Rechnung Einwohnergemeinde Safenwil

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1 Rechnung 2015 Einwohnergemeinde Safenwil

2 Erläuterungen zur Rechnung 2015 der Einwohnergemeinde Allgemeines Zum Ergebnis der Einwohnergemeinde Trotz einer massiven Zunahme der Nettoaufwendungen im Bereich Sozialhilfe und Asylwesen von CHF resultiert anstelle eines budgetierten Aufwandüberschusses von CHF ein Ertragsüberschuss von CHF Folgende vorwiegend nichtbeeinflussbare Positionen haben zum besseren Ergebnis geführt (Zahlen auf CHF 1' gerundet): Mehrertrag/Minderaufwand Besser als Budget Anteil Lehrerlöhne und Beitrag an Kreisschule Safenwil-Walterswil CHF Minderaufwand für Sonderschulen CHF Beitrag an Pflegefinanzierung CHF Alimentenbevorschussung und -inkasso CHF Abschreibungen Kantons- und Gemeindestrassen CHF Unterhalt Gemeindestrassen CHF Allgemeine Gemeindesteuern und Sondersteuern CHF Nettozinsen CHF Schlechter als Budget Entnahme aus Aufwertungsreserve - CHF Sozialhilfe und Asylwesen - CHF Zu beachten gilt, dass dieses Ergebnis nur dank einer Entnahme aus der Aufwertungsreserve von CHF zustande gekommen ist. Das operative Ergebnis schlägt mit CHF zu Buche, womit die Eigenfinanzierung lediglich CHF beträgt.

3 Entwicklung Steuerertrag 9'000'000 8'000'000 7'000'000 6'000'000 5'000'000 4'000'000 3'000'000 2'000'000 Aktiensteuern Quellensteuern Einkommens- und Vermögenssteuern 1'000' Kennzahlen Rechnung 2015 (ohne Spezialfinanzierungen) Nettoschuld pro Einwohner (Nettoschuld in Franken pro Einwohner) CHF Eine Pro-Kopf-Verschuldung bis 2'500 Franken kann als tragbar eingestuft werden. Bei der Beurteilung ist ergänzend die finanzielle Leistungsfähigkeit massgebend (Selbstfinanzierungsanteil berücksichtigen). < 0 Nettovermögen geringe Verschuldung mittlere Verschuldung hohe Verschuldung > sehr hohe Verschuldung

4 Nettoverschuldungsquotient (Nettoschuld in Prozent vom Fiskalertrag/Finanzausgleich) % Zeigt, welcher Anteil vom Fiskalertrag/Finanzausgleich, bzw. wie viele Jahreseinheiten erforderlich wären, um die Nettoschuld abzutragen. Ein Nettoverschuldungsquotient von unter 50 % weist auf eine kurze Bindungsdauer hin. Der Quotient sollte nicht über 150 % betragen. < 100 % gut 100 % % genügend > 150 % schlecht Zinsbelastungsanteil (Nettozinsaufwand in Prozent vom laufenden Ertrag) 0.26 % Zeigt, welcher Anteil des laufenden Ertrags durch den Nettozinsaufwand gebunden ist. Je tiefer dieser Wert ist, desto grösser der Handlungsspielraum. Der Anteil sollte nicht über 6 % betragen. < 0 % Zinsertrag 0 % - 4 % gut 4 % - 9 % genügend > 9 % schlecht Eigenkapitaldeckungsgrad (Relevantes Eigenkapital in Prozent vom operativen Aufwand Vorjahr) % Zeigt, welche frei verfügbaren Reserven zur Deckung allfälliger Defizite bestehen. Ein Eigenkapitaldeckungsgrad von über 100 % weist auf einen hohen Reservebestand hin. Der Deckungsgrad muss mindestens 30 % betragen. > 100 % hoher Reservebestand % kritischer Reservebestand < 30 % gesetzliche Vorgabe nicht erfüllt Selbstfinanzierungsgrad (Selbstfinanzierung in Prozent der Nettoinvestitionen) % Zeigt, welcher Anteil der Nettoinvestitionen aus eigenen Mitteln finanziert werden kann. Ein Selbstfinanzierungsgrad von über 100 % weist auf eine hohe Eigenfinanzierung hin. Der Anteil sollte nicht unter 50 % betragen. Jährliche Schwankungen beim Selbstfinanzierungsgrad sind nicht ungewöhnlich, langfristig sollte ein Selbstfinanzierungsgrad von 100 % angestrebt werden. Selbstfinanzierungsanteil (Selbstfinanzierung in Prozent vom operativen Ertrag) 1.68 % Zeigt, welcher Anteil des laufenden Ertrags zur Finanzierung der Investitionen oder zum Abbau von Schulden aufgewendet werden kann (finanzielle Leistungsfähigkeit). Ein Selbstfinanzierungsanteil von über 20 % weist auf ein hohes Investitions-/Amortisationspotenzial hin. Der Anteil sollte nicht unter 15 % betragen. > 20 % gut 10 % - 20 % mittel < 10 % schlecht

