GEMEINDE ENDINGEN. Budget 2015 E I N W O H N E R. Erläuterungen

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1 GEMEINDE ENDINGEN Budget 2015 E I N W O H N E R Erläuterungen Budget

2 Erläuterungen zum Budget 2015 der Einwohnergemeinde a) Allgemeines Das Budget 2015 wurde nach den Vorschriften des neuen Harmonisierten Rechnungsmodells 2 (HRM2) erstellt. Es umfasst unter anderem das Ergebnis mit Erfolgsausweis, Kennzahlenauswertung, Kreditkontrolle, etc. Das Modell HRM2 beinhaltet auch einen neuen Kontenplan. Das Rechnungsergebnis 2012 wurde zum Vergleich auf HRM2 umgeschrieben. Die Abschreibungen haben sich mit der Einführung von HRM2, im Vergleich zu den früheren Abschreibungen, wesentlich verändert. Der Abschreibungsbedarf mit HRM2 ist kleiner als mit HRM1, was auf die geänderten/längeren Abschreibungszeiten zurückzuführen ist. Die Abschreibungen werden neu jeder einzelnen Funktion belastet. Bisher wurden die Abschreibungen in einem Betrag in der Abteilung 9 verbucht. Ausserdem erfolgen die Abschreibungen neu aufgrund der Nutzungsdauer jedes einzelnen Objektes. Unter HRM1 (bis ) wurde der massgebende Restbuchwert um 10 % abgeschrieben. Das Budget 2015 weist, bei einem unveränderten Steuerfuss von 108% einen Aufwandüberschuss von CHF auf. Dies wird zu einer Reduktion des Eigenkapitals führen. Die Steuererträge sind nach wie vor schwierig abzuschätzen. Der aktuelle Veranlagungsstand lässt noch keine endgültigen Schlüsse für das kommende Jahr zu. Gemäss kantonaler Empfehlung kann für das Jahr 2015 mit einem Wachstum des Volkseinkommens um 1.0 % (im Jahr 2014 / 0.0 %) gerechnet werden. Aufgrund der angespannten Situation im Jahre 2013 wurde der Ertrag der Einkommens- und Vermögenssteuern unverändert auf CHF festgesetzt. Die internen Verzinsungen werden mit 1.48 % vorgenommen. Dieser Zinssatz entspricht dem Mittelwert zwischen Darlehenszins und Sparheftzins der Aargauischen Kantonalbank. Auf die bisherige Lohnsumme der Gemeindeangestellten wurde, zur Anwendung des im Besoldungsreglement definierten Leistungsprinzips, ein Zuwachs von 1.0 % aufgerechnet, wobei die effektive Festsetzung der Löhne für das Jahr 2015 durch den Gemeinderat erst im Dezember 2014 stattfindet. Der Eigenwirtschaftsbetrieb Wasserversorgung erwirtschaftet einen Ertragsüberschuss von CHF 27'600 der in das Eigenkapital Wasserversorgung eingelegt wird. Der Eigenwirtschaftsbetrieb Abwasserbeseitigung erwirtschaftet einen Ertragsüberschuss von CHF 101'700. Dieser wird in das Eigenkapital Abwasserbeseitigung eingelegt.

3 Der Eigenwirtschaftsbetrieb Abfallbewirtschaftung erwirtschaftet, bedingt durch Abklärungen im Bereich alter Deponien, einen Aufwandüberschuss von CHF 24'700. Die Schuld gegenüber der Einwohnergemeinde wird sich dadurch nochmals erhöhen. Für den Eigenwirtschaftsbetrieb Fernwärmeversorgung ist ein Ertragsüberschuss von CHF budgetiert, welcher zur Äufnung des Eigenkapitals verwendet wird. b) Erfolgsrechnung Da zurzeit keine Rechtsverfahren hängig sind wurde der Betrag für Rechtvertreter reduziert Mit der Zusammenführung der beiden Gemeinden reduzieren sich die Entschädigungen Die Kosten für die Abteilung Finanzen werden nach Anzahl Einwohner den angeschlossenen Gemeinden in Rechnung gestellt Der Aufwand des Steueramt Surbtal wird nach Anzahl der Steuerpflichtigen an die angeschlossenen Gemeinden weiterverrechnet Im Vorjahr mussten 2 PC-Systeme ersetzt werden Der grössere Raumbedarf, bedingt durch die Übernahme der Gemeinde Tegerfelden, erhöht auch die Raumentschädigung Im Jahr 2015 wird die Stellvertreterin des Gemeindeschreibers eine Weiterbildung (CAS II) besuchen Der in die Jahre gekommene Server, der noch auf 32 Bit-Technologie basiert, musste im Jahre 2014 aufgrund seines Alters und der gestiegenen Programmanforderungen dringend ersetzt werden. Dieser Posten entfällt im Jahre Im Vorjahr waren für die Datenübernahmen im Zusammenhang mit der Fusion CHF im Budget eingestellt Der Aufwand und die Kosten für das Einfordern der fälligen Rechnungen haben in den letzten Jahren abgenommen Im Zusammenhang mit der Anschaffung des neuen Servers musste auch die Software der bestehenden PC s, welche zurzeit verschiedene Betriebssysteme aufweisen, auf Windows 2010 vereinheitlicht werden. Dieser Aufwand und die Unterhaltskosten für das EDV-System von Unterendingen entfallen im Budget 2015.

