Ortsbürgergemeinde. Rothrist. Jahresrechnung 2015

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1 Ortsbürgergemeinde Rothrist Jahresrechnung 2015

2 Inhaltsverzeichnis Ortsbürgergemeinde Seite 1. Erläuterungen zur Erfolgsrechnung 2 2. Erläuterungen zur Bilanz 4 3. Ergebnis und Erfolgsausweis Ortsbürgergemeinde 5 4. Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung 7 5. Erfolgsrechnung nach Artengliederung Bilanz Anhang zur Jahresrechnung 7.1. Rückstellungspiegel Beteiligungs- und Gewährleistungsspiegel 21 Seite 1

3 ORTSBÜRGERGEMEINDE: Die Jahresrechnung 2015 in Kürze Die Jahresrechnung der Ortsbürgergemeinde schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF 30' ab. Beim Waldhaus resultiert ein Ertragsüberschuss von CHF 5' Erläuterungen zur Erfolgsrechnung 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 0110 Legislative Auslagen für Stimmrechtsausweise, Inserate und Kosten Konteneinband Portokosten für Referendumsabstimmung Die Prüfung der Bilanz durch unseren Bilanzprüfer verursachte Kosten von CHF Verpflegungskosten anlässlich der Ortsbürgergemeindeversammlung Entschädigung an die Einwohnergemeinde für die Erstellung und das Verpacken der Wahlunterlagen für die Referendumsabstimmung Allgemeine Dienste Jährliche Verwaltungsentschädigung an die Einwohnergemeinde für die Führung der Ortsbürgerrechnung Verwaltungsliegenschaften Die Beratung durch einen Rechtsanwalt verursachte Kosten von CHF 4' Beim Forstwerkhof fielen Unterhaltskosten von CHF 2' an Waldhaus Für Strom, Wasser, Abwasser und Brennholz wurden CHF 7' ausgegeben Nebst allgemeinen Unterhaltsarbeiten (CHF 2'213.50) wurde das Waldhaus im Inneren neu gestrichen. Dafür wurden CHF 2' aufgewendet. Seite 2

4 Der Ertragsüberschuss von CHF 5' wurde in den Waldhausfonds (Konto ) eingelegt Jährliche Verwaltungsentschädigung an die Einwohnergemeinde für die Reservation und Vermietung des Waldhauses Rückerstattungen von Heizungs- und Stromkosten aus Vermietung (CHF 2'487.48) Der Waldhausfonds (CHF 24'009.40) wurde zu 0.01% mit CHF 2.50 verzinst Die Benützungsgebühren liegen um CHF 3' über den Erwartungen. 3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 3120 Denkmalpflege und Heimatschutz Jährlicher Beitrag an den Heimatverein Kultur, übriges Dienstleistungen des Forstbetriebs Region Zofingen für den Waldgang Verpflegungskosten für den Waldgang. 8 VOLKSWIRTSCHAFT 8200 Forstwirtschaft Auf der Ortsbürgerparzelle Nr. 681 an der Gländstrasse (Abzweigung Stampfiweg) mussten Bäume mit einem Spezialfahrzeug gefällt werden. Dies verursachte Kosten von CHF 2' Einlage der Verzinsung in den Forstreservefonds (Konto: ) Einnahme aus der Verzinsung des Forstreservefonds. Seite 3

5 9 FINANZEN UND STEUERN 9610 Zinsen Der Waldhausfonds (CHF 24'009.40) wurde zu 0.01% mit CHF 2.50 verzinst Der Forstreservefonds (CHF 462' wurde zu 0.01% mit CHF verzinst Das Kontokorrentguthaben der Ortsbürgergemeinde (CHF 2'278'647.21) wurde durch die Einwohnergemeinde zu 0.01 % mit CHF verzinst Liegenschaften des Finanzvermögens Die Kosten für den Verkauf der Parzelle-Nr Galliweg beliefen sich auf CHF 1' Für den baulichen Unterhalt am Lehenhof (Sanitär- und Malerarbeiten, neue Bodenbeläge) wurden CHF 10' aufgewendet Die Bäume auf der Schafweide in der Winterhalden (Parz.-Nr. 1425) mussten für CHF 2' geschnitten werden CHF 48' konnten aus der Verpachtung, Vermietung und aus Baurechtszinsen von Liegenschaften des Finanzvermögens eingenommen werden Abschluss Der Ertragsüberschuss der Ortsbürgerrechnung belief sich auf CHF 30' Erläuterungen zur Bilanz Vom Kaufrecht machten zwei Baurechtsnehmer am Galliweg Gebrauch und erwarben die Parzelle Nr für CHF 386' Gemäss Weisungen des Kantons musste die Aufwertungsreserve aus Grundstücken auf das neue Bilanzkonto umgebucht werden Die Neubewertungsreserve Finanzvermögen musste gemäss kantonalen Weisungen ins Konto "Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre" umgebucht werden. Seite 4