5 Kapitaldienstanteil (Nettozinsaufwand + Abschreibungen in Prozent vom laufenden Ertrag) 5.99 % Zeigt, wie stark der laufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (Kapitaldienst) belastet ist. Der Anteil sollte nicht über 10 % betragen. < 5 % geringe Belastung 5 % - 15 % tragbare Belastung > 15 % hohe Belastung Zur Erfolgsrechnung 0 Allgemeine Verwaltung 0210 Abteilung Finanzen und Steuern Unter anderem ist hier die Bezugsentschädigung des Inkassobüros Safenwil-Baden für die Bewirtschaftung der Verlustscheine verbucht. Diese errechnet sich jeweils auf dem daraus resultierenden Erfolg (Konto ). Fällt dieser höher aus, ist auch die zu zahlende Entschädigung entsprechend höher Tieferer Eingang an Ordnungsbussen, ausgesprochen infolge Nichtabgabe von Steuererklärungen Allgemeine Dienste Wesentlich tiefere EDV-Lizenzgebühren, Porti, Telefongebühren und Aufwendungen im Zusammenhang mit Nachlassinventaren Die Auslagen für Brandschutzbewilligungen fielen nochmals günstiger aus als in den Vorjahren Weiterhin rege Bautätigkeit bewirkte ein Mehrertrag bei den Baubewilligungsgebühren von fast CHF Verwaltungsliegenschaften, übriges /60 Abschreibungen für den Umbau der Gemeindeverwaltung aufgeteilt in Hochbauten (Abschreibungsdauer 35 Jahre) und Mobilien (Abschreibungsdauer 5 Jahre) 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 1110 Polizei Eine Gutschrift aus dem Rücklagefonds ergab einen um CHF tieferen Beitrag an die Regionalpolizei.

6 1400 Allgemeines Rechtswesen Mehrauslagen für ID-Karten und Ausländerausweise bewirkten auch entsprechende Mehrerträge bei Konto Siehe Konto Erstmals erfolgt eine Gutschrift des Regionalen Betreibungsamtes für generierte Mehrerträge Feuerwehr Einsätze gegenüber 20 im Vorjahr, davon einige sehr kostenintensive (Brand Köllikerstrasse und starke Unwetter im Sommer) führten zu einer nochmaligen Zunahme der Aufwendungen für Ernstfalleinsätze und Übungen Unter anderem wurden im Jahr 2015 keine Offiziere ausgebildet. 2 Bildung 2110 Kindergarten Die Aufwendungen der Kreisschule werden aufgrund der Schülerzahlen auf die einzelnen Funktionen aufgeteilt (2110 Kindergarten, 2120 Primarschule und 2130 Oberstufe). Insgesamt liegen die Kosten um rund CHF tiefer als veranschlagt Auch der pauschale Personalaufwand (Lehrerlöhne) wird auf die verschiedenen Schulstufen verteilt ( Kindergarten, Primarstufe, Oberstufe und Schulleitung). Die gesamthaft verrechneten Kosten machen rund CHF weniger aus als budgetiert Primarstufe Siehe Konto Siehe Konto Oberstufe Siehe Konto Siehe Konto Schulliegenschaften Verschiedene Reparaturen an Schulhäusern und Kindergarten verursachten entsprechende Mehraufwendungen Schulleitung und Schulverwaltung Siehe Konto

