Rechnung Einwohnergemeinde Hunzenschwil

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1 Rechnung März

2 Inhaltsverzeichnis Seite 1) Erläuterungen Rechnung ) Ergebnis a) Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierung b) Wasserversorgung c) Abwasserbeseitigung d) Abfallwirtschaft e) Einwohnergemeinde f) Kennzahlenauswertung 24 3) Erfolgsrechnung a) Erfolgsrechnung Zusammenzug 25 b) Erfolgsrechnung c) Erfolgsrechnung Artengliederung Zusammenzug 61 d) Erfolgsrechnung Artengliederung ) Investitionsrechnung a) Investitionsrechnung Zusammenzug 69 b) Investitionsrechnung c) Investitionsrechnung Artengliederung Zusammenzug 75 d) Investitionsrechnung Artengliederung ) Bilanz a) Bilanz Zusammenzug 78 b) Bilanz ) Geldflussrechnung 90 7) Anhang zur Jahresrechnung ( 14 Finanzverordnung) a) Eigenkapitalnachweis 91 b) Rückstellungsspiegel 92 c) Beteiligungs- und Gewährleistungsspiegel d) Kreditkontrolle e) Anlagespiegel f) Zusätzliche Angaben 116 2

3 Erläuterungen zur Rechnung 2015 Zusammenfassung Rote Zahlen Schwarz auf Weiss Die Jahresrechnung 2015 schliesst mit einem hohen Aufwandüberschuss von Franken 491'784 ab. Budgetiert war ein positives Ergebnis von Franken 118'500. Diese grosse Differenz war seit Mitte Jahr absehbar und erklärt sich aus folgenden zwei wesentlichen Faktoren. Gewinn- und Kapitalsteuern von Firmen Anstelle der budgetierten 1,8 Millionen Franken gingen nur rund Franken 660'000 ein. Der Fehlbetrag beträgt über 1,1 Millionen Franken. Die Gewinn- und Kapitalsteuern der juristischen Personen werden vom kantonalen Steueramt bearbeitet. Die komplexen Steuerberechnungen ergeben oftmals grosse Veränderungen zwischen provisorischen und definitiven Steuerfestlegungen. Der Gemeindeanteil wird dann vom Kanton an die Gemeinden ausbezahlt oder gutgeschrieben. Im 2014 wurden 1,75 Millionen Franken budgetiert und 2,572 Millionen erreicht. Ein Hauptgrund war eine Firmenauflösung, welche mit knapp Franken 800'000 berechnet und ausbezahlt wurde. Diese Firma erwirkte in der Folge, dass diese nicht aufgelöst, sondern fusioniert wurde. Dieses Vorgehen wurde vom kantonalen Steueramt gutgeheissen und die verrechnete Steuer wurde aufgehoben, respektive zurückerstattet. Das bedeutete nun für Hunzenschwil, dass diese rund Franken 800'000 im Rechnungsjahr 2015 belastet wurden. Ohne diesen Sondereffekt hätten die Gewinn- und Kapitalsteuern der juristischen Personen knapp 1,5 Millionen betragen. Es wäre unterhalb des budgetierten Wertes, jedoch wesentlich höher als das erzielte Resultat. Ohne diese Rückerstattung wäre das Gesamtergebnis positiv ausgefallen. Rückerstattungen von Wirtschaftlicher Hilfe und Alimentenbevorschussung Der Aufwand für die Soziale Sicherheit steigt an. Dies in einem moderaten Umfang gegenüber der Vorjahresrechnung und auch dem Budget. Die Einnahmen hingegen werden immer geringer. Dies führt zu einem stark grösser werdenden Nettoaufwand, gegenüber dem Budget um rund Franken 300'000 und gegenüber der Vorjahresrechnung um rund Franken 400'000. Die Rückforderungen werden, wie in den Vorjahren, sehr aktiv bewirtschaftet und eingefordert. Positive Gemeindewerke Beim Wasserwerk konnten ein Ertragsüberschuss von Franken 55'300 erwirtschaftet werden, die Nettoschuld beträgt Franken 494'000. Bei der Abwasserbeseitigung betrug der Ertragsüberschuss Franken 11'500, budgetiert war ein Fehlbetrag von Franken 50'000. Das Nettovermögen beträgt Ende 2015 gut 3,7 Millionen Franken. Ebenfalls positiv schloss die Abfallwirtschaft mit Franken 65'000 ab. Das Vermögen beträgt Franken 210'217. 3

