Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Hand. Die folgenden Erläuterungen dienen zum besseren Verständnis der Gemeinderechnung.

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1 Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Hand Die folgenden Erläuterungen dienen zum besseren Verständnis der Gemeinderechnung. Die Rechnungslegung der Baselbieter Einwohnergemeinden orientiert sich am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) der Schweizerischen Finanzdirektorenkonferenz ( 165 Abs. 2 des Gemeindegesetzes). Erfolgsrechnung Die Erfolgsrechnung entspricht im Wesentlichen der Erfolgsrechnung aus der Privatwirtschaft. Sie enthält den laufenden Aufwand und Ertrag eines Kalenderjahres. Die Differenz zwischen Aufwand und Ertrag entspricht dem Saldo (Aufwandüberschuss = Verlust; Ertragsüberschuss = Gewinn). Bei der Budgetierung bildet die Entwicklung des Saldos eines der wesentlichen Elemente für die Festlegung des Steuerfusses. Investitionsrechnung Der wesentlichste Unterschied zur Rechnungslegung eines Privatunternehmens ist die zusätzlich geführte Investitionsrechnung. Die Investitionsrechnung umfasst die Ausgaben und Einnahmen für Sachwerte, die der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen und mehrjährig genutzt werden können (Verwaltungsvermögen). Ausgaben erfolgen für den Erwerb, die Erstellung oder die Sanierung von Verwaltungsvermögen. Einnahmen resultieren aus der Veräusserung von Verwaltungsvermögen, Überträgen vom Verwaltungs- ins Finanzvermögen oder aus Beiträgen Dritter (Bsp. Anwänderbeiträge). Die Nettoinvestitionen sind als Verwaltungsvermögen zu aktivieren. Sie unterliegen anschliessend der Abschreibungspflicht. Abschreibungen Mittels Abschreibung wird der Entwertung getätigter Investitionen Rechnung getragen, und es wird eine angemessene Selbstfinanzierung (Cash Flow) der Gemeinde sichergestellt. Jede Anlage des Verwaltungsvermögens wird einer bestimmten Anlagekategorie zugeteilt und über die festgelegte (kategorisierte) Nutzungsdauer hinweg linear abgeschrieben (planmässige Abschreibung). Stellt man fest, dass eine Anlage weniger lang als ihre kategorisierte Nutzungsdauer genutzt werden kann, muss die Nutzungsdauer verkürzt werden und es sind zusätzlich zu den planmässigen, ausserplanmässige Abschreibungen zu tätigen. Diese ausserplanmässigen Abschreibungen stellen sicher, dass die Anlage bei Erreichen der (verkürzten) Nutzungsdauer auf Null abgeschrieben ist. Für Investitionen, welche vor Inkrafttreten von HRM2, d.h. vor dem getätigt wurden, gelten gemäss der Übergangsregelung so genannte fixdegressive Abschreibungssätze. Allgemeiner Haushalt Dieser umfasst alle über allgemeine Steuern (und nicht-zweckgebundene Gebühren) zu deckenden Aufgabenbereiche des Gemeinwesens: Die Summe dieser Aufwands- und Ertragsposten in der Erfolgsrechnung machen das Jahresergebnis aus, welches bei einem positiven Saldo das Eigenkapital der Gemeinde erhöht bzw. bei einem negativen Saldo vermindert / Seite 1

2 Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Hand Spezialfinanzierungen Die Spezialfinanzierungen sind diejenigen Bereiche im Aufgabenspektrum der Gemeinde, welche verursachergerecht durch separate Gebühren finanziert werden müssen (nicht durch Steuern). Von Gesetzes wegen sind als Spezialfinanzierung die Wasserversorgung (Funktion 7101), die Abwasserbeseitigung (7201) sowie die Abfallbeseitigung (7301) zu führen. Weitere Spezialfinanzierungen kann die Gemeinde selber auf der Grundlage eines Reglements bestimmen (z.b. Antennenanlage). Verwaltungsinterne Leistungen sind als interne Verrechnungen auszuweisen, wenn sie für oder durch Spezialfinanzierungen erfolgen. Um die Querfinanzierung dieser Bereiche durch allgemeine Steuermittel zu verhindern, werden die entsprechenden Funktionen im Rahmen des Rechnungsabschlusses neutralisiert, und ihr Saldo mit dem Kapitalkonto der jeweiligen Spezialfinanzierung verrechnet. Aufwand und Ertrag der Spezialfinanzierung sind damit gleich hoch, die Funktionen der Spezialfinanzierung sind saldoneutral. Das Gesamtergebnis der Rechnung ist deshalb gleich dem Ergebnis des allgemeinen Haushalts / Seite 2

3 Erläuterungen des Gemeinderates zum Budget 2016 Allgemeinde Bemerkungen Das Budget 2016 weist einen Ertragsüberschuss von Fr aus. Dieses gute Ergebnis ist eine Folge des Rechnungsjahres 2015, in welchem die Steuereinnahmen der juristischen Personen noch einmal deutlich nach unten korrigiert werden müssen (Korrektur der Jahr ). Die Hochrechnung zeigt, dass das Jahr 2015 voraussichtlich mit einem Mehraufwand von ca. Fr abschliessen wird. Aufgrund der Steuerkorrekturen fällt der Finanzausgleich im Jahr 2016 sehr hoch aus, was wiederum zu dem eingangs erwähnten Ertragsüberschuss führt. Die Steuerkorrekturen wirken sich einerseits auf das Ergebnis 2015 aus, andererseits muss das zu viel erhaltene Geld auch zurückbezahlt werden. Die kann dies nicht aus eigenen Mitteln finanzieren und muss dafür ein Darlehen aufnehmen. Bemerkungen zu den einzelnen Konten (*) Erfolgsrechnung Konto Zusätzlich müssen neue Abstimmungscouverts gekauft werden, da das alte Format von der Post nicht mehr angenommen wird Visitenkarten für die neue Amtsperiode Weihnachtessen aller Angestellten und Personalverbandsbeiträge Miete Aktenvernichtungscontainer und Wasserspender Zurzeit ist der Schalter der Einwohnerkontrolle so ausgelegt, dass immer nur eine Person bedient werden kann. Es gibt einen Diskret-Schalter, der aber nicht als zusätzlicher Schalter genützt werden kann. Dieser soll mit einfachen Mitteln (Schallschutzwand und Umstellen des Tisches) so gestaltet werden, dass er gleichzeitig mit dem Hauptschalter genutzt werden kann / Seite 3