7 2200 Sonderschulen Es ist jeweils sehr schwierig die Aufwendungen für Schüler, welche auf Tagessonderschulen und stationäre Einrichtungen angewiesen sind, abzuschätzen. 3 Kultur, Sport und Freizeit Keine speziellen Erläuterungen 4 Gesundheit 4110 Spitäler 4120 Alters-, Kranken- und Pflegeheime Der Beitrag an den Kanton für die Aufwendungen der Pflegefinanzierung werden jeweils aufgrund der effektiven Anzahl Einwohner in Pflegeheimen sowie der Pflegebedürftigkeit abgerechnet Ambulante Krankenpflege An die regionale Spitex Suhrental PLUS wurde pro 2015 ein Gemeindebeitrag von CHF pro Einwohner überwiesen. 5 Soziale Sicherheit 5430 Alimentenbevorschussung und inkasso Alimentenbevorschussungen und deren Rückerstattungen sind Positionen, welche auf jeweils vagen Annahmen basieren und jedes Jahr massiv variieren können. Im Jahr 2015 liegt der Nettoaufwand um CHF unter dem Voranschlag Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe Die Kosten für die Sozialhilfe sind jeweils sehr schwierig abzuschätzen. Der Nettoaufwand ist um CHF höher ausgefallen als budgetiert Asylwesen Per Ende 2015 befanden sich 28 Asylbewerber in den gemeindeeigenen Liegenschaften Hohlgasse 9 und Schnepfwinkelstr. 9. Höheren Aufwendungen stehen höhere Erträge gegenüber.

8 6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 6130 Kantonsstrassen Aufwendungen im Zusammenhang mit Planungsarbeiten der Sanierung der 4. Etappe der Kantonsstrasse (Kernzone), welche erst in einigen Jahren in Angriff genommen wird Gemeindestrassen Weniger Unterhaltsarbeiten an Gemeindestrassen als angenommen Tiefere Abschreibungen, insbesondere weil einzelne Kreditvorhaben (Erschliessung Thommenhügel und Sanierung Holzstrasse) nicht bereits Ende 2014 abgeschlossen werden konnten. Investitionen werden erst ab dem Jahr nach der Fertigstellung abgeschrieben. 7 Umweltschutz und Raumordnung 7101 Wasserwerk (Gemeindebetrieb) Höhere Lohnkosten und Mehrausgaben für Betriebs- und Verbrauchsmaterial infolge Erstellung verschiedener Trinkwasserhausanschlüsse. Somit resultiert auch ein entsprechender Mehrertrag bei Konto Siehe Konto Es mussten weniger Unterhaltsarbeiten am Leitungsnetz ausgeführt werden Der sehr heisse Sommer und relativ hohe Bauwasserzinserträge führten zu Mehreinnahmen bei den Wasserbenützungsgebühren und somit auch bei den Gebühren für das Abwasser (Konto ) Siehe Konto Anstelle eines Aufwandüberschusses resultiert ein Ertragsüberschuss von CHF Siehe Konto Abwasserbeseitigung (Gemeindebetrieb) Siehe Konto Gemäss Weisung des Departementes Volkswirtschaft und Inneres können bereits ab dem Jahr 2015 bei den Spezialfinanzierungen die Gesamtabschreibungen, welche mit HRM2 über dem Betrag nach bisherigem Modell liegen, nicht mehr aus der sogenannten Aufwertungsreserve entnommen werden Der Ertragsüberschuss der Abwasserbeseitigung macht CHF aus.

9 7301 Abfallwirtschaft (Gemeindebetrieb) Nochmalige Senkung der Aufwendungen für die Entsorgung von Abfällen (ohne Grüngut), insbesondere, weil mit dem zuständigen Unternehmen, welches die Kehrichtabfuhr durchführt, ein günstigeres Angebot ausgehandelt werden konnte Es resultiert, insbesondere auch durch den Wegfall der Kosten für die Führung der Multisammelstelle, anstelle eines Aufwandüberschusses ein Ertragsüberschuss von CHF Siehe Konto Volkswirtschaft 8710 Elektrizität Die Konzessionsentschädigung für die Lieferung des Stroms durch das AEW beinhaltet einmalig 5 Quartale und fällt dadurch um über CHF höher aus als budgetiert Fernwärmebetrieb Energie, übriges (Gemeindebetrieb) Verschiedene Neuanschlüsse bewirkten Mehrkosten von fast CHF gegenüber dem Budget. Dadurch erhöhen sich aber auch die Anschlusskostenbeiträge (Konto ) Es wurde vor einigen Jahren entschieden, dass die Unterstation Kindergarten erst umzubauen ist, nachdem das Projekt Rondo Plus abgeschlossen und die Fernleitungsteile umgelegt sind. Der Umbau der Unterstation Kindergarten konnte somit im Jahr 2015 vorgenommen werden. Die Kosten beliefen sich auf rund CHF Mehrertrag dank Neuanschlüssen Siehe Konto Siehe Konto Der Aufwandüberschuss der Holzschnitzelheizung macht CHF aus. 9 Finanzen und Steuern 91 Steuern (Allgemeine Gemeindesteuern und Sondersteuern) Bei HRM2 werden die Einkommens- und Vermögenssteuern getrennt dargestellt. Neu wird ebenfalls zwischen Steuererträgen aus dem aktuellen Steuerjahr sowie den Steuererträgen der Vorjahre unterschieden. Insgesamt liegt der Nettoertrag sämtlicher Steuern um CHF über dem Budget Siehe Konto