4 Detailerläuterungen Das gesamte Budget weist insgesamt 670 Positionen auf. Die allermeisten Budgetvorgaben wurden eingehalten oder die Abweichungen sind sehr gering. Damit verbleiben etwa 50 Positionen (7,5 %), bei denen die Abweichung gegenüber dem Budget grösser ausgefallen sind. 0 Allgemeine Verwaltung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 1'854' ' '945' '350 1'926' ' '492' '548'750 1'507' Der Aufwand für die Allgemeine Verwaltung war tiefer als budgetiert und auch tiefer als im Vorjahr. Der Ertrag erreichte nicht den budgetierten Betrag und lag auch tiefer als im Vorjahr. Der Nettoaufwand für die Verwaltung ist im Vergleich zum Vorjahr niedriger als budgetiert Exekutive Honorare externe Berater, Gutachter Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung '000 4' Es sind keine externe Beratungen oder Gutachten für den Gemeinderat verbucht worden Gemeindekanzlei Gebühren für Amtshandlungen (1) / Rückerstattungen Dritter (2) Konto (Ertrag) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung (1) 18' '000 13' (2) 12' '200 2' Darunter sind die Erträge aus Dienstleistungen der Gemeindekanzlei, wie Kanzleigebühren für das Inventurwesen oder Einbürgerungsgebühren enthalten. Der hohe Rückerstattungsertrag ist einmalig Bauverwaltung Gebühren für Amtshandlungen Konto (Ertrag) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung komplett -33' '200 9' ' ' ' Die Bauverwaltung konnte noch nicht alle Dienstleistungen und Vorarbeiten weiterverrechnen. Im Normalfall ist die Bauverwaltung knapp kostendeckend, das heisst die Aufwendungen werden über die Gebühren gedeckt Informatik Immaterielle Anlagen (Software) Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' '000 47' Die Gemeindeverwaltung führte ab 2014 die elektronische Geschäftsverwaltung (GEVER) ein. Für das Jahr 2015 wurden nochmals Softwarekosten eingerechnet. Die elektronische Geschäftsverwaltung wurde erfolgreich eingeführt und ermöglicht eine zeitgemässe und effiziente Arbeitsweise. Informatik-Nutzungsaufwand (1) / Unterhalt immaterielle Anlagen (Software) (2) Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung (1) 61' '600 51' (2) 61' ' '

5 Ebenfalls im Zusammenhang mit der Einführung der elektronischen Geschäftsabwicklung sind die jährlichen Lizenzgebühren gestiegen. Der allgemeine Software-Unterhalt fiel geringer als budgetiert aus Verwaltungsliegenschaften Unterhalt Hochbauten Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' '350 47' Unterhaltskonten sind schwierig zu budgetieren. Einerseits können geplante Unterhaltsarbeiten oder Sanierungen budgetiert werden, andererseits sind Defekte nicht kalkulierbar waren einige unplanmässige Sanierungen notwendig. 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 1'610' ' '603' '550 1'689' ' ' ' ' Der Aufwand liegt leicht über Budget, der Ertrag leicht höher als budgetiert. Insgesamt konnte der Nettoaufwand gesenkt werden Polizei Löhne (1) / Gemeindebeitrag Suhr (2) Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung komplett 182' ' ' (1) 163' ' ' (2) '000-22' Um die kantonalen Vorgaben für Polizeistellen umzusetzen, wurde ab Juli 2014 eine zweite Polizeistelle gemeinsam mit Suhr geführt. Die rasche Kündigung offenbarte auch Schwierigkeiten mit der gemeindeübergreifenden Zusammenarbeit, so dass die erneute Ausschreibung nur noch auf der Anstellung in Hunzenschwil basierte. Damit fällt auch kein Gemeindebeitrag von Suhr mehr an. Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' '000 8' In diesem Konto sind die Videoüberwachungen enthalten. Die zusätzliche Videokamera bei der Bibliothek erforderte zudem einen neuen Server Allgemeines Rechtswesen Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' ' ' In diesem Konto sind das regionale Zivilstandsamt Lenzburg und die KESD-Beiträge enthalten. Im Frühling 2015 wurde ein Nachtragskredit an alle Verbundgemeinden gestellt, dessen Kostenanteil für Hunzenschwil Franken 28'000 beträgt. Dadurch wurde das Budget um diesen Betrag überschritten Einwohnerkontrolle Ertragsanteile an den Kanton (1) / Gebühren für Amtshandlungen (2) Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung komplett 51' '200 47' (1) 38' '000 43' (2) -67' '000-72'