4 Der Umbau des Gemeindehauses wird neu unter der Funktion 0290 abgeschrieben Wie schon im Vorjahr sind für das Jahr 2015 wieder massive Mehrkosten für die Regionalpolizei zu erwarten Kosten gemäss Meldung des Gemeindeverbandes Sozialdienste Zurzibiet für Kindes- und Erwachsenenschutzdienst Auf Grund der positiven Vorjahre wurde diese Position leicht erhöht Erfreulicherweise bewegen sich die Kosten für Endingen im Rahmen des Vorjahres xxxx Die Gesamtkosten der Feuerwehr Surbtal erhöhen sich im Vergleich zum Budget 2014 um CHF Die Anzahl der Neurekrutierten erhöht die Ausbildungskosten Im Vorjahr waren Mehrkosten für Ersatzbeschaffungen Spiel- und Pausenplatz Unterendingen budgetiert Schulgeld für Schüler aus Endingen, welche auswärtige Schulen besuchen Die Budgetierung der Besoldungsanteile der Lehrpersonen erfolgt nach den Vorgaben des Kantons Die Besoldung für Assistenzstunden läuft neu über den Kanton. Deshalb entfällt auch die Rückerstattung Die Reduktion der Kosten an die Kreisschule Surbtal entsteht aus der Umstellung auf das neue Schulsystem 6/ Der Gemeindeanteil an der Überregionalen Musikschule Surbtal (ÜMS) hängt davon ab wie viele Musikstunden durch Kinder aus Endingen besucht werden. Für das Jahr 2015 haben sich weniger Kinder für den Musikunterricht angemeldet Das Vorjahr beinhaltete Kosten für die Überwachung des Velokellers aufgrund vermehrter Vandalenschäden Im Jahr 2015 sind keine grösseren Anschaffungen geplant Im Budget 2014 waren die Reparatur der Teerfugen beim Eingang des Primarschulhauses und die Randabschlüsse des roten Platzes (100 m- Bahn) eingestellt Betriebskosten für die Tagesstrukturen.

5 Das Vorjahresbudget beinhaltete CHF für die Neuuniformierung der Musikgesellschaft Die einmaligen Beiträge für die Startfinanzierung der Trägerschaft jüdischer Kulturverein und das Altersheim Margoa-Plus aus dem Vorjahr entfallen xxxx Die Kosten für das Schwimmbad liegen deutlich unter dem Vorjahresniveau Es sind nur dringend notwendige Unterhaltsarbeiten geplant Die Spitex ist mit einem Betrag von CHF 41 / Einwohner ins Budget eingestellt Die Ausgaben basieren auf den zum Zeitpunkt der Budgetierung bekannten Alimentenbevorschussungen sowie der Rückerstattungen Die Einführung der Tagesstrukturen konnte im Jahre 2014 abgeschlossen werden Die Kosten der Sonderschulen und damit auch die Elternbeiträge errechnen sich aufgrund der zum Budgetzeitpunkt angemeldeten Kinder Kosten gemäss Meldung Gemeindeverband Sozialdienste Zurzibiet Da die Akontozahlungen (SPG) auf Basis der Vorjahre berechnet werden gibt es immer wieder Rückvergütungen oder Nachzahlungen nach dem Jahresabschluss. Die Angaben basieren auf den zum Zeitpunkt der Budgetierung bekannten Sozialhilfeleistungen sowie allfälligen Rückforderungen Die Abklärungen betreffend Bushaltestelle Gemeindehaus wurden im Jahre 2014 abgeschlossen Die Abschreibung der getätigten Investitionen startet erst im Jahr nach deren Fertigstellung, was zeitliche Verschiebungen zur Folge hat Neu weist die Wasserversorgung ein Guthaben gegenüber der Einwohnergemeinde auf Neu werden die Reparaturen der Wasserleitungsbrüche durch den Unternehmer direkt den Eigentümern in Rechnung gestellt und nicht mehr durch die Gemeinde weiterverrechnet Die Abschreibungen haben sich mit der Einführung von HRM2, im Vergleich zu den früheren Abschreibungen, wesentlich verändert. Der Abschreibungsbedarf, im Eigenwirtschaftsbetrieb Wasserversorgung,

6 ist mit HRM2 grösser als dieser mit HRM1 war. Der Mehraufwand ist die Folge aus der Aufwertung des Verwaltungsvermögens. Der Abschreibungs-Mehraufwand von CHF ist der Aufwertungsreserve zu entnehmen, was zu einem ausserordentlichen Ertrag führt und das Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung verändert Der Ertragsüberschuss von CHF wird nicht zusätzlich abgeschrieben sondern ins Eigenkapital Wasserversorgung eingelegt Mit dem Rechnungsmodell HRM2 werden die Investitionen, gemäss den Richtlinien vom Kanton, nach Art und Laufzeit abgeschrieben Die Einwohnergemeinde verzinst das Guthaben der Abwasserbeseitigung mit 1.48 % Die Abschreibungen, im Eigenwirtschaftsbetrieb Abwasserbeseitigung, haben sich mit der Einführung von HRM2, im Vergleich zu den früheren Abschreibungen, wesentlich verändert. Der Abschreibungsbedarf mit HRM2 ist grösser als dieser mit HRM1 war. Der Mehraufwand ist die Folge aus der Aufwertung des Verwaltungsvermögens. Der Abschreibungs-Mehraufwand von CHF ist der Aufwertungsreserve zu entnehmen, was zu einem ausserordentlichen Ertrag führt und das Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung verändert Der Ertragsüberschuss von CHF wird ins Eigenkapital Abwasserbeseitigung eingelegt Im Budget 2015 wurde die 2. Phase der Untersuchung von belasteten Standorten (Umweltverträglichkeit) eingestellt Bedingt durch den Sonderaufwand (siehe Konto ) schliesst der Eigenwirtschaftsbetrieb Abfallbewirtschaftung mit einem Aufwandüberschuss von CHF ab, welcher die Schuld gegenüber der Einwohnergemeinde weiter ansteigen lässt Im Budgetjahr kein grösserer Unterhalt an den Gewässern geplant Die Erhöhung gegenüber dem Vorjahr betrifft den Anteil an der Landwirtschaftskommission im Zusammenhang mit dem Projekt Perspektive Surbtal Die Kosten für den Friedhofunterhalt werden von den verantwortlichen Gemeinden (Endingen & Tegerfelden) gemeldet und nach Prüfung durch den Gemeinderat ins Budget eingestellt Die Gemeinde beteiligt sich an der kantonalen Aktion zur Aufwertung des Landwirtschaftsgebietes (Landschaftsentwicklungsprogramm). Der Gemeindeanteil für das Jahr 2015 beträgt CHF Für die Arbeitsgruppe Mobilität (Projekt Perspektive Surbtal) wurden zusätzlich CHF ins Budget aufgenommen.