10 9300 Finanz- und Lastenausgleich Gemäss Ausgleichsgesetz Spitalfinanzierung erfolgt die Kompensation der ab dem Jahr 2014 weggefallenen Gemeindebeiträge an die Spitalfinanzierung mittels eines Zuschlags auf den Gemeindebeiträgen an den Personalaufwand der Volksschule. Gemeinden, bei denen die Entlastung aufgrund der wegfallenden Spitalfinanzierung kleiner ist als die Mehrbelastung im Volksschulbereich, erhalten Ausgleichsbeiträge. Für Safenwil wurden pro 2015 gesamthaft rund CHF ausbezahlt Zinsen Ursprünglich waren im vorgegebenen Kontenplan des Gemeindeinspektorates die Zinsvergütungen für Steuern auf Konto vorgesehen. Der Kontenplan wurde nach der Festsetzung der Budgetzahlen 2015 im Herbst 2014 angepasst und die Aufwendungen sind nun auf diesem Konto zu verbuchen Die sehr tiefen Schuldzinsen haben auch im Jahr 2015 dazu geführt, dass die effektiven Aufwendungen massiv unter dem Budget liegen. Der Durchschnittszinssatz der langfristigen Schulden der Gemeinde Safenwil lag per bei 0.64 % Siehe Konto Liegenschaften des Finanzvermögens Verschiedene Sanierungsarbeiten an der Liegenschaft Schnepfwinkelstrasse 9, sowie der Anteil an der Belagssanierung der Schnepfwinkelstrasse führten zu den Aufwendungen von ca. CHF Abschluss Die Gesamtabschreibungen welche mit HRM2 über dem Betrag nach bisherigem Modell liegen, können voraussichtlich noch bis spätestens im Jahr 2018 aus der sogenannten Aufwertungsreserve entnommen werden. Bei der Einwohnergemeinde sind dies CHF Siehe allgemeine Erläuterungen Siehe allgemeine Erläuterungen Zur Investitionsrechnung 0 Allgemeine Verwaltung 6130 Kantonsstrassen Siehe separate Kreditabrechnung

11 6150 Gemeindestrassen Siehe separate Kreditabrechnung 6210 Bahninfrastruktur Der Beitrag an die WC-Anlage beim Bahnhof wurde noch nicht in Rechnung gestellt und wird somit erst im Jahr 2016 anfallen. 7 Umweltschutz und Raumordnung 7101 Wasserwerk (Gemeindebetrieb) Siehe separate Kreditabrechnung 7201 Abwasserbeseitigung (Gemeindebetrieb) Siehe separate Kreditabrechnung Verzögerungen durch Drittunternehmen bewirkten, dass die Planungsarbeiten nicht im gewünschten Zeitrahmen vorgenommen werden konnten Siehe separate Kreditabrechnung Zur Bilanz Siehe Konten 29501/29502/ /02 Die Grundstücke des Verwaltungsvermögens waren in der Vergangenheit in vielen Fällen nicht bewertet bzw. waren vollständig abgeschrieben. Grundstücke werden unter HRM2 planmässig nicht abgeschrieben. Bei Wertverminderung findet jedoch eine Wertberichtigung zu Lasten der Erfolgsrechnung statt. Aufgrund dieser Ausgangslage sollte eine Aufwertungsreserve, resultierend aus Neubewertungen von Grundstücken mit dem Rechnungsabschluss 2015 in das (neu zu schaffende) Konto Aufwertungsreserve Grundstücke (Konto ) umgebucht werden. Diese Aufwertungsreserve wird stehen bleiben und steht weder für Entnahmen zur Kompensation von höheren Abschreibungen noch für die Deckung von zukünftigen Aufwandüberschüssen in der Erfolgsrechnung zur Verfügung /29502/ Die Spezialfinanzierungen sind verursacher- bzw. gebührenfinanziert. Bei den Spezialfinanzierungen handelt es sich um unselbständige öffentlich-rechtliche Anstalten, welche nicht Eigentümerinnen von Grundstücken sein können. Eigentümerin ist immer die Einwohnergemeinde. Allfällige Aufwertungsreserven sind mit dem Rechnungsabschluss 2015, gesondert nach Spezialfinanzierung, in das jeweilige Bilanzkonto Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen umzubuchen (Konten ).