6 In der Einwohnerkontrolle wurden mehr Gebühren für das Ausstellen von ID und Ausländerausweisen als budgetiert eingenommen. Gleichzeitig stieg aber auch der Ertragsanteil an den Kanton Betreibungsamt Dienstleistungen Dritter (1) / Gebühren für Amtshandlungen (2) Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung komplett -27' '300 38' (1) 37' '250 29' (2) -239' ' ' Die Gebühreneinnahmen für das Betreibungsamt überstiegen den Gesamtaufwand deutlich. Gleichzeitig steigen auch die Ausgaben für Dienstleistungen Dritter. Darunter fallen beispielsweise Portokosten. Es wurden insgesamt 1'436 Betreibungsbegehren, 944 Pfändungen und 542 Verlustscheine ausgestellt. Durch die Einführung des Betreibungsprogrammes expert konnten alte pendenten Gebühren abgerechnet werden, was einen einmaligen Effekt von rund Franken 37'000 bewirkte Feuerwehr Hydrantenentschädigung Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung komplett 184' ' ' ' '200 91' Der Nettoaufwand in der Feuerwehr ist geringer als im Vorjahr und auch geringer als budgetiert. Die Hydrantenentschädigung, ein Beitrag der Einwohnergemeinde zu Gunsten der Wasserversorgung für die Aufrechterhaltung des Löschwassernetzes, wurde im Dezember 2014 vom Gemeinderat erhöht. Damit kann die Nettoschuld beim Wasserwerk schneller abgebaut werden. Miete, Benützungskosten Anlagen Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' '000 7' Für die Ausbildung der verschiedenen Feuerwehr-Chargen können Übungsanlagen angemietet werden. Darunter fallen auch die Benützungskosten des Feuerwehr-Zentrums in Frick. Der budgetierte Betrag wurde nicht benötigt Zivilschutz Unterhalt Hochbauten Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' ' Die periodische externe Sicherheitskontrolle der elektrischen Installation offenbarte Mängel, welche aus Sicherheitsgründen sofort umgesetzt werden mussten. 2 Bildung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4'823' ' '526' '200 4'810' ' '013' '883'400 3'975' Der Nettoaufwand in der Bildung lag 2015 nur leicht höher als budgetiert, obwohl die Schülerzahl in der Primarschule stark gewachsen ist. Die Gesamtschülerzahl des Kindergartens und der Primarschule stieg vom Schuljahr 13/14 von 248 auf 303 im Schuljahr 14/15 an. Per Ende Februar 2016 ist die Zahl weiter auf 330 gestiegen. 6

7 2120 Primarstufe Einschulungsklasse: Entschädigungen (1) und Gemeindebeiträge (2) Konto (Ertrag) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung (1) 66' '000 34' (2) 67' '000 12' Die Einschulungsklasse (EK) wird für Schafisheimer und Hunzenschwiler SchülerInnen geführt. Da die Zahl der Schafisheimer Einschulungskinder stark gestiegen ist, sind auch die Beiträge (1) und der Lehrerlohnanteil (2) von Schafisheim an Hunzenschwil gestiegen Oberstufe Oberstufe: Entschädigungen (1) und Gemeindebeiträge (2) Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung komplett 993' '550 1'129' (1) 546' ' ' (2) 446' ' ' (3) -200' ' ' Der Beitrag am Aufwand an die Kreisschule Lotten ist gegenüber dem Budget höher ausgefallen. Gegenüber der Vorjahresrechnung ist aber der Aufwand auch bedingt durch den Systemwechsel 6/3 und der damit kleineren Schülerzahl an der Oberstufe deutlich geringer. Die Beiträge setzen sich aus dem Gemeindebeitrag (1) und dem Lehrerlohnanteil (2) zusammen. Neben den Aufwandkonten sind auch Ertragskonten für die Benützung der Schulräumlichkeiten in Hunzenschwil enthalten (3) Musikschule Regionale Musikschule Gemeindebeitrag Hunzenschwil (1) / Kursgeld (2) Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' '700 61' ' ' ' Die Regionale Musikschule Hunzenschwil-Rupperswil besuchten durchschnittlich 239 Schüler pro Semester. Im Vorjahr waren es noch durchschnittlich 211. Damit steigt der Aufwand, aber auch der Elternbeitrag durch Kursgelder Schulliegenschaften Honorare externe Berater, Gutachter Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' Diese Kosten entstanden durch das Vorprojekt Neubau Kindergarten, welches auf Grund der aktuellen Schülerzahlen und geänderten gesetzlichen Vorgaben sisitiert wurde Schulleitung und Verwaltung Löhne des Verwaltungspersonals Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' '900 50' Die steigenden Schülerzahlen und der zunehmende administrative Aufwand in der Schulverwaltung führten zu einer Pensenerhöhung im Schulsekretariat. Die Pensenerhöhung von 60% auf 80% wurde ab August 2015 mit einer weiteren Sekretariatsperson abgedeckt. 7