7 Das AEW stellte im Jahr 2014 seine Rechnung auf das Kalenderjahr um. Deshalb verschob sich die zweite Tranche der Konzessionsentschädigung ins Jahr Die sehr guten Rechnungsabschlüsse der Vorjahre bewirken eine starke Senkung der Vorschussverzinsung Die Abschreibungen haben sich mit der Einführung von HRM2, im Vergleich zu den früheren Abschreibungen, wesentlich verändert. Der Abschreibungsbedarf mit HRM2 ist grösser als dieser mit HRM1 war. Der Mehraufwand, im Eigenwirtschaftsbetrieb Fernwärme, ist die Folge aus der Aufwertung des Verwaltungsvermögens. Der Abschreibungs- Mehraufwand von CHF ist der Aufwertungsreserve zu entnehmen, was zu einem ausserordentlichen Ertrag führt und das Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung verändert Der Eigenwirtschaftsbetrieb Fernwärmeversorgung schliesst wiederum mit einem Ertragsüberschuss von CHF ab, welcher neu in das Eigenkapital eingelegt wird xx xx Mutmasslicher Steuerertrag bei einem Steuerfuss von 108 %. Der Steuerertrag wird neu aufgeteilt in Einkommens- und Vermögenssteuern. Ebenfalls werden die Sollstellungen für das Rechnungsjahr und für die Vorjahre separat ausgewiesen. Der Ertrag aus Vermögens-, Erbschafts- und Schenkungssteuern ist sehr schwierig abzuschätzen Die fusionierte Gemeinde hat Anspruch auf einen Finanzausgleich von CHF für das Jahr Der Kanton gleicht die Mehrbelastung der Gemeinde, resultierend aus den Kosten für die Besoldung der Lehrpersonen, aus Verzinsung des Kontokorrent Ortsbürgergemeinde per von mutmasslich CHF 1' zu 1.48 % oder CHF Das mutmassliche Guthaben des Eigenwirtschaftsbetriebes Abwasserbeseitigung per wird mit CHF verzinst Die beiden Eigenwirtschaftsbetriebe Wasserversorgung und Refuna amortisierten in den vergangenen Jahren ihre Schuld gegenüber der Einwohnergemeinde xxxx bis 9955.xxxx Diese Dienststellen betreffen die Hauenstein-Stiftung und werden durch deren Kommission budgetiert wie auch verwaltet. Diese vier Funktionen werden unter der Funktion Verwaltung Hauenstein-Stiftung ausgeglichen und beeinflussen das Ergebnis der Einwohnergemeinde nicht.

8 Im Vorjahr erhielt die fusionierte Gemeinde vom Kanton einen Zusammenschlussbeitrag Der mutmassliche Aufwandüberschuss von CHF muss aus dem Eigenkapital entnommen werden. c) Zur Investitionsrechnung / siehe separate Traktanden Antrag Der Gemeinderat beantragt der Einwohnergemeindeversammlung das Budget 2015, mit einem Steuerfuss von 108 %, zu genehmigen Endingen, 20. Oktober 2014 Namens des Gemeinderates Der Gemeindeammann: sig. Lukas Keller Der Gemeindeschreiber: sig. Daniel Müller

9 ERGEBNIS: ERFOLGSAUSWEIS ohne Spezialfinanzierung Budget Budget Rechnung Betrieblicher Aufwand 9'746'200 10'148'100 9'382' Personalaufwand 2'133'900 2'176'400 1'986' Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'573'800 1'865'100 1'780' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 620' ' ' Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen 72'900 64'200 22' Transferaufwand 5'344'900 5'504'400 5'032' Durchlaufende Beiträge Betrieblicher Ertrag 8'577'900 8'682'600 8'128' Fiskalertrag 5'880'100 5'887'500 5'892' Regalien und Konzessionen 36'200 21'000 42' Entgelte 372' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 3'500 4' ' Transferertrag 2'286'100 2'408'400 1'436' Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -1'168'300-1'465'500-1'254' Finanzaufwand 306' ' ' Finanzertrag 1'299'400 1'290'300 1'356' Ergebnis aus Finanzierung 993' ' ' Operatives Ergebnis -175' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 0 2'471' Ausserordentliches Ergebnis 0 2'471' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -175'100 2'002' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