12 Im Zuge der Neubewertung des Finanzvermögens kann eine positive oder negative Neubewertungsreserve entstehen. Diese ist gemäss 117b Gemeindegesetz per Ende des Rechnungsjahres 2015 auf das Eigenkapitalkonto (kumulierte Ergebnisse der Vorjahre) umzubuchen. Die kumulierten Ergebnisse der Vorjahre dienen als Reservefonds für den Ausgleich von zukünftigen Defiziten in der Erfolgsrechnung Siehe Konto

13 Gemeinde Safenwil Abteilung Finanzen Ergebnis - Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 2'269' '238' '230' Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'457' '510' '444' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 672' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen ' Transferaufwand 8'034' '657' '189' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 12'434' '079' '493' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag 9'233' '154' '768' Regalien und Konzessionen 106' ' ' Entgelte 1'394' '147' '151' Verschiedene Erträge ' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 17' ' ' Transferertrag 1'055' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 11'806' '290' '987' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -627' ' ' Finanzaufwand 110' ' ' Finanzertrag 228' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 117' ' ' Operatives Ergebnis -510' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 557' ' ' Ausserordentliches Ergebnis 557' ' ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 47' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Seite 1

14 Gemeinde Safenwil Abteilung Finanzen Ergebnis - Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 429' ' '315' Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen 50' ' Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge 641' ' ' Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben 1'121' '172' '080' Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen ' Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 455' ' ' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 455' ' ' Ergebnis Investitionsrechnung -666' ' '037' Selbstfinanzierung 211' ' ' Finanzierungsergebnis -455' ' '735' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) Seite 2

15 Gemeinde Safenwil Abteilung Finanzen Ergebnis - Wasserwerk Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 85' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 257' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 105' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 69' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 517' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 526' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 88' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 615' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 97' ' ' Finanzaufwand 6' ' ' Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung -6' ' ' Operatives Ergebnis 90' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 90' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Seite 1

16 Gemeinde Safenwil Abteilung Finanzen Ergebnis - Wasserwerk Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen ' ' Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge ' Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben ' ' Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 299' ' ' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 299' ' ' Ergebnis Investitionsrechnung 298' ' ' Selbstfinanzierung 193' ' ' Finanzierungsergebnis 492' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettovermögen/Nettoschuld per '084' '250' Nettovermögen/Nettoschuld per ' '084' (+ = Nettovermögen / - = Nettoschuld) Veränderung = Finanzierungsergebnis 492' ' Seite 2

17 Gemeinde Safenwil Abteilung Finanzen Ergebnis - Abwasserbeseitigung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 35' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 48' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 91' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 374' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 549' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 613' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 15' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 628' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 78' ' ' Finanzaufwand Finanzertrag ' Ergebnis aus Finanzierung ' Operatives Ergebnis 79' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag ' ' Ausserordentliches Ergebnis ' ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 79' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Seite 1

18 Gemeinde Safenwil Abteilung Finanzen Ergebnis - Abwasserbeseitigung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 124' ' ' Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen 17' ' ' Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge ' Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben 141' ' ' Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 752' ' ' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 752' ' ' Ergebnis Investitionsrechnung 610' ' ' Selbstfinanzierung 241' ' ' Finanzierungsergebnis 851' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' (+ = Nettovermögen / - = Nettoschuld) Veränderung = Finanzierungsergebnis 851' ' Seite 2

