleistungen Pacht-/Mietzinse Liegensch- 19'200 19' aften Verwaltungsvermögen Entnahmen aus 12' Vorfinanzierungen Seite 34

35 2172 Neumattschulhaus 61'870 90'300 81' ' Löhne Hauswart und Raum- 24'800 27' pflegerinnen Temporäre Arbeitskräfte 1'000 1' Erziehungszulagen 1' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 1'600 1' kosten Pensionskasse Unfallversicherung Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherung 800 1' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 4'200 4' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 1'000 2' Werkzeuge Entsorgung 100 1' Stromverbrauch 4'000 4' Wasserverbrauch 2'500 2' Heizkosten (Fernwärme) 14'000 14' Telefon und Porti Planungen und Projektierungen 0 15' Dritter Sachversicherungsprämien 1'400 1' Unterhalt Hochbauten 4'000 4' * Pacht-/Mietzinse Liegen- 90' ' schaften Verwaltungsvermögen 2173 Dorfmattschulhaus 33'340 8'050 31'290 5' Löhne Hauswart 8'100 8' Erziehungszulagen AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs kosten Pensionskasse Unfallversicherung Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherung Teuerungszulagen auf Renten 0 1' Seite 35

36 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'500 1' Dienstleistungen Dritter 1' Telefon und Porti Sachversicherungsprämien 3'100 3' Unterhalt Hochbauten 5'000 5' Unterhalt Apparate, Maschinen, 2' Fahrzeuge, Werkzeuge Miete und Pacht Liegenschaften 10'430 10' Benützungsgebühren und 3' Diensteistungen Rückerstattungen Dritter 5'000 5' Mehrzweckhalle 135' '476 2' Löhne Hauswart und Raum- 63'500 60' pflegerinnen Temporäre Arbeitskräfte 1'500 1' Erziehungszulagen 4'100 4' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 4'100 4' kosten Pensionskasse 3'800 3' Unfallversicherung 800 1' Familienausgleichskasse 900 1' Krankentaggeldversicherung 1'700 2' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 6'500 8' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 2'000 2' Werkzeuge Wasserverbrauch 2'000 2' Heizkosten (Fernwärme) 23'000 23' Dienstleistungen Dritter 2'000 2' Telefon und Porti Sachversicherungsprämien 3'500 3' Unterhalt Hochbauten 4'000 5' Planmässige Abschreibungen 12'000 11' Sachanlagen * Benützungsgebühren und Dienst- 0 2' leistungen Seite 36

37 218 Schulergänzende Tagesbetreuung 12'240 13' Schulergänzende Tagesbetreuung 12'240 13'720 * Lohn Mittagstisch 11'200 1' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs kosten Unfallversicherung Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherung Beiträge an Gemeinden und 0 12' Zweckverbände 219 Übrige obligatorische Schule 120'050 99' Schulleitung und Schulrat 117'550 97' Löhne Schulsekretariat 13'000 13' Löhne Schulleitung 82'300 70' Erziehungszulagen AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 6'200 5' kosten Pensionskasse 11'800 5' Unfallversicherung Familienausgleichskasse 1' Krankentaggeldversicherung 1'950 2' Volksschule, sonstiges 2'500 2' Dienstleistungen Dritter 2'500 2' Schülertransport Seite 37

38 3 KULTUR, SPORT, FREIZEIT, 155'255 16' '005 8'250 KIRCHE 31 Kulturerbe 4'200 3' Denkmalpflege und Heimatschutz 4'200 3' Denkmalpflege und Heimatschutz 4'200 3'650 * Dienstleistungen Dritter 3'000 3' * Übriger Betriebsaufwand 1' Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck 32 Kultur allgemein 85'005 6' '705 8' Bibliotheken 71'255 6'000 90'605 8' Bibliotheken 71'255 6'000 90'605 8' Behörden und Kommissionen 1'000 1' Bibliothekskommission Löhne Bibliothekarinnen 39'000 42' Temporäre Arbeitskräfte Erziehungszulagen 1'050 1' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 2'500 2' kosten Unfallversicherung Familienausgleichskasse Aus- und Weiterbildung der 200 2' Bibliothekarinnen Sonstiger Personalaufwand Büromaterial 2'000 2' Drucksachen, Publikationen 500 2' Fachliteratur, Zeitschriften 16'000 20' Büromöbel und -geräte 1'000 5' Seite 38

39 Dienstleistungen Dritter Telefon und Porti 1'000 1' Honorare externe Berater, 3'200 4' Gutachter, Fachexperten Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten 0 3' Unterhalt immaterielle Anlagen Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck Interne Verrechnungen von Material- und Warenbezügen Benützungsgebühren 3'500 4' Mahngebühren Verkäufe Beiträge vom Kanton 0 1' * Beiträge von Gemeinden 1'250 1' Konzert und Theater 2'500 6' Konzert und Theater 2'500 6' Beiträge an private Organisa- 2'500 6' tionen ohne Erwerbszweck 329 Kultur, sonstiges 11'250 14' Kultur, sonstiges 11'250 14' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 800 3' Entsorgung 3'000 3' Übriger Betriebsaufwand 4'000 4' * Beiträge an private Organisa- 3'450 4' tionen ohne Erwerbszweck Seite 39