4 Kosten für die Rundgänge der Sicherheitsfirma 24 Security und der Polizei BL für die Gewährleistung von Ruhe und Ordnung in der Nacht und an den Wochenenden Im Feuerwehrmagazin muss eine Brandmeldeanlage installiert werden Beitrag Kosten Löschwasser an Wasserkasse Mit der Anpassung der Statuten des FW WOLF und dem Reglement für die Feuerwehrpflichtersatzabgabe erhöhen sich die Einnahmen Übernahme Kaffee an der Delegiertenversammlung der Sportschützen Ab dem Jahr 2015 müssen 3 Kindergärten geführt werden Die Sitzungsgelder des Kreisschulrates müssen neu in der Kontengruppe 2190 verbucht werden Beitrag an Lehrerausflug Kosten für die Entsorgung von Unterrichtsmaterial Die Anzahl der EK/KK-Klassen beläuft sich bereits ab dem 2. HJ/2015 auf 3 Klassen. Der Vertrag mit der Gemeinde Niederdorf wurde auf das Schuljahr 2017/2018 vorsorglich gekündigt. Zurzeit werden verschiedene Möglichkeiten geprüft, ob und wie die EK/KK weitergeführt werden soll Ab ist der Logopädische Dienst Waldenburgertal im Neumattschulhaus untergebracht. Die Kosten für die Raummiete wurde auf Fr. 21' festgelegt und wird über das Konto (Interne Verrechnung) verbucht Zusätzlich muss die Schaukel ersetzt werden Bei der Neubewertung des Finanzvermögens (HRM2) wurde festgestellt, dass die Anlage ins Verwaltungsvermögen gehört und somit abschreibungspflichtig ist Mit der Umorganisation des Hauswartdienstes und der damit verbundenen Neuverteilung der Aufgaben, haben sich auch Verschiebungen bei der Verteilung der Lohnsummen auf die verschiedenen Gebäude (inkl. Löhne Wegmacher) ergeben / Seite 4

5 Erhöhung der Stromkosten aufgrund des Solarstroms (Rechnung OptimaSolar und EBL) Für den Hauswart soll ein PC/Drucker angeschafft werden. Zurzeit benützt er seinen privaten PC. Wie sich gezeigt hat, kann dies gerade bei einem Krankheitsfall zu Problemen führen Der Boiler muss entkalkt werden Mit der Auflösung des Anstellungsverhältnisses muss der ehemalige Hauswart auch die Dienstwohnung verlassen Die Vorfinanzierung für die Umbauarbeiten im Primarschulhaus muss über die gleiche Dauer wie die Abschreibung (30 Jahre) aufgelöst werden Der Kanton mietet nur noch die Schulküche Die Vorfinanzierung für den Umbau des Neumattschulhauses muss über die gleiche Dauer wie die Abschreibung (30 Jahre) aufgelöst werden Mieteinnahmen für den Logopädischen Dienst Waldenburgertal, welcher sich neu im Neumattschulhaus befindet Kosten für die Entsorgung der Abfälle nach Veranstaltungen (der Kanton stellt dies der Gemeinde in Rechnung) Kosten für den Einsatz des Hauswartes der Sekundarschule, wenn unser Hauswart den Einsatz nicht leisten kann (Rechnungsstellung durch den Kanton) Der Kanton vergütet der Gemeinde die Benützung des Baldachinliftes, der Tribüne und des Offices. Eine Übernahme dieser Anlagen lehnt der Kanton zurzeit ab Die MZH soll neu mit einer elektronischen Schliessanlage ausgerüstet werden. Im Jahr 2015 wurde bereits das Neumattschulhaus ausgerüstet und im Jahr 2017 soll das Primarschulhaus ausgerüstet werden Getränke und Dessert für die Kinder, welche direkt durch die Mitarbeiterinnen für den Mittagstisch eingekauft werden Lieferung Mittagessen für die Kinder Kostenbeteiligung der Eltern an die Verpflegung ihrer Kinder / Seite 5

6 Der Kreisschulrat wurde auf 5 Mitglieder reduziert Mit der Umstellung auf 6 Primarklassen wurden die Stellenprozente der Schulleitung erhöht Die beiden alten PCs sollen ersetzt werden. Für das Programm Filemaker 11 gibt es keine Updates mehr und das neue Filemaker14 läuft auf den alten PCs nicht mehr Beitrag an den Unterhalt der Fussballanlage z'hof gemäss Leistungsvereinbarung Kosten für das Nachgranulieren des Kunstrasens Ersatz der Spielgeräte auf dem Spielplatz (Schaukel, Seilbahn, Hängebrücke) Der Kanton hat die Erhöhung der Pflegenormkosten in die Vernehmlassung gegeben Der Beitrag der Gemeinde an das Seniorenzentrum zur Umsetzung des Alterskonzeptes beträgt Fr. 7.00/Einwohner Ab 2016 müssen auch die Pflegenormkosten der von einer privaten Spitex betreuten Person von der Gemeinde übernommen werden Der Beitrag an die Spitex beläuft sich im Jahr 2016 auf Fr /Einwohner Erneut wurde die Neuverteilung der EL (Übernahme der EL zur AHV durch die Gemeinde / EL zur IV durch Kanton) in die Vernehmlassung gegeben. Danach muss die Gemeinde keine Kosten der EL zu einer IV-Rente übernehmen Erneut wurde die Neuverteilung der EL (Übernahme der EL zur AHV durch die Gemeinde / EL zur IV durch Kanton) in die Vernehmlassung gegeben. Danach muss die Gemeinde die Kosten der EL zu einer AHV-Rente übernehmen. Der Kanton leistet dafür aber eine Ausgleichszahlung an die Gemeinde ( ) Der Spielgruppenverein 44 soll mit einem Beitrag von Fr. 10' unterstützt werden. Damit können die Elternbeiträge gesenkt werden. Der Gemeinderat hofft, dass dadurch noch mehr Kinder die Spielgruppe besuchen, vorallem auch Kinder deren Muttersprache nicht Deutsch ist. Es wäre wünschenswert, wenn die Kinder beim Eintritt in den Kindergarten Deutsch sprechen können. Damit könnten die Kosten für den DAZ-Unterricht gesenkt werden Kosten für das Integrationsprogramm, welches für die von der Sozialhilfe unterstützten Personen Pflicht ist / Seite 6