10 ERGEBNIS: FINANZIERUNGSAUSWEIS ohne Spezialfinanzierung Budget Budget Rechnung INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 1'206'588 1'664'569 3'607' Sachanlagen 866' '000 3'054' Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen 20' ' ' Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge 320' ' ' Ausserordentliche Investitionen Investitionseinnahmen 799' Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 61 Rückerstattungen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 799' Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung -407'588-1'664'569-3'607' Selbstfinanzierung 463'500 2'578' ' Finanzierungsergebnis 55' '431-3'322' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)

11 WASSERVERSORGUNG ERGEBNIS: ERFOLGSAUSWEIS Budget Budget Rechnung Betrieblicher Aufwand 304' ' ' Personalaufwand 54'100 51'600 51' Sach- und übriger Betriebsaufwand 134' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 82' '700 44' Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 33'400 33'400 36' Durchlaufende Beiträge Betrieblicher Ertrag 271' ' ' Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 210' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen ' Transferertrag 60'800 60'800 51' Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -32'900-66'300 3' Finanzaufwand 0 6'000 5' Finanzertrag ' Ergebnis aus Finanzierung 900-6'000-3' Operatives Ergebnis -32'000-72' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 59'600 91' Ausserordentliches Ergebnis 59'600 91' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 27'600 18' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

12 WASSERVERSORGUNG ERGEBNIS: FINANZIERUNGSAUSWEIS Budget Budget Rechnung INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 40'000 40' ' Sachanlagen 40'000 40' ' Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionen Investitionseinnahmen Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 61 Rückerstattungen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge für eigene Rechnung Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung -40'000-40' ' Selbstfinanzierung 50'700 63'400 2' Finanzierungsergebnis 10'700 23' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettoschuld / Nettovermögen* per ** ** ** Finanzierungsüberschuss (+) / -fehlbetrag (-) ** ** ** Nettoschuld / Nettovermögen* per ** ** ** (+ = Nettoschuld / - = Nettovermögen) * im Budget: Mutmassliches Nettovermögen / Nettoschuld ** Die Berechnung der Werte ist erst ab dem Budget 2016 möglich

13 ABWASSERBESEITIGUNG ERGEBNIS: ERFOLGSAUSWEIS Budget Budget Rechnung Betrieblicher Aufwand 433' ' ' Personalaufwand 9'400 10'600 10' Sach- und übriger Betriebsaufwand 50'800 57'300 31' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 41'900 34' Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 331' ' ' Durchlaufende Beiträge Betrieblicher Ertrag 414' ' ' Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 365' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 0 0 2' Transferertrag 49'100 49'400 49' Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -19'100 12' ' Finanzaufwand Finanzertrag 17'700 8'600 10' Ergebnis aus Finanzierung 17'700 8'600 10' Operatives Ergebnis -1'400 21' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 103'100 85' Ausserordentliches Ergebnis 103'100 85' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 101' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

14 ABWASSERBESEITIGUNG ERGEBNIS: FINANZIERUNGSAUSWEIS Budget Budget Rechnung INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 80'000 70' ' Sachanlagen 80'000 70' ' Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionen Investitionseinnahmen Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 61 Rückerstattungen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge für eigene Rechnung Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung -80'000-70' ' Selbstfinanzierung 101' ' ' Finanzierungsergebnis 21'700 35'579-57' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettoschuld / Nettovermögen* per ** ** ** Finanzierungsüberschuss (+) / -fehlbetrag (-) ** ** ** Nettoschuld / Nettovermögen* per ** ** ** (+ = Nettoschuld / - = Nettovermögen) * im Budget: Mutmassliches Nettovermögen / Nettoschuld ** Die Berechnung der Werte ist erst ab dem Budget 2016 möglich

15 ABFALLBEWIRTSCHAFTUNG ERGEBNIS: ERFOLGSAUSWEIS Budget Budget Rechnung Betrieblicher Aufwand 306' ' ' Personalaufwand 24'900 25'100 24' Sach- und übriger Betriebsaufwand 251' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'100 1'100 7' Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 29'100 29'100 27' Durchlaufende Beiträge Betrieblicher Ertrag 282' ' ' Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 282' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen ' Transferertrag Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -24'000 1' Finanzaufwand ' Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis -24'700 1' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -24'700 1' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

16 ABFALLBEWIRTSCHAFTUNG ERGEBNIS: FINANZIERUNGSAUSWEIS Budget Budget Rechnung INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben Sachanlagen Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionen Investitionseinnahmen Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 61 Rückerstattungen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge für eigene Rechnung Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung Selbstfinanzierung -22'500 3'300-3' Finanzierungsergebnis -22'500 3'300-3' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettoschuld / Nettovermögen* per ** ** ** Finanzierungsüberschuss (+) / -fehlbetrag (-) ** ** ** Nettoschuld / Nettovermögen* per ** ** ** (+ = Nettoschuld / - = Nettovermögen) * im Budget: Mutmassliches Nettovermögen / Nettoschuld ** Die Berechnung der Werte ist erst ab dem Budget 2016 möglich

17 FERNWÄRMEVERSORGUNG ERGEBNIS: ERFOLGSAUSWEIS Budget Budget Rechnung Betrieblicher Aufwand 817' ' ' Personalaufwand 19'800 22'300 19' Sach- und übriger Betriebsaufwand 704' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 65'700 65'600 39' Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 27'800 27'800 29' Durchlaufende Beiträge Betrieblicher Ertrag 925' ' ' Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 925' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 107' ' ' Finanzaufwand 100 9'200 16' Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung '200-16' Operatives Ergebnis 107'400 95' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 46'500 41' Ausserordentliches Ergebnis 46'500 41' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 153' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