8 2191 Volksschule Übriges Informatik-Unterhalt (Hardware) Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' '000 26' In diesem Konto ist der Unterhalt aller Informatikgeräte vom PC, dem Netzwerk bis zum Smartboard enthalten. Der stetig steigende Einsatz der modernen Lehrmittel generiert auch höhere Unterhaltskosten Sonderschulen Entschädigungen an öffentliche Unternehmungen Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' ' ' Die Sonderschulen werden vom Kanton angeboten und verwaltet. In diesen Schulen werden Kinder mit besonderen Bedürfnissen möglichst optimal begleitet. Eine Zuweisung an eine Sonderschule wird von den Eltern getragen und von der Schulpflege bewilligt. Eine steigende Anzahl, aber auch spezielle Einzelfälle können dabei zu hohen Kosten führen. Im Moment besuchen 21 Kinder eine Sonderschule. 3 Kultur, Sport und Freizeit Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 189' ' '750 12' ' ' ' ' ' Einmalige Faktoren führten dazu, dass der Nettoaufwand etwas höher als budgetiert ausfiel Sport Sport Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' '750 25' Der Aufwand ist höher als budgetiert, da die Rechnung für das Jahr 2014 für die Badikarten vom Schwimmbad Rupperswil-Auenstein erst Ende Februar 2015 eintraf. Damit sind im Abschluss 2015 zwei Jahresbeiträge enthalten Freizeit Unterhalt Tiefbauten Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' '700 3' Die geplanten Unterhaltsarbeiten für den Spielplatz waren 2015 Wegausbesserungen und das Sonnensegel über dem Sandkasten. Zusätzlich musste aber die Seilbahnanlage aus Sicherheitsgründen ebenfalls saniert werden. 4 Gesundheit Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 532' '350 1' ' ' ' ' ' Die kantonalen Beiträge an die Altersheime und Entschädigungen für die ambulante Krankenpflege waren 2015 etwas tiefer als budgetiert. 8

9 5 Soziale Sicherheit Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 1'964' ' '915' '100 1'935' ' '614' '319'950 1'218' Der Aufwand für die Soziale Sicherheit mit Leistungen für das Alter, für die Jugend, die Sozialhilfe, Asylwesen, Hilfsaktion und materielle Unterstützungen steigen an. Dies in einem moderaten Umfang gegenüber der Vorjahresrechnung und auch dem Budget. Die Einnahmen hingegen werden immer geringer. Dies führt zu einem stark grösser werdenden Nettoaufwand, gegenüber Budget um rund Franken 300'000 und gegenüber der Vorjahresrechnung um rund Franken 400'000. Die Rückforderungen von bezogener Sozialhilfe und Alimentenbevorschussung werden, wie in den Vorjahren, sehr aktiv bewirtschaftet und eingefordert Alimentenbevorschussung / 5720 Wirtschaftliche Hilfe Rückerstattungen Konto (Ertrag) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung (1) 43' '000 78' (2) 165' ' ' Die Summe der Rückerstattungen ist stark gesunken, sowohl bei der Alimentenbevorschussung (1) als auch bei bezogener Sozialhilfe (2) Asylwesen Dienstleistungen Dritter (1) / Unterhalt Hochbauten (2) Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung (1) 3' (2) 29' Die Aufnahmepflicht für Asylanten wurde vom Kanton Aargau im Herbst 2015 auf 11 Personen festgelegt. Wird die Anzahl unterschritten drohen Pflichtzahlungen von täglich Franken 110 pro unterzähliger Person. Um diesen Pflichtzahlungen zu entgehen und die kantonalen Vorgaben solidarisch zu erfüllen, wurde das im Moment sistierte "Abbruchobjekt" Gässli 5 behelfsmässig hergerichtet und eine Familie einquartiert Fürsorge Übriges Löhne (1) / Immaterielle Anlagen (Software) (2) Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung (1) 87' '250 48' (2) 20' Steigende Fallzahlen und deren Komplexität erfordern im Sozialdienst immer mehr Ressourcen. Mit der Pensionierung der langjährigen Stelleninhaberin wurde auch das Stellenpensum der kantonalen Empfehlung angepasst. Um die Effizienz der Arbeit zu steigern, wurde im Budget 2014 eine Fallführungs-Software budgetiert. Die Beschaffung wurde aber aufgeschoben, damit der Stellennachfolger seine Präferenzen miteinbringen konnte. Die Software wurde 2015 beschafft und unterstützt die Arbeit massgeblich. 6 Verkehr Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 868' ' ' ' ' ' ' ' ' Der Aufwand und Ertrag waren im 2015 unter den budgetierten Werten. Gegenüber der Rechnung 2014 konnte der Nettoaufwand reduziert werden. 9