7 Neu wird zwischen "normaler" Sozialhilfe und Sozialhilfe im Asylbereich (Ausweis F7+, NEE und B) unterschieden. Für die Asylanten, welche gemäss Aufenthaltsstatus in die Sozialhilfe fallen, muss die Gemeinde die Kosten tragen Anteil der an den Kosten des Regionalen Sozialdienstes Waldenburgertal Kosten für die Umsetzung des neuen Parkkonzeptes und Auffrischung der Bodenmarkierungen Zusätzliche Kosten für die Projektierung der Sanierung des Milcherwegs (Fr. 25'000.00) Bei der Neubewertung des Finanzvermögens (HRM2) wurde festgestellt, dass die Anlage ins Verwaltungsvermögen gehört und somit abschreibungspflichtig ist Zusätzliche Kosten für die Überarbeitung der Gewässerschutzzonen (Fr. 20'000.00) und der Projektierung für den Ersatz der Wasserleitung im Milcherweg (Fr. 15'000.00) Zusätzliche Kosten für die Erhebung der Leitungen im Feldgebiet (Fr. 13'000.00) Kosten für die Planung eines neuen Abfallkonzeptes Durch den Umbau des 2. Brunnens sollten die Wasserkosten gesenkt werden können Die WC-Anlage in der Leichenhalle muss saniert werden Neuer Vertrag mit der Gemeinde Bennwil für die Benützung des Notschlachtlokals Die Verträge für die Entschädigung an die Bewirtschafter der Magerwiesen wurden per gekündigt. Die Subvention kann beim Kanton eingefordert werden Die Steuereinnahmen der juristischen Personen müssen noch einmal deutlich nach unten korrigiert werden Durch die Korrektur der Steuereinnahmen der juristischen Personen im Jahr 2015 (Veranlagung ) fällt der Finanzausgleich im Jahr 2016 sehr hoch aus Beiträge des Kantons an die 6. Primarklasse (Fr. 345'000.00) und die EL-Umverteilung (Fr. 120'000.00) / Seite 7

8 Durch die Steuerkorrekturen und der damit verbundenen Rückzahlung von Guthaben, können die Ausgaben voraussichtlich nicht mit den vorhandenen flüssigen Mitteln gedeckt werden. Investitionsrechnung Der Sportweg bei der Primarschule muss saniert werden. Die unter dem Weg liegenden Wurzeln haben den Belag beschädigt Bei starken Regenfällen ist die Entwässerung des Gebietes Holde/Kai nicht gewährleistet. Das Wasser gelangt immer wieder durch den Schacht am Anfang der Liedertswilerstrasse nach oben Gemeindeanteil an die Modellplanung Frenkentäler (gesamter Betrag Fr. 60' verteilt auf die Jahre ) / Seite 8

9 Einwohnergemeinde Oberdorf Finanzkennzahlen Kennzahl Budget 2016 Budget 2015 Ø 5 Jahre Wert Bewertung Wert Wert Kantonale Richtwerte Selbstfinanzierungsgrad - Gesamt * -15% Der jährliche Selbstfinanzierungsgrad kann stark schwanken. Mittelfristig sollte der - Allgemeiner Haushalt 1266% -31% Selbstfinanzierungsgrad gegen 100 % betragen, wobei auch die aktuelle Verschul- - Spezialfinanzierung Wasser * 86% dung und die Konkunkturlage (bei Hochkonjunktur möglichst über 100 %) eine Rolle - Spezialfinanzierung Abwasser * -424% spielt. < 4 %: Gut Zinsbelastungsanteil 0% Gut 0% 4 % - 9 %: Genügend > 10 %: Schlecht < 5 %: Geringe Belastung Kapitaldienstanteil 2% Geringe Belastung 1% 5 % - 15 %: Tragbare Belastung > 15 %: Hohe Belastung > 20 %: Gut Selbstfinanzierungsanteil 9% Schlecht -1% 10 % - 20 %: Mittel < 10 %: Schlecht Investitionsanteil Schwache 1% 7% Investitionstätigkeit < 10 %: Schwache Investitionstätigkeit 10 % - 20 %: Mittlere Investitionstätigkeit 20 % - 30 %: Starke Investitionstätigkeit > 40 %: Sehr starke Investitionstätigkeit * Wert kann nicht berechnet werden / Seite 9

10 Ergebnisübersicht Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG 10'179'140 10'932'264 9'800'105 9'601'011 9'851' '660' Betriebliches Ergebnis: Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 677' '644 2'615' Ergebnis aus Finanzierung: Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 59' ' ' = Operatives Ergebnis (Betrieb Aufwandüberschuss 211'094 & Finanzierung) Ertragsüberschuss 737'400 2'809' Ausserordentliches Ergebnis: Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 15'724 12'000 = Gesamtergebnis (operativ Aufwandüberschuss 199'094 & ausserordentlich) Ertragsüberschuss 753'124 2'809' INVESTITIONSRECHNUNG 120' ' ' ' ' ' Zunahme der Nettoinvestitionen 30' '000 93' Abnahme der Nettoinvestitionen Seite 10

11 Budget 2016 Budget 2015 Rechnung Allgemeine Verwaltung 997' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 835' ' ' Oeffentliche Sicherheit 415' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 268' ' ' Bildung 3'544' '403 3'363' '250 3'416' ' Nettoaufwand 3'024'700 2'829'120 2'788' Kultur und Freizeit 171'675 7' '795 16' ' ' Nettoaufwand 164' ' ' Gesundheit 522' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 397' ' ' Soziale Wohlfahrt 2'655'340 1'161'300 2'508'850 1'096'100 2'256' ' Nettoaufwand 1'494'040 1'412'750 1'285' Verkehr 605' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 488' ' ' Umwelt und Raumplanung 1'026' ' ' '760 1'338' '196' Nettoaufwand 172' ' ' Volkswirtschaft 57'640 32'661 69'530 32'161 50' ' Nettoaufwand 24'979 37'369 17' Finanzen und Steuern 182'780 7'806' '090 6'484'800 3'004' '226' Nettoertrag 7'623'520 6'303'710 6'222' Total 10'179'140 10'932'264 9'800'105 9'601'011 9'851' '660' Ertragsüberschuss 753'124 2'809' Aufwandüberschuss 199'094 T o t a l 10'932'264 10'932'264 9'800'105 9'800'105 12'660' '660' Seite 11

