Haushalt 2017 Einflussfaktoren und Rahmenbedingungen Controller-Stammtisch

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1 Haushalt 2017 Einflussfaktoren und Rahmenbedingungen Controller-Stammtisch

2 Agenda 1. Kommunale Finanzsituation im Licht der Finanzsituation Bund / Länder 1.1 Gesamtentwicklung Haushalt und Verschuldung 1.2 Regionale Verteilung der kommunalen Schulden 1.3 Entwicklung Kommunale Kassenkredite 1.4 Entwicklung Staatsverschuldung 1.5 Bundesentlastung am Bespiel 5 Mrd. Bundesteilhabegesetz 2. Blick auf die Grundsteuer 2.1 Grundsteuer im Kommunalvergleich 2.2 Entwicklung der Kreisumlage 3. Blick auf die Gewerbesteuer 3.1 Gewerbesteuerentwicklung in Detmold 3.2 Gewerbesteuer im Kommunalvergleich 4. Ausblick 4.1 Strukturelles Defizit 2

3 (Prognose IV. QU) 2017 (Plan) Mio. 1. Kommunale Finanzsituation 1.1 Entwicklung Haushalt und Kassenkredite (in Mio. EUR) 10,0 Entwicklung der Kassenkredite ,6 5,0 0,0-5,0-10,0-15,0 0,6 0,0-14,7-4,2-11,3-14,4-13,8 0,8-9,1-9,8-9,6-5,4-0,1-0,1-20,0-25,0-30,0-21,2-24,7-20,6-25,0 Jährliche Ergebnisse (in Mio. ) Kassenkredite - Bestand (netto) 3

4 1. Kommunale Finanzsituation 1.2 Regionale Verteilung der kommunalen Schulden 4

5 1. Kommunale Finanzsituation 1.3 Entwicklung Kommunale Kassenkredite 5

6 1. Kommunale Finanzsituation 1.4 Entwicklung Staatsverschuldung 6

7 1. Kommunale Finanzsituation 1.5 Bundesentlastung am Beispiel 5 Mrd. Bundesteilhabegesetz Summe Detmold = 1,01 Mio. Umsatzsteueranteil: Detmold 0,51 Mio. Bundesanteil KdU Lippe 2,00 Mio. Detmold 0,50 Mio. Summe Detmold = 2,59 Mio. Umsatzsteueranteil Detmold 1,55 Mio. Bundesanteil KdU Lippe 4,20 Mio. Detmold 1,04 Mio. Summe Detmold = 5,16 Mio. Umsatzsteueranteil Detmold 2,49 Mio. Bundesanteil KdU Lippe 7,10 Mio. Detmold 1,76 Mio. Schlüsselzuweisungen Stadt Detmold 0,67 Mio. Schlüsselzuweisungen Kreis Lippe 0,97 Mio. Detmold 0,24 Mio. Grundlage: Vereinbarung Bund-Länder v / Stand: Referentenentwurf Bund Modellrechnung IM NRW Eigenkalkulation 7

8 2. Blick auf die Grundsteuer Quelle: LZ Nr. 45/2017 vom

9 2. Blick auf die Grundsteuer 2.1 Grundsteuer im Kommunalvergleich Benchmark: - DT = Ø Kreisangehörige Gemeinden NRW > 60T EW = % der NRW-Kommunen haben den Hebesatz in den letzten 5 Jahren angehoben durchschnittlich um 23 % oder 93 Punkte (Bund 64 %) Ø Kreis Lippe = Max-Wert NRW: Bergneustadt = Min-Wert NRW: Harsewinkel = 260 Quelle: LZ Nr. 45/2017,

10 2. Blick auf die Grundsteuer 2.2 Entwicklung der Kreisumlage Teil 1 Kreisumlage , ,00 Bei vollständiger Weitergabe der Steigerung Kreisumlage 2014 bis 2017 an die Bürgerinnen und Bürger Steigerung der Grundsteuer B um 237 Hebesatzpunkte auf dann RE 2012 RE 2013 RE 2014 RE 2015 RE 2016 Plan 2017 Jährliche Mehrbelastung Einfamilienhaus = 205 Geschäftshaus Fußgängerzone =

11 2. Blick auf die Grundsteuer 2.2 Entwicklung der Kreisumlage Teil 2 Zahlbeträge der Kreisumlage pro Einwohner in OWL - Kreis Lippe hat in OWL die höchste Kreisumlage pro Einwohner - > 50 % als HX - > 90 /EW gegenüber Kreisen PB, HF - GT hohe Kreisumlage, da Kommunen Verl, SHS keine Schlüsselzuweisungen erhalten 11

12 3. Blick auf die Gewerbesteuer 3.1 Gewerbesteuerentwicklung in Detmold Entwicklung der Gewerbesteuer ,0 50,0 40,0 30,0 46,5 36,8 40,1 47,6 51,3 53,1 39,4 44,9 49,3 Plan ,0 42,3 20,0 10,0 0,0 Gewerbesteuerhebesätze: ab v. H. 422 v. H. 430 v. H. 446 v. H. 12

13 3. Blick auf die Gewerbesteuer 3.2 Gewerbesteuer im Kommunalvergleich Stadt/Gemeinde Gewerbesteuer Punkte Punkte Augustdorf Bad Salzuflen Barntrup Blomberg Detmold Dörentrup Extertal Horn-Bad Meinberg Kalletal Lage Lemgo Leopoldshöhe Lügde Oerlinghausen Schieder-Schwalenberg Schlangen Ø Kreis Lippe = 441 Benchmark: - DT = Ø Kreisangehörige Gemeinden NRW > 60T EW = % der NRW-Kommunen haben den Hebesatz in den letzten 5 Jahren angehoben durchschnittlich um 6 % oder 23 Punkte (Bund 57 %) - Max-Wert NRW: Oberhausen = Min-Wert NRW: Monheim = Gewerbesteuer rd. 42 % der gesamten kommunalen Steuereinnahmen 13

14 4. Ausblick 4.1 Strukturelles Defizit GPA 2014 Eigene Berechnungen 2017 Detmold Jahresergebnis Bereinigung Gewerbesteuer, Kreisumlage, Finanzausgleich Bereinigung Sondereffekte = Bereinigtes Jahresergebnis Hinzurechnungen Durchschnittswerte letzte 5 Jahre Gewerbesteuer, Kreisumlage, Finanzausgleich = Strukturelles Ergebnis Bisherige Haushaltskonsolidierung reduziert Strukturelles Defizit um rund 25 % Konsequente Fortsetzung des eingeschlagenen Konsolidierungskurses Risikofaktor Umlagefinanzierte Organisationen minimieren 14