10 6150 Gemeindestrassen Betriebs- und Verbrauchsmaterial Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' '000 8' Da der Winter 14/15 sehr milde ausfiel, mussten die Streusalzreserven nicht komplett ersetzt werden. Honorare externe Berater, Gutachter Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' '000 23' Bedingt durch sehr viele Strassenplanungen entstanden auch wesentlich höhere Kosten. In diesem Konto sind die Aufwände der Technischen Kommission (Vermessungen und Absteckungen) enthalten. Der Gesamtaufwand der in der Technischen Kommission geplanten Projekte wird zu je einem Drittel den Gemeindestrassen, dem Wasserwerk und der Abwasserbeseitigung belastet. Unterhalt Strassen / Verkehrswege Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' ' ' Es wurden weniger Unterhalts- und Sanierungsarbeiten als geplant ausgeführt. Strassenbeleuchtung (ENH) Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' '000 94' Der Unterhalt und der Ersatz von Beleuchtungs-Kandelabern erfolgt durch die ENH AG. Diese Kosten verrechnet die ENH AG an die Einwohnergemeinde. Durch die rege Bautätigkeit resultierte ein beschleunigter Ersatz von Strassenleuchten. Die Kosten sind etwas höher als budgetiert. Verkäufe Konto (Ertrag) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung '000 28' Der Kaufvertrag für die Parzelle 773 an F. Berner-Iberg AG, dem die Gemeindeversammlung im Juni 2015 zugestimmt hat, konnte noch nicht umgesetzt werden. Dieser Beitrag wird erst in diesem Jahr gutgeschrieben. 7 Umweltschutz und Raumordnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 1'685' '484' '743'600 1'528'650 1'629' '442' ' ' ' Die budgetierten Werte im Aufwand und Ertrag wurden nicht erreicht. Der Nettoaufwand stieg nicht so stark an wie budgetiert und betrug ca. Franken 15'000. Zum Konto "Umweltschutz und Raumordnung" gehören die Eigenwirtschaftsbetriebe "Wasserwerk", "Abwasserbeseitigung" und "Abfallwirtschaft" Wasserversorgung Unterhalt Tiefbauten (1) / Unterhalt übrige Sachanlagen (2) Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung (1) 24' (2) '600 21' Das Gemeindeinspektorat beurteilt einen öffentlichen Brunnen als Tiefbaute, im Gegensatz dazu führte Hunzenschwil diese unter einer Sachanlage. Die Korrektur ergab die Verschiebung beider Konten. 10

11 7101 Wasserwerk (Gemeindebetrieb) Zähler Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' '000 3' Die Erneuerung auf die modernen, funkgesteuerten Zähler ist abgeschlossen. Honorare externer Berater, Gutachter Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' '500 20' Bedingt durch sehr viele Strassenplanungen entstanden auch wesentlich höhere Kosten im Wasserwerk. In diesem Konto sind die Aufwände der Technischen Kommission enthalten. Der Gesamtaufwand der in der Technischen Kommission geplanten Projekte wird zu je einem Drittel den Gemeindestrassen, dem Wasserwerk und der Abwasserbeseitigung belastet. Unterhalt Tiefbauten Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' ' ' Die budgetierten Aufwendungen konnten nicht realisiert werden. Der Aufwand bewegte sich im Umfang des Vorjahres. Entnahme Aufwertungsreserve (1) / Ertragsüberschuss (2) Konto Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung (1) (2) Die Entnahme (1) aus der Aufwertungsreserve (Ergebnisverbesserung durch die Umstellung auf HRM2) beträgt Franken 31'450. Diese Aufwertungsreserve entfällt ab Der Ertragsüberschuss (2) vom Wasserwerk war höher als budgetiert, aber tiefer als im Vorjahr. Positiv wirkte dabei die erhöhte Hydrantenentschädigung auf das Jahr 2015 mit rund Franken 14'000, ansonsten würde sich der Ertragsüberschuss im Rahmen der Vorjahre/Budget bewegen. Die Nettoschuld des Wasserwerkes (Gemeindebetrieb) gegenüber der Einwohnergemeinde betrug per Franken 320'483. Diese wird mit 0,15% verzinst, was die Einwohnergemeinde mit Franken 481 entlastet ( ). Die Investitionen lagt über der Selbstfinanzierung, darum erhöht sich die Nettoschuld per Rechnungsabschluss auf Franken Abwasserbeseitigung (Gemeindebetrieb) Honorare externer Berater, Gutachter Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' '000 19' Bedingt durch sehr viele Strassenplanungen entstanden auch wesentlich höhere Kosten in der Abwasserbeseitigung. In diesem Konto sind die Aufwände der Technischen Kommission enthalten. Der Gesamtaufwand der in der Technischen Kommission geplanten Projekte wird zu je einem Drittel den Gemeindestrassen, dem Wasserwerk und der Abwasserbeseitigung belastet. Unterhalt Tiefbauten Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' ' Es waren deutlich weniger Unterhaltsarbeiten notwendig. Entnahme Aufwertungsreserve (1) / Ertragsüberschuss (2) Konto Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung (1) (2)