12 Artengliederung 3 Aufwand 10'179'140 9'800'105 9'851' Personalaufwand 3'662'865 3'616'750 3'705' Behörden und Kommissionen 136' ' ' Behörden und Kommissionen 136' ' ' Löhne des Verwaltungs- und 999' ' ' Betriebspersonals 3010 Löhne des Verwaltungs- und 999' ' ' Betriebspersonals 302 Löhne der Lehrkräfte 1'871'800 1'846'300 1'760' Löhne der Lehrkräfte 1'871'800 1'846'300 1'760' Temporäre Arbeitskräfte 4'500 7'000 1' Temporäre Arbeitskräfte 4'500 7'000 1' Zulagen 46'420 45'570 50' Erziehungszulagen 46'420 45'570 50' Arbeitgeberbeiträge 577' ' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 189' ' ' kosten 3052 Pensionskassen 271' ' ' Unfallversicherungen 14'740 13'770 12' Familienausgleichskasse 40'860 40'560 37' Krankentaggeldversicherungen 60'910 58'710 55' Arbeitgeberleistungen 24' Teuerungszulagen auf Renten 24' Übriger Personalaufwand 26'815 23'030 28' Aus- und Weiterbildung des 12'700 10'200 11' Personals 3091 Personalrekrutierung 3' Seite 12

13 Artengliederung 3099 Sonstiger Personalaufwand 14'115 12'830 13' Sach- und übriger Betriebsauf- 2'272'135 2'132'620 1'835' wand 310 Material- und Warenaufwand 210' ' ' Büromaterial 26'000 22'400 21' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 89'700 71'800 37' Drucksachen, Publikationen 24'550 22'700 19' Fachliteratur, Zeitschriften 16'400 16'400 18' Lehrmittel 52'150 53'720 47' Lebensmittel 1' Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 85'635 51'500 34' Büromöbel und -geräte 3'400 10'000 7' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 65'500 35'500 14' Werkzeuge 3112 Dienstkleider 1'800 1'800 1' Hardware 9'800 2' Immaterielle Anlagen 5'135 4'200 4' Übrige Anschaffungen 4' Ver- und Entsorgung 237' ' ' Ver- und Entsorgung 237' ' ' Dienstleistungen und Honorare 1'136'380 1'069' ' Dienstleistungen Dritter 342' ' ' Honorare externe Berater, Gut- 747' ' ' achter, Fachexperten 3133 Informatik-Nutzungsaufwand 3'870 4'650 3' Sachversicherungsprämien 39'300 44'750 37' Steuern und Gebühren 3'200 3'200 3' Kurse, Prüfungen und Bera- 3'000 tungen 314 Baulicher Unterhalt 363' ' ' Seite 13

14 Artengliederung 3141 Unterhalt Strassen/Verkehrs- 90'000 90'000 74' wege 3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 234' ' ' Unterhalt Hochbauten 39'500 40'000 44' Unterhalt Mobilien und 61'680 37'200 30' immaterielle Anlagen 3150 Unterhalt Büromöbel und 1'000 1' geräte 3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, 27'800 31'300 26' Fahrzeuge, Werkzeuge 3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 30'880 2'400 1' Unterhalt übrige mobile 2'000 2'500 1' Anlagen 316 Mieten, Leasing, Pachten, 105' ' ' Benützungsgebühren 3160 Miete und Pacht Liegenschaften 10'440 34'580 43' Mieten, Benützungskosten 9'650 9'750 7' Mobilien 3162 Raten für operatives Leasing 85'400 85'900 81' Spesenentschädigungen 14'000 14'050 12' Reisekosten und Spesen 3'300 3'900 2' Exkursionen, Schulreisen und 10'700 10'150 10' Lager 318 Wertberichtigungen auf Forde- 54'000 50'000 56' rungen 3181 Tatsächliche Forderungsver- 4'000 5' luste 3183 Tatsächliche Forderungsver- 30'000 50'000 29' luste Steuerguthaben NP 3185 Tatsächliche Forderungsver- 20'000 20' luste Steuerguthaben JP 319 Verschiedener Betriebsaufwand 3'300 6'800 8' Seite 14

15 Artengliederung 3199 Übriger Betriebsaufwand 3'300 6'800 8' Abschreibungen Verwaltungsver- 202' ' ' mögen 330 Abschreibungen Sachanlagen 189' ' ' Planmässige Abschreibungen 189' ' ' Sachanlagen 332 Abschreibungen Immaterielle 13'249 14'000 14' Anlagen 3320 Planmässige Abschreibungen 13'249 14'000 14' immaterielle Anlagen 34 Finanzaufwand 17'000 17'000 30' Zinsaufwand 17'000 17'000 30' Vergütungszinsen/Skonti 10'000 15'000 28' Steuern 3406 Verzinsung langfristige 7'000 2'000 1' Finanzverbindlichkeiten 349 Verschiedener Finanzaufwand Übriger Finanzaufwand Einlagen in Fonds und Spezial- 55'632 58' ' finanzierungen 351 Einlagen in Fonds und Spezial- 55'632 58' ' finanzierungen im Eigenkapital 3510 Einlagen in Spezialfinanzie- 55'632 58' ' rungen 36 Transferaufwand 3'734'830 3'565'145 3'329' Entschädigungen an Gemeinwesen 693' ' ' Entschädigungen an Kanton 275' ' ' Seite 15

16 Artengliederung 3612 Entschädigungen an Gemeinden 238' ' ' und Zweckverbände 3614 Entschädigungen an öffentliche 180' ' ' Unternehmungen 362 Finanz- und Lastenausgleich 48'000 42'000 42' Finanzierung Ausgleichsfonds 48'000 42'000 42' Beiträge an Gemeinwesen und 2'984'230 2'821'195 2'612' Dritte 3631 Beiträge an Kanton 630' ' ' Beiträge an Gemeinden und 765' ' ' Zweckverbände 3634 Beiträge an öffentliche Unter- 97'000 50'000 48' nehmungen 3635 Beiträge an private Unterneh- 14'000 mungen 3636 Beiträge an private Organisa- 205' ' ' tionen ohne Erwerbszweck 3637 Beiträge an private Haushalte 1'272'150 1'216'450 1'174' Abschreibungen Investitions- 9' ' beiträge 3660 Planmässige Abschreibung 9' ' Investitionsbeiträge 39 Interne Verrechnungen 234' ' ' Material- und Warenbezüge 16'100 13'970 10' Interne Verrechnungen von Ma- 16'100 13'970 10' terial- und Warenbezügen 391 Dienstleistungen 160' ' ' Interne Verrechnungen von 160' ' ' Dienstleistungen Seite 16

17 Artengliederung 392 Pacht, Mieten, Benützungs- 56'050 35'050 35' kosten 3920 Interne Verrechnungen von 56'050 35'050 35' Pacht, Mieten, Benützungsk. 394 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 2'270 7'490 5' Interne Verrechnung von kalk. 2'270 7'490 5' Zinsen und Finanzaufwand 4 Ertrag 10'932'264 9'601'011 12'660' Fiskalertrag 3'995'000 4'850'000 5'354' Steuern natürliche Personen 3'500'000 3'350'000 3'682' Einkommenssteuern natürliche 3'000'000 2'865'000 3'162' Personen 4001 Vermögenssteuern natürliche 370' ' ' Personen 4002 Quellensteuern natürliche 130' ' ' Personen 401 Steuern juristische Personen 495'000 1'500'000 1'672' Ertragssteuern juristische 380'000 1'100'000 1'127' Personen 4011 Kapitalsteuern juristische 115' ' ' Personen 41 Regalien und Konzessionen 13'661 13'161 14' Regalien 3'161 3'161 3' Regalien 3'161 3'161 3' Konzessionen 10'500 10'000 11' Konzessionen 10'500 10'000 11' Seite 17