18 FERNWÄRMEVERSORGUNG ERGEBNIS: FINANZIERUNGSAUSWEIS Budget Budget Rechnung INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 0 10' Sachanlagen 0 10' Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionen Investitionseinnahmen Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 61 Rückerstattungen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge für eigene Rechnung Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung 0-10' Selbstfinanzierung 173' ' ' Finanzierungsergebnis 173' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettoschuld / Nettovermögen* per ** ** ** Finanzierungsüberschuss (+) / -fehlbetrag (-) ** ** ** Nettoschuld / Nettovermögen* per ** ** ** (+ = Nettoschuld / - = Nettovermögen) * im Budget: Mutmassliches Nettovermögen / Nettoschuld ** Die Berechnung der Werte ist erst ab dem Budget 2016 möglich

19 ERGEBNIS: ERFOLGSAUSWEIS Budget Budget Rechnung Betrieblicher Aufwand 11'612'100 12'025'000 11'161' Personalaufwand 2'242'700 2'286'600 2'093' Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'718'100 3'005'500 2'987' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 812' ' ' Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen 72'900 64'200 22' Transferaufwand 5'766'300 5'894'200 5'406' Durchlaufende Beiträge Betrieblicher Ertrag 10'471'200 10'606'200 10'186' Fiskalertrag 5'880'100 5'887'500 5'892' Regalien und Konzessionen 36'200 21'000 42' Entgelte 2'155'400 2'174'200 2'547' Verschiedene Erträge Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 3'500 4' ' Transferertrag 2'396'000 2'518'600 1'537' Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -1'140'900-1'418' ' Finanzaufwand 307' ' ' Finanzertrag 1'325'000 1'306'000 1'379' Ergebnis aus Finanzierung 1'018' ' ' Operatives Ergebnis -122' '800 2' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 209'200 2'688' Ausserordentliches Ergebnis 209'200 2'688' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 86'300 2'267'100 2' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

20 ERGEBNIS: FINANZIERUNGSAUSWEIS Budget Budget Rechnung INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 1'326'588 1'785'490 3'987' Sachanlagen 986'588 1'115'921 3'434' Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen 20' ' ' Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge 320' ' ' Ausserordentliche Investitionen Investitionseinnahmen 799' Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 61 Rückerstattungen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 799' Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung -527'588-1'785'490-3'987' Selbstfinanzierung 769'400 2'913' ' Finanzierungsergebnis 241'812 1'127'510-3'391' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)

21 a) Zusammenzug Budget 2015 Budget 2014 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 2'036'200 1'044'200 2'159'500 1'096'600 1'735' ' Nettoaufwand 992'000 1'062' ' ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND 789' ' ' ' ' ' SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG Nettoaufwand 436' ' ' BILDUNG 3'956'800 1'185'700 4'167'800 1'180'500 3'008' '258' Nettoaufwand 2'771'100 2'987'300 1'750' KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 240'600 31' '500 31' ' ' Nettoaufwand 209' ' ' GESUNDHEIT 387' ' ' Nettoaufwand 387' ' ' SOZIALE SICHERHEIT 1'209' '500 1'225' '500 1'381' ' Nettoaufwand 997'800 1'012'000 1'094' VERKEHR UND 640'800 22' '300 22' ' ' NACHRICHTENÜBERMITTLUNG Nettoaufwand 618' ' ' UMWELTSCHUTZ UND 1'390'900 1'180'200 1'404'100 1'189'300 1'300' '160' RAUMORDNUNG Nettoaufwand 210' ' ' VOLKSWIRTSCHAFT 1'051'900 1'039'300 1'034'000 1'026' ' '013' Nettoaufwand 12'600 7'200 Nettoertrag 19' FINANZEN UND STEUERN 627'800 7'263'900 2'598'000 9'622'500 1'286' '890' Nettoertrag 6'636'100 7'024'500 5'604' Total Aufwand 12'331'900 14'719'500 12'043' Total Ertrag 12'331'900 14'719'500 12'043'639.40

22 b) Erfolgsrechnung Budget 2015 Budget 2014 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 2'036'200 1'044'200 2'159'500 1'096'600 1'735' ' Nettoaufwand 992'000 1'062' ' Legislative und Exekutive 165' ' ' ' Nettoaufwand 165' ' ' Legislative 34'600 40'000 60' Nettoaufwand 34'600 40'000 60' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an 3'700 3'700 9' Behörden und Kommissionen AG-Beiträge AHV,IV,EO,ALV, VK AG-Beiträge Unfallversicherung Drucksachen, Publikationen 11'300 15'700 18' Dienstleistungen Dritter 18'100 19'100 30' Reisekosten und Spesen 1'200 1' Exekutive 130' ' ' ' Nettoaufwand 130' ' ' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an 91'000 91' ' Behörden und Kommissionen AG-Beiträge AHV,IV,EO,ALV, VK 7'000 7'000 9' AG-Beiträge Pensionskasse 4'000 4'000 4' AG-Beiträge Unfallversicherung Dienstleistungen Dritter 500 1' Honorare externe Berater, Gutachter, 5'000 15'000 12' Fachexperten etc Versicherungsprämien 1'300 1'300 1' Reisekosten und Spesen 22'000 37'000 35' Rückerstattungen Dritter 11' Allgemeine Dienste 1'870'700 1'044'200 1'962'800 1'096'600 1'482' ' Nettoaufwand 826' ' ' Abteilung Finanzen 177' ' ' Nettoaufwand 177' ' ' Gemeindebeitrag an Abteilung 177' ' ' Finanzen 0212 Abteilung Steuern 172' ' ' Nettoaufwand 172' ' ' Gemeindebeitrag an Reg. Steueramt 172' ' ' Surbtal 0217 Regionale Abteilung Steuern 445' ' ' ' ' ' Kommissionsentschädigungen 1' Löhne des Verwaltungs- und 322' ' ' Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, 23'800 24'000 18' Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskassen 26'600 26'800 20' AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4'100 4'100 3' AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung des Personals 3'000 7' Büromaterial 4'000 5'500 4' Hardware 9'000 6' Dienstleistungen Dritter 13'400 17'500 13' Unterhalt immaterielle Anlagen 2'300 2'300 2' Miete und Pacht Liegenschaften 18'000 12'400 12' Mieten, Benützungskosten Anlagen 3'800 3'800 3' Reisekosten und Spesen Entschädigungen an den Kanton 24'300 24' Rückerstattungen Dritter