12 Die Entnahme (1) aus der Aufwertungsreserve (Ergebnisverbesserung durch die Umstellung auf HRM2) beträgt Franken 173'100. Diese Aufwertungsreserve entfällt ab Der Gemeindebetrieb Abwasserbeseitigung konnte wider Erwarten ein weiteres Mal positiv abschliessen. So fielen die Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände und der Unterhalt Tiefbauten deutlich geringer aus als budgetiert. Das Nettovermögen der Abwasserbeseitigung (Gemeindebetrieb) gegenüber der Einwohnergemeinde betrug per Franken 3'596'678. Dieses wird mit 0,15% verzinst, was die Einwohnergemeinde mit Franken 5'395 belastet ( ). Das Nettovermögen erhöhte sich per Rechnungsabschluss auf Franken Abfallwirtschaft Gemeindebetrieb Ertragsüberschuss Konto Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung Erneut konnte in der Abfallwirtschaft ein positives Ergebnis erwirtschaftet werden. Die Einnahmen überstiegen die Ausgaben um einiges mehr als budgetiert und in der Grössenordnung des Vorjahres. Die Benützungsgebühren sind trotz Bevölkerungswachstum leicht rückläufig. Das Nettovermögen der Abfallwirtschaft (Gemeindebetrieb) gegenüber der Einwohnergemeinde betrug per Franken 175'850. Diese wird mit 0,15% verzinst, was die Einwohnergemeinde mit Franken 264 belastet ( ). Das Nettovermögen erhöhte sich per Rechnungsabschluss auf Franken Gewässerverbauungen Unterhalt Wasserbau Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' '000 2' Diese Kosten entstanden durch die Erstellung des kleinen künstlichen Krebsbach-Weihers auf Initiative der Natur- und Umweltschutz-Kommission NUK. Unvorhersehbare Ausbesserungen führten zu einem grösseren Aufwand Raumordnung Honorare externe Berater, Gutachter Konto (Aufwand) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ' ' Dieser Aufwand entstand im Zusammenhang mit Einwendungen gegen die Teiländerungen der Bauund Nutzungsordnung BNO. 8 Volkswirtschaft Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 38' ' '850 53'450 27' ' ' '600 32' Die Abweichungen zum Budget fallen sehr gering aus. Die Konzessionsgebühren der ENH AG betragen Franken 53' zu Gunsten der Einwohnergemeinde. 12

13 9 Finanzen und Steuern Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 684' '173' '600 9'933'500 1'557' '615' '489' '168'900 9'057' Insgesamt resultierte bei den Finanzen und Steuern ein besserer Ertrag, geringerer Aufwand und ein erhöhter Nettoertrag. Trotzdem sind im Detail betrachtet die Steuereinnahmen nicht befriedigend ausgefallen. Insbesondere sind die Gewinn- und Kapitalsteuern der juristischen Personen deutlich geringer als budgetiert ausgefallen. Dieser ausserordentliche und mutmasslich einzigartige Einbruch verhinderte schlussendlich auch einen positiven Gesamtrechnungsabschluss. Allgemeine Gemeindesteuern Steuerübersicht Konto (Ertrag) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung Einkommensteuern natürlicher Pers. 5'644' '298'000 5'270' Einkommensteuern nat. Pers.Vorjahre 892' ' ' Vermögenssteuern nat. Personen 381' ' ' Vermögenssteuern nat. Pers. Vorjahre 70' '000 57' Quellensteuern nat. Personen 267' ' ' Gewinn- und Kapitalsteuern jur. Pers. 658' '800'000 2'572' Die Einkommenssteuern aus dem Rechnungsjahr und den Vorjahren erreichten Franken 6'536'459 gegenüber den budgetierten Franken 5'918'000. Das beschleunigte Bevölkerungswachstum gegenüber der Plan-Bevölkerungszahl führt zu mehr Steuereinnahmen. Die Vermögenssteuern aus dem Rechnungsjahr und den Vorjahren konnten den budgetierten Wert von Franken 477'000.- nicht ganz erreichen, es resultierten Einnahmen von Franken 451'000. Die Quellensteuern fielen deutlich höher aus als budgetiert. Ein grosser Einbruch ist bei den Gewinn- und Kapitalsteuern der juristischen Personen aufgetreten. Anstelle der budgetierten 1,8 Millionen Franken gingen nur rund Franken 660'000 ein. Dieser Fehlbetrag von über 1,1 Millionen Franken bedarf einer noch detaillierteren Begründung: Die Gewinn- und Kapitalsteuern der juristischen Personen werden vom kantonalen Steueramt bearbeitet. Monatlich erhalten die Gemeinden eine Auflistung mit den aktuellsten Veränderungen der Steuererträge. Die komplexen Steuerberechnungen von Firmen und Konstrukten ergeben oftmals grosse Veränderungen zwischen provisorischen und definitiven Steuerfestlegungen. Der Gemeindeanteil wird dann vom Kanton an die Gemeinden ausbezahlt oder gutgeschrieben. Im 2014 wurden 1,75 Millionen Franken budgetiert und 2,572 Millionen erreicht. Ein Hauptgrund war eine Firmenauflösung, welche mit knapp Franken 800'000 berechnet und ausbezahlt wurde. Diese Firma erwirkte in der Folge, dass diese nicht aufgelöst, sondern fusioniert wurde. Dieses Vorgehen wurde vom kantonalen Steueramt gutgeheissen und die verrechnete Steuer wurde aufgehoben, respektive zurückerstattet. Das bedeutete nun für Hunzenschwil, dass diese rund Franken 800'000 im Rechnungsjahr 2015 belastet wurden. Ohne diesen Sondereffekt hätten die Gewinn- und Kapitalsteuern der juristischen Personen knapp 1,5 Millionen Franken betragen. Diese lägen unterhalb des budgetierten Wertes, jedoch wesentlich höher als das Resultat zeigt. 13