18 Artengliederung 42 Entgelte 1'320'000 1'359'800 1'448' Ersatzabgaben 110'000 95'000 90' Ersatzabgaben 110'000 95'000 90' Gebühren für Amtshandlungen 24'500 22'500 31' Gebühren für Amtshandlungen 24'500 22'500 31' Benützungsgebühren und Dienst- 738' ' ' leistungen 4240 Benützungsgebühren und Dienst- 738' ' ' leistungen 425 Erlös aus Verkäufen 28'750 30'650 28' Verkäufe 28'750 30'650 28' Rückerstattungen 418' ' ' Rückerstattungen Dritter 418' ' ' Bussen 2' Bussen 2' Übrige Entgelte 1' Übrige Entgelte 1' Verschiedene Erträge 1' ' Übriger Ertrag 1' ' Übriger Ertrag 1' Übertragung aus der 222' Investitionsrechnung 44 Finanzertrag 76' ' ' Zinsertrag 28'000 57'200 57' Zinsen flüssige Mittel ' Seite 18

19 Artengliederung 4401 Zinsen Forderungen und Konto korrente 4403 Verzugszinsen Steuern 27'000 55'000 54' Zinsen langfristige Finanz- 1'200 anlagen 443 Liegenschaftenertrag Finanz- 9'600 9'600 9' vermögen 4430 Pacht- und Mietzinse Liegen- 9'600 9'600 9' schaften Finanzvermögen 446 Ertrag von öffentlichen Unter nehmungen 4463 Ertrag von privatrechtlichen Unternehmen in öff. Hand 447 Liegenschaftenertrag Ver- 39' ' ' waltungsvermögen 4470 Pacht- und Mietzinse Liegen- 39' ' ' schaften Verwaltungsvermögen 45 Entnahmen aus Fonds/Spezial- 69'590 92'800 20' finanzierungen 450 Entnahmen aus Fonds im Fremd- 8'000 20' kapital 4501 Entnahmen aus Fonds Schutzraum 8'000 20' bauten 451 Entnahmen aus Fonds/Spezial- 69'590 84'800 finanzierungen im Eigenkapital 4510 Entnahmen aus Spezial- 69'590 84'800 finanzierungen 46 Transferertrag 5'206'890 2'857'690 5'134' Seite 19

20 Artengliederung 461 Entschädigungen von Gemein- 550' ' ' wesen 4611 Entschädigungen vom Kanton 428' ' ' Entschädigungen von Gemeinden 121'800 29'000 96' und Zweckverbänden 462 Finanz- und Lastenausgleich 3'307'000 1'100'000 3'801' Sonderlastenabgeltungen 160' ' ' Horizontaler Finanzausgleich 3'000' '000 3'247' Zusatzbeitrag 147' ' Beiträge von Gemeinwesen und 1'348'090 1'373' ' Dritten 4630 Beiträge vom Bund 2'550 2'550 2' Beiträge vom Kanton 478' '500 36' Beiträge von Gemeinden und 866' ' ' Zweckverbänden 469 Verschiedener Transferertrag 1'700 1' Rückvergütungen 1'700 1' Ausserordentlicher Ertrag 15'724 12' Entnahmen aus dem Eigenkapital 15'724 12' Entnahmen aus 15'724 12'000 Vorfinanzierungen 49 Interne Verrechnungen 234' ' ' Material- und Warenbezüge 16'100 13'970 10' Interne Verrechnung von 16'100 13'970 10' Material- und Warenbezügen 491 Dienstleistungen 160' ' ' Interne Verrechnung von 160' ' ' Dienstleistungen Seite 20

21 Artengliederung 492 Pacht, Mieten, Benützungs- 56'050 35'050 35' kosten 4920 Interne Verrechnung von Pacht, 56'050 35'050 35' Mieten, Benützungskosten 494 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 2'270 7'490 5' Interne Verrechnung von kalk. 2'270 7'490 5' Zinsen und Finanzaufwand Seite 21

22 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 997' ' ' ' ' ' Legislative und Exekutive 135' ' ' Legislative 17'850 16'830 14' Legislative 17'850 16'830 14' Behörden und Kommissionen 5'000 5'000 4' GRPK Behörden und Kommissionen 5'000 5'000 2' Wahlbüro AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs kosten Unfallversicherung Familienausgleichskasse Sonstiger Personalaufwand 1'000 1'000 1' Abstimmungsmaterial 4'500 3'000 2' Erl. Zusätzlich müssen neue Abstimmungscouverts gekauft werden, da das alte Format von der Post nicht mehr angenommen wird Dienstleistungen Dritter 1'500 2'000 2' Unterhalt immaterielle Anlagen Reisekosten und Spesen Exekutive 117' ' ' Exekutive 117' ' ' Behörden und Kommissionen 105' ' ' Gemeinderat AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 5'500 6'500 4' kosten Unfallversicherung Familienausgleichskasse 1'300 1'600 1' Aus- und Weiterbildung GR 1'000 1' Sonstiger Personalaufwand 2'000 2'000 1' Drucksachen, Publikationen 1' Erl. Visitenkarten für die neue Amtsperiode. Seite 22

23 Reisekosten und Spesen 1'000 1' Allgemeine Dienste 861' ' ' ' ' ' Allgemeine Dienste 787' ' ' ' ' ' Allgemeine Dienste 787' ' ' ' ' ' Löhne Verwaltungspersonal 465' ' ' Erziehungszulagen 6'500 6'500 6' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 29'400 29'800 27' kosten Pensionskasse 42'400 37'000 51' Unfallversicherung 3'000 1'000 2' Familienausgleichskasse 6'300 6'100 5' Krankentaggeldversicherung 11'700 11'300 10' Teuerungszulagen auf Renten 0 0 2' Aus- und Weiterbildung 5'000 5'000 5' Verwaltungspersonal Personalrekrutierung 0 0 3' Sonstiger Personalaufwand 7'815 6'980 7' Erl. Weihnachtessen aller Angestellten und Personalverbandsbeiträge Büromaterial 11'000 12'000 9' Drucksachen, Publikationen 20'000 20'000 16' Fachliteratur, Zeitschriften Büromöbel und -geräte 1'000 5' Hardware Dienstleistungen Dritter 3'000 3'000 1' Telefon und Porti 27'000 27'000 23' Betreibungskosten ' Identitätskarten 4'000 6'000 2' Honorare externe Berater, 10'000 20'000 17' Gutachter, Fachexperten Informatik-Nutzungsaufwand 3'120 3'400 3' Sachversicherungsprämien 1'400 1'000 1' Unterhalt immaterielle Anlagen Seite 23