19 Gemeinde Safenwil Abteilung Finanzen Ergebnis - Abfallwirtschaft Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 12' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 212' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 32' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 257' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 286' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 286' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 29' ' ' Finanzaufwand Finanzertrag 4' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 4' ' ' Operatives Ergebnis 33' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 33' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Seite 1

20 Gemeinde Safenwil Abteilung Finanzen Ergebnis - Abfallwirtschaft Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung Selbstfinanzierung 33' ' ' Finanzierungsergebnis 33' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' (+ = Nettovermögen / - = Nettoschuld) Veränderung = Finanzierungsergebnis 33' ' Seite 2

21 Gemeinde Safenwil Abteilung Finanzen Ergebnis - Fernwärmebetrieb Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 1' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 440' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 121' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 32' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 595' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 585' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 585' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -10' ' ' Finanzaufwand 11' ' ' Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung -11' ' ' Operatives Ergebnis -21' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag ' ' Ausserordentliches Ergebnis ' ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -21' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Seite 1

22 Gemeinde Safenwil Abteilung Finanzen Ergebnis - Fernwärmebetrieb Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 27' ' ' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 27' ' ' Ergebnis Investitionsrechnung 27' ' ' Selbstfinanzierung 99' ' ' Finanzierungsergebnis 127' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettovermögen/Nettoschuld per '785' '869' Nettovermögen/Nettoschuld per '657' '785' (+ = Nettovermögen / - = Nettoschuld) Veränderung = Finanzierungsergebnis 127' ' Seite 2

23 Gemeinde Safenwil Abteilung Finanzen Ergebnis - Einwohnergemeinde Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 2'404' '366' '344' Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'416' '377' '275' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 990' '020' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen ' Transferaufwand 8'543' '137' '733' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 14'355' '901' '300' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag 9'233' '154' '768' Regalien und Konzessionen 106' ' ' Entgelte 3'406' '922' '850' Verschiedene Erträge ' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 17' ' ' Transferertrag 1'159' ' '072' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 13'923' '171' '782' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -432' ' ' Finanzaufwand 129' ' ' Finanzertrag 233' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 103' ' ' Operatives Ergebnis -328' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 557' ' ' Ausserordentliches Ergebnis 557' ' ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 229' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Seite 1

24 Gemeinde Safenwil Abteilung Finanzen Ergebnis - Einwohnergemeinde Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 555' ' '619' Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen 68' ' ' Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge 641' ' ' Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben 1'264' '447' '550' Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen ' Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 1'535' '039' ' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 1'535' '039' ' Ergebnis Investitionsrechnung 270' ' '148' Selbstfinanzierung 779' ' ' Finanzierungsergebnis 1'050' ' '465' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) Seite 2

25 Zusammenzug Erfolgsrechnung T O T A L 15'184' '184' '813' '813' '309' '309' ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'525' ' '494' ' '420' ' Nettoergebnis 1'180' '187' ' ÖFF.ORDNUNG U.SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG 845' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 626' ' ' BILDUNG 4'332' ' '387' ' '450' ' Nettoergebnis 4'176' '265' '343' KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 202' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 160' ' ' GESUNDHEIT 548' ' ' ' Nettoergebnis 548' ' ' SOZIALE SICHERHEIT 3'699' '431' '055' '132' '783' '045' Nettoergebnis 2'268' '922' '738' VERKEHR UND NACHRICHTENÜBERMITTLUNG 831' ' '033' ' ' ' Nettoergebnis 800' '001' ' UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 1'756' '620' '811' '662' '802' '655' Nettoergebnis 136' ' ' VOLKSWIRTSCHAFT 708' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 13' ' ' FINANZEN UND STEUERN 734' '617' ' '740' ' '094' Nettoergebnis 9'883' '974' '190'316.81

26 Erfolgsrechnung T O T A L 15'184' '184' '813' '813' '309' '309' ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'525' ' '494' ' '420' ' Nettoergebnis 1'180' '187' ' Legislative und Exekutive 167' ' ' Nettoergebnis 166' ' ' Legislative 38' ' ' Nettoergebnis 38' ' ' Legislative 38' ' ' Sitzungsgelder Behörden und Kommissionen 11' ' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 1' Drucksachen, Publikationen 9' ' ' Lebensmittel 1' ' ' Dienstleistungen Dritter 16' ' ' Exekutive 129' ' ' Nettoergebnis 128' ' ' Exekutive 129' ' ' Sitzungsgelder Behörden und Kommissionen 95' ' ' Drucksachen, Publikationen Dienstleistungen Dritter ' Honorare externe Berater, Gutachter etc. 1' Sachversicherungsprämien 2' ' ' Reisekosten und Spesen 18' ' ' Int. Verrechnung Soziallasten 9' ' ' Entschädigungen von Gemeinden u. Gde.verb