14 Ergebnis - Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 3'096' '016' '959' Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'806' '821' '848' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 695' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 5'820' '704' '084' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 12'419' '213' '568' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag 8'357' '618' '290' Regalien und Konzessionen 53' ' ' Entgelte 1'264' '485' '517' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 22' ' ' Transferertrag 1'408' '332' '719' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 11'105' '505' '605' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -1'313' ' ' Finanzaufwand 22' ' ' Finanzertrag 130' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 108' ' ' Operatives Ergebnis -1'204' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 713' ' ' Ausserordentliches Ergebnis 713' ' ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -491' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) 14 Seite 1

15 Ergebnis - Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 3'309' '085' '466' Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge 1'081' '390' ' Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben 4'390' '475' '827' Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge ' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen ' Ergebnis Investitionsrechnung -4'390' '475' '661' Selbstfinanzierung -492' ' ' Finanzierungsergebnis -4'882' '357' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) 15 Seite 2

16 Ergebnis - Wasserwerk Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 4' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 393' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 73' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 176' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 648' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 527' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 145' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 672' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 24' ' ' Finanzaufwand ' ' Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung ' ' Operatives Ergebnis 23' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 31' ' ' Ausserordentliches Ergebnis 31' ' ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 55' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) 16 Seite 1

17 Ergebnis - Wasserwerk Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 315' ' ' Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben 315' ' ' Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 46' ' ' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 46' ' ' Ergebnis Investitionsrechnung -269' ' ' Selbstfinanzierung 95' ' ' Finanzierungsergebnis -173' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' (+ = Nettovermögen / - = Nettoschuld) Veränderung = Finanzierungsergebnis -173' ' Seite 2

18 Ergebnis - Abwasserbeseitigung Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 2' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 60' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 173' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 158' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 393' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 195' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 31' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 226' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -166' ' ' Finanzaufwand Finanzertrag 5' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 5' ' ' Operatives Ergebnis -161' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 173' ' ' Ausserordentliches Ergebnis 173' ' ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 11' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) 18 Seite 1

19 Ergebnis - Abwasserbeseitigung Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 171' ' ' Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge 78' '417' Durchlaufende Investitonsbeiträge Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben 249' '642' ' Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 396' ' ' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 396' ' ' Ergebnis Investitionsrechnung 147' '272' ' Selbstfinanzierung -20' ' ' Finanzierungsergebnis 127' '322' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettovermögen/Nettoschuld per '596' '068' Nettovermögen/Nettoschuld per '723' '596' (+ = Nettovermögen / - = Nettoschuld) Veränderung = Finanzierungsergebnis 127' ' Seite 2

20 Ergebnis - Abfallwirtschaft Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 16' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 187' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 67' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 271' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 336' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 336' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 64' ' ' Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis 65' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 65' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) 20 Seite 1

21 Ergebnis - Abfallwirtschaft Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 30' ' Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Durchlaufende Investitonsbeiträge Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben 30' ' Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung -30' ' Selbstfinanzierung 65' ' ' Finanzierungsergebnis 34' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' (+ = Nettovermögen / - = Nettoschuld) Veränderung = Finanzierungsergebnis 34' ' Seite 2

22 Ergebnis - Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 3'120' '037' '988' Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'447' '536' '461' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 942' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 6'222' '161' '454' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 13'732' '653' '813' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag 8'357' '618' '290' Regalien und Konzessionen 53' ' ' Entgelte 2'322' '540' '583' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 22' ' ' Transferertrag 1'585' '461' '846' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 12'341' '688' '798' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -1'391' ' ' Finanzaufwand 22' ' ' Finanzertrag 136' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 113' ' ' Operatives Ergebnis -1'277' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 917' ' ' Ausserordentliches Ergebnis 917' ' ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -359' ' '002' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) 22 Seite 1

23 Ergebnis - Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 3'826' '720' '705' Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge 1'159' '807' ' Durchlaufende Investitonsbeiträge Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben 4'986' '528' '066' Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 443' ' ' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 443' ' ' Ergebnis Investitionsrechnung -4'542' '093' '211' Selbstfinanzierung -351' ' '045' Finanzierungsergebnis -4'894' '963' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) 23 Seite 2