24 Mieten, Benützungskosten 1'850 2'000 1' Mobilien Erl. Miete Aktenvernichtungscontainer und Wasserspender Raten für operatives Leasing 55'000 55'000 51' Reisekosten und Spesen 1'000 1' Übriger Betriebsaufwand 1'000 1' Entschädigungen an Kanton 70'000 70'000 65' Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck Gebühren für Amtshandlungen 10'000 8'000 10' Baubewilligungsgebühren 6'000 4'000 7' Identitätskarten 5'000 7'000 4' Benützungsgebühren und Diensteistungen Verkäufe Rückerstattungen Dritter RZ Betreibungskosten Bussen Entschädigungen vom Kanton 2'800 2'500 2' Entschädigungen von Gemeinden 20'000 20'000 21' und Zweckverbänden Interne Verrechnung von 7'700 7'050 7' Material- und Warenbezügen Interne Verrechnung von 74'500 86'500 73' Dienstleistungen 029 Verwaltungsliegenschaften 73'987 35'050 77'220 35'050 76' ' Verwaltungsliegenschaften 73'987 35'050 77'220 35'050 76' ' Löhne Raumpflegerinnen 14'900 14'500 14' Erziehungszulagen 1'300 1'300 1' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 1'000 1' kosten Pensionskasse 1'200 1'200 1' Unfallversicherung Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherung Seite 24

25 Sonstiger Personalaufwand Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'500 2'000 1' Entsorgung Stromverbrauch 5'700 5'300 5' Wasserverbrauch Heizkosten (Fernwärme) 16'000 15'000 15' Dienstleistungen Dritter 3'000 3'000 2' Erl. Zurzeit ist der Schalter der Einwohnerkontrolle so ausgelegt, dass immer nur eine Person bedient werden kann. Es gibt einen Diskretschalter, der aber nicht als zusätzlicher Schalter genützt werden kann. Dieser soll mit einfachen Mitteln (Schallschutzwand und Umstellen des Tisches) so gestaltet werden, dass er gleichzeitig mit dem Hauptschalter genutzt werden kann Sachversicherungsprämien 3'000 3'500 2' Unterhalt Hochbauten 0 4'000 1' Unterhalt Apparate, Maschinen, 7'500 10'000 7' Fahrzeuge, Werkzeuge Planmässige Abschreibungen 11'007 11'620 12' Sachanlagen Interne Verrechnungen von 6'000 3'000 6' Dienstleistungen Interne Verrechnung von Pacht, 35'050 35'050 35' Mieten, Benützungskosten Seite 25

26 1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND 415' ' ' ' ' ' SICHERHEIT 11 Polizei 24'000 2'000 39'000 2'000 15' ' Polizei 24'000 2'000 39'000 2'000 15' ' Polizei 24'000 2'000 39'000 2'000 15' ' Teuerungszulagen auf Renten 0 0 2' Dienstleistungen Dritter 24'000 39'000 12' Erl. Kosten für die Rundgänge der Sicherheitsfirma 24 Security und der Polizei BL für die Gewährleistung von Ruhe und Ordnung in der Nacht und an den Wochenenden Gelegenheitswirtschaftspatente 2'000 2'000 2' Allgemeines Rechtswesen und 174' ' ' ' Vormundschaftswesen 140 Allgemeines Rechtswesen und 174' ' ' ' Vormundschaftswesen 1400 Allgemeines Rechtswesen 7' ' ' Honorare externe Berater, 7'000 7'900 2' Gutachter, Fachexperten Beiträge vom Kanton Katasterveränderungen 1401 Kindes- und Erwachsenenschutz 167' ' ' ' Dienstleistungen Dritter 10' ' Honorare externe Berater, 25'000 30'000 26' Gutachter, Fachexperten Entschädigungen an KESB und BB 132' ' ' Rückerstattungen Dritter 0 0 1' Seite 26

27 15 Feuerwehr 164' ' ' ' ' ' Feuerwehr 164' ' ' ' ' ' Feuerwehr 164' ' ' ' ' ' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 14' Werkzeuge Erl. Im Feuerwehrmagazin muss eine Brandmeldeanlage installiert werden Sachversicherungsprämien 0 1' Tatsächliche Forderungsver- 4' ' luste Planmässige Abschreibungen 5'390 5'700 49' Sachanlagen Beiträge an Gemeinden und 127' ' ' Zweckverbände Planmässige Abschreibung HLF 9' Investitionsbeiträge Interne Verrechnungen von Ma- 4'800 4' terial- und Warenbezügen Erl. Beitrag Kosten Löschwasser an Wasserkasse Ersatzabgaben 110'000 95'000 90' Erl. Mit der Anpassung der Statuten des FW WOLF und dem Reglement für die Feuerwehrpflichtersatzabgabe erhöhen sich die Einnahmen Bussen Beiträge vom Kanton 12'500 12'000 12' Beiträge von Gemeinden und 19'040 19'040 19' Zweckverbänden 16 Militär und Bevölkerungsschutz 52'900 2'550 60'600 10'550 59' ' Militär 1' ' Militär Sachversicherungsprämien Seite 27

28 1611 Schiesswesen 1'000 11' Unterhalt Hochbauten ' Beiträge an private Organisa- 1' tionen ohne Erwerbszweck Erl. Übernahme Kaffee an der Delegiertenversammlung der Sportschützen. 162 Bevölkerungsschutz 51'800 2'550 60'500 10'550 48' ' Bevölkerungsschutz 51'800 2'550 60'500 10'550 48' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Dienstleistungen Dritter Telefon und Porti Sachversicherungsprämien Mieten, Benützungskosten 1'200 1'500 1' Mobilien Entschädigungen an Gemeinden und Zweckverbände Beiträge an Gemeinden und 49'600 57'900 45' Zweckverbände Entnahmen aus Fonds Schutz- 0 8'000 20' raumbauten Beiträge vom Bund 2'550 2'550 2' Seite 28