23 b) Erfolgsrechnung Budget 2015 Budget 2014 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Entschädigungen von Gemeinden und 445' ' ' Gemeindeverbänden 0220 Allgemeine Dienste, übrige 389' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 229' ' ' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an 1'000 7' Behörden und Kommissionen Löhne des Verwaltungs- und 182' ' ' Betriebspersonals AG-Beiträge AHV,IV,EO,ALV, VK 14'000 14'100 13' AG-Beiträge Pensionskasse 10'300 10'400 8' AG-Beiträge Unfallversicherung 2'300 2'300 2' AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung Aus- und Weiterbildung des Personals 11'400 10'000 10' Personalwerbung 1' Übriger Personalaufwand 6'500 7'500 6' Büromaterial 18'000 22'000 17' Drucksachen, Publikationen 3'000 3'000 6' Fachliteratur, Zeitschriften Büromöbel und -geräte 3'000 3'000 11' Hardware 40'000 2' Dienstleistungen Dritter 32'200 40'200 17' Betreibungskosten 8'000 15'500 6' Sachversicherungen 17'200 15'100 21' DUN-Urheberrechte, Verkehrssteuern Unterhalt Büromöbel und -geräte Dienstleistungen Software EDV 30'100 51'800 33' Mieten, Benützungskosten 7'500 7'500 7' Reisekosten und Spesen 10'900 10' Planmässige Abschreibung Hochbauten 51' Planmässige Abschreibung Übrige 6'200 12'800 Immaterielle Sachanlagen Entschädigung für Service-Lösung 22'800 25'800 22' Steuerbezug Gebühren für Amtshandlungen 3'000 3'000 2' Baubewilligungsgebühren 25'000 25'000 94' Verkäufe Rückerstattungen Dritter 28'000 33'000 32' Bussen 2'000 2'000 7' Entschädigungen vom Kanton Entschädigungen von Gemeinden 101' ' ' Bauverwaltung 166' ' ' Nettoaufwand 166' ' ' Gemeindebeitrag an Bauverwaltung 166' ' ' Regionale Bauverwaltung Surbtal 376' ' ' ' ' ' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an 9'100 10'200 6' Behörden und Kommissionen Löhne des Verwaltungs- und 280' ' ' Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, 20'700 21'500 12' Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskassen 25'500 26'500 14' AG-Beiträge an Unfallversicherungen 3'600 3'700 2' AG-Beiträge an 900 1'000 Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung des Personals 2'100 4'500 6' Drucksachen, Publikationen 500 2'000 6' Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar ' Dienstleistungen Dritter 6'000 6'000 4' Unterhalt Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar

24 b) Erfolgsrechnung Budget 2015 Budget 2014 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Unterhalt Apparate, Maschinen, 6'000 7'200 Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge Unterhalt immaterielle Anlagen 3' Miete und Pacht Liegenschaften 10'000 10'000 10' Mieten, Benützungskosten Anlagen 3'400 4'400 4' Reisekosten und Spesen Entschädigungen an Gemeinden und 7'400 7'900 4' Gemeindeverbände Rückerstattungen Dritter Entschädigungen von Gemeinden und 376' ' ' Gemeindeverbänden 0290 Verwaltungsliegenschaften, übriges 144'100 63'000 55'800 63'700 81' ' Nettoaufwand 81'100 12' Nettoertrag 7' Löhne des Verwaltungs- und 18'500 18'500 18' Betriebspersonals AG-Beiträge AHV,IV,EO,ALV, VK 1'400 1' Büromöbel und -geräte 1'000 2'500 4' Ver- und Entsorgung 21'900 21'900 20' Dienstleistungen Dritter 2'000 2' Sachversicherungsprämien 2'100 2'100 5' Unterhalt Hochbauten 7'900 5'000 32' Planmässige Abschreibungen 89'000 2'100 Hochbauten, allgemeiner Haushalt Beiträge an den Kanton Benützungsbebühren und 52'700 48'700 50' Dienstleisteungen Liegenschaftserträge 10'300 15'000 19' ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND 789' ' ' ' ' ' SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG Nettoaufwand 436' ' ' Öffentliche Sicherheit 95'700 80'700 75' ' Nettoaufwand 95'700 80'700 73' Polizei 95'700 80'700 75' ' Nettoaufwand 95'700 80'700 73' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an 1' Behörden und Kommissionen AG-Beiträge an Unfallversicherungen Beitrag an Regionalpolizei 1'000 1' Reisekosten und Spesen Zuschuss an Regionalpolizei 94'700 79'700 72' Rückerstattungen Dritter 1' Allgemeines Rechtswesen 173'200 34' '800 28' ' ' Nettoaufwand 139' ' ' Allgemeines Rechtswesen 173'200 34' '800 28' ' ' Nettoaufwand 139' ' ' Löhne des Verwaltungs- und 47'400 47'400 45' Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 3'600 3'600 3' AG-Beiträge Pensionskassen 2'200 2'200 2' AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Dienstleistungen Dritter 20'600 20'600 22' Honorare externe Berater, Gutachter, 6'000 6'000 3' Beitrag an Reg. Zivilstandsamt 24'000 24'300 14' Beitrag an Amtsvormundschaft 68'600 55'900 50' Einbürgerungsgebühren 34'000 28'000 34'167.90