27 Erfolgsrechnung 02 Allgemeine Dienste 1'358' ' '328' ' '259' ' Nettoergebnis 1'013' '021' ' Finanz- und Steuerverwaltung 587' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 445' ' ' Abteilung Finanzen und Steuern 587' ' ' ' ' ' Sitzungsgelder Behörden und Kommissionen Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 412' ' ' Personalwerbung ' Übriger Personalaufwand Büromaterial ' ' Drucksachen, Publikationen Fachliteratur, Zeitschriften Dienstleistungen Dritter 33' ' ' Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand Entschädigungen an den Kanton 49' ' ' Int. Verrechnung Soziallasten 89' ' ' Gebühren für Amtshandlungen Rückerstattungen Dritter 6' ' ' Bussen 15' ' ' Verwaltungs- und Bezugsentschädigungen 120' ' ' Allgemeine Dienste, übrige 632' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 507' ' ' Allgemeine Dienste 632' ' ' ' ' ' Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 367' ' ' Personalwerbung Übriger Personalaufwand Büromaterial 6' ' ' Drucksachen, Publikationen 6' ' '867.50

28 Erfolgsrechnung Fachliteratur, Zeitschriften Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar 2' ' Hardware 4' ' ' Immaterielle Anlagen Dienstleistungen Dritter 58' ' ' Honorare externe Berater, Gutachter etc. 6' ' ' Informatik-Nutzungsaufwand 40' ' ' Sachversicherungsprämien 10' ' ' Steuern und Abgaben Unterhalt Büromöbel und Schulmobiliar ' Informatik-Unterhalt (Hardware) Unterhalt immaterielle Anlagen 47' ' ' Mieten, Benützungskosten Anlagen 8' ' ' Reisekosten und Spesen Int. Verrechnung Soziallasten 73' ' ' Gebühren für Amtshandlungen 123' ' ' Rückerstattungen Dritter 1' ' ' Aktivierbare Eigenleistungen auf immat. Anlagen 6' Verwaltungsliegenschaften, übriges 138' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 60' ' ' Verwaltungsliegenschaften, übriges 138' ' ' ' ' ' Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 23' ' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2' ' ' Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 3' Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 16' ' ' Sachversicherungsprämien 7' ' ' Unterhalt Hochbauten 20' ' ' Unterhalt Apparate, Maschinen etc ' Planm.Abschr.Hochbauten allg.haushalt 24' ' Planm.Abschr.Mobilien VV allg.haushalt 36' Int. Verrechnung Soziallasten 5' ' '751.65

29 Erfolgsrechnung Interne Verrechnungen Bauamt Benützungsgebühren und Dienstleistungen Rückerstattungen Dritter 16' ' ' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 39' ' ' Entschädigungen von Gemeinden u. Gde.verb. 22' ' ' ÖFF.ORDNUNG U.SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG 845' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 626' ' ' Öffentliche Sicherheit 139' ' ' Nettoergebnis 139' ' ' Polizei 139' ' ' Nettoergebnis 139' ' ' Polizei 139' ' ' Dienstleistungen Dritter 5' Entschädigungen Gemeinden u. Gemeindeverbände 134' ' ' Allgemeines Rechtswesen 198' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 125' ' ' Allgemeines Rechtswesen 198' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 125' ' ' Allgemeines Rechtswesen 198' ' ' ' ' ' Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 112' ' ' Aus- und Weiterbildung des Personals Übriger Personalaufwand Büromaterial 3' ' ' Drucksachen, Publikationen ' Fachliteratur, Zeitschriften Honorare externe Berater, Gutachter etc. 1' ' '111.90