29 2 BILDUNG 3'544' '403 3'363' '250 3'416' ' Obligatorische Schule 3'544' '403 3'363' '250 3'416' ' Kindergarten 424'150 8' '100 8' ' ' Kindergarten 424'150 8' '100 8' ' ' Löhne Lehrkräfte 340' ' ' Erl. Ab dem Jahr 2015 müssen 3 Kindergärten geführt werden Erziehungszulagen 4'200 4'600 4' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 21'700 19'700 19' kosten Pensionskasse 38'500 34'000 25' Unfallversicherung Familienausgleichskasse 4'600 4'100 4' Krankentaggeldversicherung 6'400 5'800 5' Teuerungszulagen auf Renten Lehrmittel 5'000 5'650 3' Büromöbel und -geräte Telefon und Porti 1'200 1'200 1' Honorare externe Berater, 500 1' Gutachter, Fachexperten Sachversicherungsprämien Exkursionen, Schulreisen und Lager Entschädigungen an Gemeinden und Zweckverbände Entschädigungen von Gemeinden 8'000 8'000 11' und Zweckverbänden 212 Primarschule 2'240' '500 2'200' '700 2'318' ' Primarschule 1'914'450 90'000 1'864'070 60'000 1'999' ' Behörden und Kommissionen 0 7'000 6' Kreisschulrat Seite 29

30 Erl. Die Sitzungsgelder des Kreisschulrates müssen neu in der Kontengruppe 2190 verbucht werden Löhne Lehrkräfte 1'190'000 1'219'000 1'154' Erziehungszulagen 16'000 12'100 15' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 76'600 78'700 74' kosten Pensionskasse 120' ' ' Unfallversicherung 2'000 1'900 1' Familienausgleichskasse 16'500 16'500 16' Krankentaggeldversicherung 22'800 23'300 23' Teuerungszulagen auf Renten ' Aus- und Weiterbildung der Lehrer Personalrekrutierung Sonstiger Personalaufwand 1'000 1' Erl. Beitrag an Lehrerausflug Büromaterial 3'500 3'500 4' Lehrmittel 33'000 33'500 32' Schulmaterialien Lehrmittel 9'000 8'570 7' Handarbeit Lehrmittel 1'350 1' Grundkurs Musik Büromöbel und -geräte 1'000 4'000 1' Anschaffung Turnmaterial 1'000 2' Hardware 5' ' Immaterielle Anlagen Entsorgung Erl. Kosten für die Entsorgung von Unterrichtsmaterial Dienstleistungen Dritter 1'800 1'000 3' Telefon und Porti 2'000 2'700 1' Schulentwicklung 1'500 1' Sachversicherungsprämien 4'100 2'000 4' Unterhalt Büromöbel und 1'000 1' geräte Unterhalt Turnmaterial 3'500 4'000 3' Unterhalt Nähmaschinen Raten für operatives Leasing 3'400 3'900 3' Lager und Projektwoche 6'000 6'000 6' Seite 30

31 Exkursionen und Schulreisen 4'500 4'000 3' Entschädigungen an Gemeinden und Zweckverbände Beiträge an Gemeinden 300' ' ' Kleinklassen Erl. Die Anzahl der EK/KK-Klassen beläuft sich bereits ab dem 2. HJ/2015 auf 3 Klassen. Der Vertrag mit der Gemeinde Niederdorf wurde auf das Schuljahr 2017/2018 vorsorglich gekündigt. Zurzeit werden verschiedene Möglichkeiten geprüft, ob und wie die EK/KK weitergeführt werden soll Beiträge an Gemeinden 85'000 81'300 81' Logopädie Interne Verrechnungen von Material- und Warenbezügen Rückerstattungen Dritter 0 0 7' Entschädigungen von Gemeinden 90' ' und Zweckverbänden Beiträge von Gemeinden und 0 60' Zweckverbänden 2121 Logopädie 326' ' ' ' ' ' Löhne Hauswart und Raum- 0 6'000 6' pflegerinnen Löhne Lehrkräfte 240' ' ' Erziehungszulagen 2'900 2'900 3' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 15'300 15'600 14' kosten Pensionskasse 22'600 22'200 18' Unfallversicherung Familienausgleichskasse 3'200 3'300 3' Krankentaggeldversicherung 4'500 4'700 4' Teuerungszulagen auf Renten Aus- und Weiterbildung der 3'000 3'000 1' Lehrer Sonstiger Personalaufwand Büromaterial 1' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Fachliteratur, Zeitschriften Lehrmittel 3'800 4'500 2' Immaterielle Anlagen Seite 31

32 Strom- und Wasserverbrauch, 0 4'150 1' Heizkosten Telefon und Porti 1'600 1'600 1' Honorare externe Berater, 5'000 5' Gutachter, Fachexperten Sachversicherungsprämien Unterhalt immaterielle Anlagen EDV-Support Miete und Pacht Liegenschaften 0 19'650 26' Erl. Ab ist der Logopädische Dienst Waldenburgertal im Neumattschulhaus untergebracht. Die Kosten für die Raummiete wurde auf Fr. 21' festgelegt und wird über das Konto (Interne Verrechnung) verbucht Raten für operatives Leasing 1'000 1' Interne Verrechnungen von 21' Pacht, Mieten, Benützungsk Entschädigungen vom Kanton 20'000 20'000 19' Beiträge von Gemeinden und 308' ' ' Zweckverbänden 214 Musikschule 108' ' ' Musikschule 108' ' ' Unterhalt Musikinstrumente 2'000 2'500 1' Miete Musikzimmer 0 4'000 6' im Sekundarschulhaus Entschädigungen an Gemeinden 105' ' ' und Zweckverbände Beiträge an private Haushalte 1'000 1' Schulliegenschaften 588'673 83' ' ' ' ' Kindergarten 48'314 32'890 30' ' Löhne Hauswart und Raum- 19'500 13'000 18' pflegerinnen Erziehungszulagen 1' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 1' kosten Pensionskasse 1'800 1'500 1' Seite 32