25 b) Erfolgsrechnung Budget 2015 Budget 2014 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Marktgebühren Rückerstattungen Dritter Entschädigungen von Gemeinden und -7' Gemeindeverbänden 15 Feuerwehr 456' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 140' ' ' Feuerwehr 195'100 54' '600 54' ' ' Nettoaufwand 140' ' ' Ver- und Entsorgung 3'500 3'500 3' Honorare externe Berater, Gutachter, 3'000 3'000 2' Fachexperten etc Tatsächliche Forderungsverluste Planmässige Abschreibungen Mobilien 20'200 14'900 VV, allgemeiner Haushalt Entschädigungen an Gemeinden und 167' ' ' Gemeindeverbände Feuerwehrsteuern 42'500 42'500 53' Rückerstattungen Dritter, 2'000 2'000 10' Dienstleistungen Bussen 2' Übrige Entgelte Beiträge vom Kanton 10'000 10'000 1' Regionale Feuerwehrorganisation 261' ' ' ' ' ' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an 16'700 16'700 1' Behörden und Kommissionen Sold Übungen 80'300 73'100 90' Entschädigung Chargierte 20'700 20'700 73' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, 1'100 1'100 Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfallversicherungen Aus- und Weiterbildung des Personals 22'400 17'400 10' Ärtzliche Untersuchungen 2'300 2' Büromaterial 2'300 2'500 1' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 8'000 8'000 5' Drucksachen, Publikationen 1'500 1' Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 15'200 14'100 33' Kleider, Uniformen 4'000 3' Dienstleistungen Dritter 5'400 5'100 5' Sachversicherungsprämien 8'800 8'000 8' Steuern und Abgaben Unterhalt Apparate, Maschinen, 15'100 18'600 13' Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge Miete und Pacht Liegenschaften 30'800 30'800 38' Reisekosten und Spesen 11'200 10'200 11' Abgeltung von Rechten 4'000 4'000 4' Entschädigungen an den Kanton 7'200 6'600 7' Entschädigungen an Gemeinden und 3'500 3'500 3' Gemeindeverbände Benützungsgebühren und 6' Dienstleistungen Rückerstattungen Dritter 21' Entschädigungen vom Kanton 1' Entschädigungen von Gemeinden und 261' ' ' Gemeindeverbänden 16 Verteidigung 64'500 3'500 60'000 4'900 95' ' Nettoaufwand 61'000 55'100 46' Militärische Verteidigung 8'100 8'500 11' Nettoaufwand 8'100 8'500 11' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals

26 b) Erfolgsrechnung Budget 2015 Budget 2014 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, 3.00 Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskassen AG-Beiträge an Unfallversicherungen Sachversicherungsprämien Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge Entschädigungen an Gemeinden und 7'100 7'500 10' Gemeindeverbände Interne Verrechnungen Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 1620 Zivilschutz 56'400 3'500 51'500 4'900 83' ' Nettoaufwand 52'900 46'600 34' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK AG-Beiträge Pensionskasse AG-Beiträge Unfallversicherung Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc Unterhalt Hochbauten Einlagen in Spezialfinanzierungen FK 14' Entschädigungen an Gemeinden und 56'300 51'400 67' Gemeindeverbände Interne Verrechnungen Ersatzabgaben 14' Entnahmen aus Fonds des FK 3'500 4'900 34' BILDUNG 3'956'800 1'185'700 4'167'800 1'180'500 3'008' '258' Nettoaufwand 2'771'100 2'987'300 1'750' Obligatorische Schule 3'711'500 1'182'700 3'923'400 1'177'500 2'732' '251' Nettoaufwand 2'528'800 2'745'900 1'480' Kindergarten 338'300 4' '800 4'400 41' ' Nettoaufwand 333' '400 34' Löhne des Verwaltungs- und 25'600 25'600 14' Betriebspersonals Löhne Lehrerschaft 1'700 1' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK Betriebs-, Verbrauchsmaterial Lehrmittel 7'200 8'500 9' Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar 3'800 4' Maschinen, Geräte 1'000 3' Ver- und Entsorgung Liegenschaften 9'100 9'100 10' VV Dienstleistungen Dritter ' Sachversicherungsprämien 1'100 1' Unterhalt Hochbauten 1'500 1' Unterhalt Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar Transportkosten Schüler 1' Exkursionen, Schulreisen und Lager 3'000 5' Planmässige Abschreibung Hochbauten 141' ' Besoldungsanteil an Gemeinden 141' ' Beitrag Hauensteinstiftung 4'400 4'400 7' Primarstufe 964'500 4'500 1'098'700 14' ' ' Nettoaufwand 960'000 1'084' ' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an 7' Behörden und Kommissionen Löhne Lehrerschaft 29'000 27'600 30'422.55