30 Erfolgsrechnung Ertragsanteile an den Kanton 29' ' ' Entschädigungen an den Kanton 6' ' ' Entschädigungen Gemeinden u. Gemeindeverbände 15' ' ' Beiträge an priv. Organisationen o. Erwerbszweck Beiträge an private Haushalte 4' Int. Verrechnung Soziallasten 24' ' ' Gebühren für Amtshandlungen 68' ' ' Entschädigungen von Gemeinden u. Gde.verb. 4' Feuerwehr 428' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 308' ' ' Feuerwehr 428' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 308' ' ' Feuerwehr 428' ' ' ' ' ' Sitzungsgelder Behörden und Kommissionen 7' ' ' Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 132' ' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 30' ' ' Personalwerbung Übriger Personalaufwand 2' ' ' Büromaterial 1' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 15' ' ' Drucksachen, Publikationen 1' Fachliteratur, Zeitschriften Medizinisches Material Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar ' Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 7' ' ' Kleider, Wäsche, Vorhänge 68' ' ' Hardware 1' ' Dienstleistungen Dritter 4' ' ' Sachversicherungsprämien 7' ' ' Steuern und Abgaben

31 Erfolgsrechnung Unterhalt Apparate, Maschinen etc. 36' ' ' Unterhalt immaterielle Anlagen Reisekosten und Spesen 12' ' ' Tatsächliche Forderungsverluste 1' ' ' Eingang abgeschriebener Forderungen Abgeltung von Rechten 2' ' ' Planm.Abschr.Mobilien VV allg.haushalt 27' ' ' Entschädigungen an den Kanton 5' ' ' Entschädigungen Gemeinden u. Gemeindeverbände 56' ' ' Int. Verrechnung Soziallasten ' Interne Verrechnungen Bauamt Int. Verrechnung Betriebs- u. Verwaltungskosten 2' ' ' Ersatzabgaben 90' ' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen Rückerstattungen Dritter 8' ' ' Bussen Entschädigungen vom Kanton 2' ' ' Beiträge vom Kanton 17' ' ' Verteidigung 79' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 53' ' ' Militärische Verteidigung 1' ' ' Nettoergebnis 1' ' ' Militärische Verteidigung 1' ' ' Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten Beiträge an priv. Organisationen o. Erwerbszweck Zivile Verteidigung 78' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 52' ' '333.40

32 Erfolgsrechnung 1620 Zivilschutz 78' ' ' ' ' ' Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV Dienstleistungen Dritter ' ' Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten 1' Unterhalt Apparate, Maschinen etc. 1' ' Einlagen in Fonds des FK 14' Entschädigungen Gemeinden u. Gemeindeverbände 68' ' ' Int. Verrechnung Soziallasten Interne Verrechnungen Bauamt Int. Verrechnung Betriebs- u. Verwaltungskosten 2' ' ' Ersatzabgaben 14' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 1' Rückerstattungen Dritter 6' Entnahmen aus Fonds des FK 17' ' ' BILDUNG 4'332' ' '387' ' '450' ' Nettoergebnis 4'176' '265' '343' Obligatorische Schule 3'696' ' '727' ' '798' ' Nettoergebnis 3'625' '660' '733' Eingangsstufe 403' ' ' Nettoergebnis 403' ' ' Kindergarten 403' ' ' Unterhalt Büromöbel und Schulmobiliar Entschädigungsanteil an Kreisschule 169' ' ' Beiträge an den Kanton 234' ' '620.70

33 Erfolgsrechnung 212 Primarschule 1'114' '200' '017' Nettoergebnis 1'114' '200' '017' Primarstufe 1'114' '200' '017' Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar 6' ' Entschädigungsanteil an Kreisschule 452' ' ' Beiträge an den Kanton 655' ' ' Oberstufe 884' ' ' '144' Nettoergebnis 880' ' '144' Oberstufe 884' ' ' '144' Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar ' Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 4' ' Entschädigungen Gemeinden u. Gemeindeverbände 122' ' ' Entschädigungsanteil an Kreisschule 183' ' ' Entschädigungen öfftl. Unternehmungen 12' Beiträge an den Kanton 449' ' ' Beiträge an Gemeinden u. Gemeindeverbände 112' ' ' Entschädigungen von Gemeinden u. Gde.verb. 4' Musikschule 4' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 2' ' ' Musikschule 4' ' ' ' ' ' Entschädigungen Gemeinden u. Gemeindeverbände 4' ' ' Beiträge an private Haushalte Kursgelder 2' ' ' Entnahmen aus Fonds EK Schulliegenschaften 1'201' ' '141' ' '206' ' Nettoergebnis 1'137' '076' '143'394.75