33 Unfallversicherung Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherung Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'500 1'500 1' Entsorgung Stromverbrauch 1'000 1' Wasserverbrauch 1'100 1'500 1' Heizkosten (Fernwärme) 3'500 3'700 3' Dienstleistungen Dritter 500 1' Telefon und Porti Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten 3'500 1'000 1' Erl. Zusätzlich muss die Schaukel ersetzt werden Planmässige Abschreibungen 10' Sachanlagen Erl. Bei der Neubewertung des Finanzvermögens (HRM2) wurde festgestellt, dass die Anlage ins Verwaltungsvermögen gehört und somit abschreibungspflichtig ist Interne Verrechnungen von Material- und Warenbezügen Interne Verrechnungen von 0 5' Dienstleistungen Rückerstattungen Dritter ' Primarschulhaus 308'769 11' '100 31' ' ' Löhne Hauswart und Raum- 133'000 91' ' pflegerinnen Erl. Mit der Umorganisation des Hauswartdienstes und der damit verbundenen Neuverteilung der Aufgaben, haben sich auch Verschiebungen bei der Verteilung der Lohnsummen auf die verschiedenen Gebäude (inkl. Löhne Wegmacher) ergeben Temporäre Arbeitskräfte 4'000 4'000 1' Erziehungszulagen 6'600 6'200 7' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 8'500 5'900 2' kosten Pensionskasse 8'300 6'200 6' Unfallversicherung 1'700 1' Familienausgleichskasse 1'800 1'300 1' Krankentaggeldversicherung 3'400 2'300 1' Teuerungszulagen auf Renten 0 0 3' Mit der Ausfinanzierung und dem Wechsel der Vorsorgelösung bei der Basellandschaftlichen Pensionskasse wurde die Teuerungszulage auf laufende Renten ausgeglichen. Auf die Gewährung von Teuerungszulagen auf Neurenten wurde verzichtet. Somit müssen keine Beiträge mehr geleistet werden. Seite 33

34 Aus- und Weiterbildung des 1' Personals Sonstiger Personalaufwand Betriebs-, Verbrauchsmaterial 15'000 15'000 5' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 2'500 2' Werkzeuge Hardware 2' Erl. Für den Hauswart soll ein PC/Drucker angeschafft werden. Zurzeit benützt er seinen privaten PC. Wie sich gezeigt hat, kann dies gerade bei einem Krankheitsfall zu Problemen führen Entsorgung 4'000 4'000 3' Stromverbrauch 17'000 16'000 14' Erl. Erhöhung der Stromkosten aufgrund des Solarstroms (Rechnung OptimaSolar und EBL) Wasserverbrauch 10'000 10'000 12' Heizkosten (Fernwärme) 35'000 33'000 43' Dienstleistungen Dritter 2'000 5' Erl. Der Boiler muss entkalkt werden Telefon und Porti ' Sachversicherungsprämien 4'000 4'100 3' Unterhalt Hochbauten 11'000 16'000 22' Planmässige Abschreibungen 35'119 37'400 5' Sachanlagen Interne Verrechnungen von 1' Material- und Warenbezügen Interne Verrechnungen von 0 10' Dienstleistungen Rückerstattungen Dritter ' Pacht-/Mietzinse Liegensch- 0 19'200 19' aften Verwaltungsvermögen Erl. Mit der Auflösung des Anstellungsverhältnisses muss der ehemalige Hauswart auch die Dienstwohnung verlassen Entnahmen aus 11'073 12' Vorfinanzierungen Erl. Die Vorfinanzierung für die Umbauarbeiten im Primarschulhaus muss über die gleiche Dauer wie die Abschreibung (30 Jahre) aufgelöst werden Neumattschulhaus 80'904 64'780 61'870 90'300 64' ' Löhne Hauswart und Raum- 33'800 24'800 30' pflegerinnen Temporäre Arbeitskräfte 0 1' Erziehungszulagen 1'800 1'000 1' Seite 34

35 AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 2'200 1'600 1' kosten Pensionskasse Unfallversicherung Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherung Betriebs-, Verbrauchsmaterial 3'500 4'200 1' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 1'000 1'000 1' Werkzeuge Entsorgung 1' Stromverbrauch 4'000 4'000 3' Wasserverbrauch 2'500 2'500 2' Heizkosten (Fernwärme) 14'000 14'000 13' Telefon und Porti Sachversicherungsprämien 1'400 1'400 1' Unterhalt Hochbauten 4'000 4'000 1' Planmässige Abschreibungen 8' Sachanlagen Interne Verrechnungen von 0 0 1' Dienstleistungen Rückerstattungen Dritter 0 0 1' Pacht-/Mietzinse Liegen- 39'129 90' ' schaften Verwaltungsvermögen Erl. Der Kanton mietet nur noch die Schulküche Entnahmen aus 4' Vorfinanzierungen Erl. Die Vorfinanzierung für den Umbau des Neumattschulhauses muss über die gleiche Dauer wie die Abschreibung (30 Jahre) aufgelöst werden Interne Verrechnung von Pacht, 21' Mieten, Benützungskosten Erl. Mieteinnahmen für den Logopädischen Dienst Waldenburgertal, welcher sich neu im Neumattschulhaus befindet Dorfmattschulhaus 33'040 8'050 33'340 8'050 28' ' Löhne Hauswart 8'200 8'100 5' Erziehungszulagen AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs kosten Pensionskasse Unfallversicherung Seite 35

36 Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherung Teuerungszulagen auf Renten 0 0 1' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 0 1'500 1' Entsorgung 1' Erl. Kosten für die Entsorgung der Abfälle nach Veranstaltungen (der Kanton stellt dies der Gemeinde in Rechnung) Dienstleistungen Dritter 1'000 1'000 3' Erl. Kosten für den Einsatz des Hauswartes der Sekundarschule, wenn unser Hauswart den Einsatz nicht leisten kann (Rechnungsstellung durch den Kanton) Telefon und Porti Sachversicherungsprämien 3'000 3'100 3' Unterhalt Hochbauten 5'000 5' Unterhalt Apparate, Maschinen, 2'000 2'000 1' Fahrzeuge, Werkzeuge Miete für die 3-Fachhalle und 10'430 10'430 10' den Singsaal Benützungsgebühren und 3'050 3' Diensteistungen Erl. Der Kanton vergütet der Gemeinde die Benützung des Baldachinliftes, der Tribüne und des Offices. Eine Übernahme dieser Anlagen lehnt der Kanton zurzeit ab Rückerstattungen Dritter 5'000 5' Pacht- und Mietzins Liegen ' schaften Verwaltungsvermögen 2174 Mehrzweckhalle 117' ' ' ' Löhne Hauswart und Raum- 44'000 63'500 76' pflegerinnen Temporäre Arbeitskräfte 0 1' Erziehungszulagen 2'400 4'100 4' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 2'800 4'100 1' kosten Pensionskasse 4'200 3'800 3' Unfallversicherung Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherung 1'200 1'700 1' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 6'500 6'500 3' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 15'000 2' Werkzeuge Erl. Die MZH soll neu mit einer elektronischen Schliessanlage ausgerüstet werden. Im Jahr 2015 wurde bereits das Neumattschulhaus ausgerüstet und im Jahr 2017 soll das Primarschulhaus ausgerüstet werden. Seite 36