27 b) Erfolgsrechnung Budget 2015 Budget 2014 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 2'200 2'100 2' AG Beiträge Unfallversicherung Aus- und Weiterbildung des Personals Fachliteratur, Zeitschriften Lehrmittel 71'800 71'900 57' Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar '900 3' Anschaffung Apparate, Maschinen, 4'400 2' Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge TW Hardware 6'300 4'500 6' Dienstleistungen Dritter 2'400 2'200 2' Sachversicherungsprämien 1'000 1'100 1' Steuern und Abgaben 1'100 1' Unterhalt Büromöbel und -geräte, 2' Schulmobiliar Informatik-Unterhalt (Hardware) 3'500 3'500 1' Unterhalt immaterielle Anlagen Mieten, Benützungskosten Anlagen 7'300 7'300 6' Reisekosten und Spesen 5'300 5'400 6' Exkursionen, Schulreisen und Lager 19'500 22'800 19' Entschädigungen an Gemeinden und 14'900 7'900 30' Gemeindeverbände Beiträge an den Kanton 781' ' ' Beiträge an Gemeinden und 9'500 9'500 6' Gemeindeverbände Rückerstattungen Dritter 4' Entschädigungen vom Kanton 10'000 15' Schulgeld von Gemeinden 10' Beitrag Hauensteinstiftung 4'500 4'600 2' Oberstufe 1'099'400 1'199' ' Nettoaufwand 1'099'400 1'199' ' Schulgelder an Gemeinden 640' ' ' Besoldungsanteil an Gemeinden 459' ' ' Musikschulen 80'700 92'600 83' ' Nettoaufwand 80'700 92'600 81' Entschädigungen an Gemeinden und 80'700 92'600 83' Gemeindeverbände Entschädigungen von Gemeinden und 1' Gemeindeverbänden 2170 Schulliegenschaften 932'500 1'071' '000 1'053' ' '092' Nettoertrag 139'300 70' ' Löhne des Verwaltungs- und 348' ' ' Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 26'700 27'000 27' AG-Beiträge Pensionskasse 20'700 20'900 19' AG-Beiträge Unfallversicherung 4'400 4'500 4' AG-Beiträge 1'100 1'200 Krankentaggeldversicherung Aus- und Weiterbildung des Personals 5'000 7'000 3' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 35'000 30'000 35' Drucksachen, Publikationen Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar 19'600 50'600 62' Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 4'400 16'400 8' Kleider, Wäsche, Vorhänge 7'700 3'000 2' Hardware 1'600 2' Ver- und Entsorgung 136' ' ' Dienstleistungen Dritter 1'100 2'600 2' Sachversicherungsprämien 17'500 17'500 20' Unterhalt Tiefbauten 11'000 17' Unterhalt Hochbauten 13'900 18'100 49' Unterhalt Büromöbel und -geräte, 15'000 10'000 11' Schulmobiliar

28 b) Erfolgsrechnung Budget 2015 Budget 2014 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Miete und Pacht Liegenschaften 107' ' ' Mieten, Benützungskosten Anlagen Reisekosten und Spesen Planmässige Abschreibung Tiefbauten 1'800 1' Planmässige Abschreibungen 145' '400 Hochbauten, allgemeiner Haushalt Entschädigungen an Gemeinden und 5'200 3'500 Gemeindeverbände Interne Verrechnungen 1'400 1'400 1' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften 1'027'100 1'008'800 1'044' VV Vergütung für Benützungen 8'000 8'000 9' Schulliegenschaften Entschädigungen von Gemeinden und 14'700 14'700 16' Gemeindeverbänden Interne Verrechnungen 22'000 22'000 22' Tagesbetreuung 90'000 Nettoaufwand 90' Beiträge an private Organisationen 90'000 ohne Erwerbszweck 2190 Schulleitung und Schulverwaltung 206' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 104' '700 86' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an 19'500 21'500 19' Behörden und Kommissionen Löhne Schulsekretariat 129' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 11'400 11'800 10' AG-Beitrag Pensionskasse 9'700 10'000 9' AG-Beiträge Unfallversicherung 1'900 2'000 2' AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung Aus- und Weiterbildung des Personals 3'000 7'500 5' Büromaterial 5'500 5'500 3' Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar Anschaffung Hardware 3' Dienstleistungen Dritter 7'500 7'500 8' Unterhalt immaterielle Anlagen 7'500 7'500 5' Reisekosten und Spesen 9'800 9'800 9' Kompetenzsumme Rückerstattungen Dritter 11' Entschädigungen von Gemeinden und 102' ' ' Gemeindeverbänden 22 Sonderschulen 22'800 3'000 21'900 3'000 22' ' Nettoaufwand 19'800 18'900 16' Sonderschulen 22'800 3'000 21'900 3'000 22' ' Nettoaufwand 19'800 18'900 16' Drucksachen, Publikationen 2'300 2'300 1' Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar Heimversorgung 6'900 6'300 8' Schulgelder an HPS 13'300 13'000 12' Rückerstattungen Dritter 3'000 3'000 6' Berufliche Grundbildung 222' ' ' Nettoaufwand 222' ' ' Berufliche Grundbildung 222' ' ' Nettoaufwand 222' ' ' Schulgelder an kant. Schulen 81'500 81' ' Schulgelder an Berufsschulen 140' ' '775.00