24 Kennzahlenauswertung Jahresrechnung Gemeinde Rechnungsjahr Steuerfuss Hunzenschwil % Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen A Einwohnerzahl per F Nettoinvestitionen 4'390' B Laufender Ertrag 11'949' G Nettoschuld I 2'488' C Operativer Aufwand Vorjahr 12'613' H Relevantes Eigenkapital 33'601' D Fiskalertrag + Finanz- und Lastenausgleich 8'359' I Selbstfinanzierung -492' E Nettozinsaufwand 3' J Abschreibungen 713' Nettoschuld I pro Einwohner G : A Nettoverschuldungsquotient (G : D) x % 3 Zinsbelastungsanteil (E : B) x % 4 Eigenkapitaldeckungsgrad (H : C) x % 5 Selbstfinanzierungsgrad (I : F) x % 6 Selbstfinanzierungsanteil (I : B) x % 7 Kapitaldienstanteil ((E + J) : B) x % Einwohnergemeinde mit Spezialfinanzierungen A Einwohnerzahl per F Nettoinvestitionen 4'542' B Laufender Ertrag 13'395' G Nettoschuld I -951' C Operativer Aufwand Vorjahr 13'861' H Relevantes Eigenkapital 33'601' D Fiskalertrag + Finanz- und Lastenausgleich 8'359' I Selbstfinanzierung -351' E Nettozinsaufwand -1' J Abschreibungen 926' Nettoschuld I pro Einwohner G : A Nettoverschuldungsquotient (G : D) x % 3 Zinsbelastungsanteil (E : B) x % 4 Eigenkapitaldeckungsgrad (H : C) x % 5 Selbstfinanzierungsgrad (I : F) x % 6 Selbstfinanzierungsanteil (I : B) x % 7 Kapitaldienstanteil ((E + J) : B) x % Stand: V1 /

25 Erfolgsrechnung Nummer Erfolgsrechnung Zusammenzug Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag FUNKTIONALE GLIEDERUNG 14'252' '252' '190' '190' '260' '260' ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'854' ' '945' ' '926' ' Nettoergebnis 1'492' '548' '507' ÖFF.ORDNUNG U.SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG 1'610' ' '603' ' '689' ' Nettoergebnis 694' ' ' BILDUNG 4'823' ' '526' ' '810' ' Nettoergebnis 4'013' '883' '975' KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 189' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 175' ' ' GESUNDHEIT 532' ' ' ' ' Nettoergebnis 531' ' ' SOZIALE SICHERHEIT 1'964' ' '915' ' '935' ' Nettoergebnis 1'614' '319' '218' VERKEHR 868' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 785' ' ' UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 1'685' '484' '743' '528' '629' '442' Nettoergebnis 201' ' ' VOLKSWIRTSCHAFT 38' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 20' ' ' FINANZEN UND STEUERN 684' '173' ' '933' '557' '615' Nettoergebnis 9'489' '168' '057' Seite 1

26 Erfolgsrechnung Erfolgsrechnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag FUNKTIONALE GLIEDERUNG 14'252' '252' '190' '190' '260' '260' ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'854' ' '945' ' '926' ' Nettoergebnis 1'492' '548' '507' Legislative und Exekutive 196' ' ' ' Nettoergebnis 196' ' ' Legislative 42' ' ' Nettoergebnis 42' ' ' Legislative 42' ' ' Sitzungs- und Taggelder Kommissionen 8' ' ' Drucksachen, Publikationen 12' ' ' Maschinen, Geräte und Fahrzeuge ' Dienstleistungen Dritter 15' ' ' Mitglieder- und Verbandsbeiträge Honorare externe Berater, Gutachter 3' ' ' Unterhalt Büromöbel u. Geräte, Schulmob Miete, Benützungskosten Anlagen Reisekosten und Spesen 1' ' Interne Verrechnung Soziallasten Exekutive 153' ' ' ' Nettoergebnis 153' ' ' Exekutive 153' ' ' ' Sitzungs- und Taggelder Kommissionen 125' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 9' ' ' Hardware 1' Dienstleistungen Dritter Mitglieder- und Verbandsbeiträge Honorare externe Berater, Gutachter 5' ' Reisekosten und Spesen 9' ' ' Jungbürgerfeier 2' ' Neuzuzügerapéro 2' ' Interne Verrechnung Soziallasten 2' ' ' Rückerstattungen Dritter ' Seite 1

27 Erfolgsrechnung Erfolgsrechnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 02 Allgemeine Dienste 1'658' ' '734' ' '726' ' Nettoergebnis 1'296' '338' '308' Finanz- und Steuerverwaltung 488' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 305' ' ' Abteilung Finanzen und Steuern 488' ' ' ' ' ' Sitzungs- und Taggelder Kommissionen Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 341' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 26' ' ' AG-Beiträge an Pensionskassen 22' ' ' AG-Beiträge an Krankentaggeldversicher. 1' ' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 2' ' ' Personalwerbung Büromaterial 1' ' ' Drucksachen, Publikationen Fachliteratur, Zeitschriften Dienstleistungen Dritter 1' ' ' Betreibungsgebühren 29' ' ' Mitglieder- und Verbandsbeiträge Miete, Benützungskosten Anlagen 4' ' ' Reisekosten und Spesen ' ' Übriger Betriebsaufwand Entschädigungen an den Kanton 47' ' ' Interne Verrechnung Soziallasten 6' ' ' Gebühren für Amtshandlungen Rückerstattungen Dritter 41' ' ' Bussen 14' ' ' Entschädigungen vom Kanton Verwaltungsentschädigungen 125' ' ' Allgemeine Dienste 753' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 663' ' ' Gemeindekanzlei 501' ' ' ' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 278' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 19' ' ' AG-Beiträge an Pensionskassen 14' ' ' Seite 2