6 Ergebnis - Ortsbürgergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 16' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 31' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 5' Transferaufwand 9' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 62' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 2' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen ' Transferertrag Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 2' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -60' ' ' Finanzaufwand 14' ' ' Finanzertrag 105' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 90' ' ' Operatives Ergebnis 30' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 30' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Seite 5

7 Ergebnis - Ortsbürgergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung Selbstfinanzierung 36' ' ' Finanzierungsergebnis 36' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) Seite 6

8 Erfolgsrechnung Nummer Erfolgsrechnung Zusammenzug Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag FUNKTIONALE GLIEDERUNG 107' ' ' ' ' ' ALLGEMEINE VERWALTUNG 56' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 2' ' ' KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 2' ' ' Nettoergebnis 2' ' ' VOLKSWIRTSCHAFT 2' ' Nettoergebnis 2' ' FINANZEN UND STEUERN 46' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 2' ' ' Seite 7

9 Erfolgsrechnung Erfolgsrechnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag FUNKTIONALE GLIEDERUNG 107' ' ' ' ' ' ALLGEMEINE VERWALTUNG 56' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 2' ' ' Legislative und Exekutive 2' ' ' Nettoergebnis 2' ' ' Legislative 2' ' ' Nettoergebnis 2' ' ' Legislative 2' ' ' Sitzungs- u. Taggelder für Behörden, Kommissionen Drucksachen, Publikationen Dienstleistungen Dritter Portokosten Mitglieder- und Verbandsbeiträge Honorare externe Berater, Gutachter ' Reisekosten und Spesen Entschädigungen an Gemeinden Allgemeine Dienste 53' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 5' ' ' Allgemeine Dienste, übrige 4' ' ' Nettoergebnis 4' ' ' Allgemeine Dienste 4' ' ' Entschädigungen an Gemeinden 4' ' ' Verwaltungsliegenschaften, übriges 48' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 10' ' ' Verwaltungsliegenschaften 7' ' ' ' ' ' Honorare externe Berater, Gutachter 4' ' Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten Gebäude 2' ' ' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 17' ' ' Seite 8

10 Erfolgsrechnung Erfolgsrechnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0291 Waldhaus Haldenweg 41' ' ' ' ' ' Löhne 14' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV ' AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskassen AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1' ' Betriebsstoffe Ver- und Entsorgung 7' ' ' Dienstleistungen Dritter Telefon- und Internetgebühren Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten Gebäude 5' ' ' Tatsächliche Forderungsverluste 2' Einlagen in Fonds des EK 5' Entschädigungen an Gemeinden 4' ' ' Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 2' ' ' Verzinsung Waldhausfonds Benützungsgebühren Liegenschaften VV 38' ' ' Entnahmen aus Fonds EK 5' KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 2' ' ' Nettoergebnis 2' ' ' Kulturerbe Nettoergebnis Denkmalpflege und Heimatschutz Nettoergebnis Denkmalpflege und Heimatschutz Beiträge an private Organisationen Kultur, übrige 2' ' ' Nettoergebnis 2' ' ' Konzert und Theater 10' Nettoergebnis 10' Konzert und Theater 10' Seite 9

11 Erfolgsrechnung Erfolgsrechnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Beiträge an private Organisationen 10' Kultur, übriges 2' ' ' Nettoergebnis 2' ' ' Kultur, übriges 2' ' ' Dienstleistungen Dritter 1' ' ' Reisekosten und Spesen ' ' VOLKSWIRTSCHAFT 2' ' Nettoergebnis 2' ' Forstwirtschaft 2' ' Nettoergebnis 2' ' Forstwirtschaft 2' ' Nettoergebnis 2' ' Forstwirtschaft 2' ' Unterhalt Wald 2' Ausserplanm. Abschreib. Waldungen allg. HH 1' Einlagen in Fonds des EK Übrige Zinsen von Finanzvermögen FINANZEN UND STEUERN 46' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 2' ' ' Vermögens- und Schuldenverwaltung 16' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 32' ' ' Zinsen ' ' Nettoergebnis ' ' Zinsen ' ' Übrige Passivzinsen Verzinsung Forstreservefonds Zinsen Forderungen und Kontokorrente ' ' Liegenschaften des Finanzvermögens 16' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 32' ' ' Seite 10

12 Erfolgsrechnung Erfolgsrechnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 9630 Liegenschaften des Finanzvermögens 16' ' ' ' ' ' Honorare externe Berater, Gutachter 1' ' Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 10' ' ' Nicht baulicher Liegenschaftsunterhalt 2' Sachversicherungsprämien 1' ' ' Wertberichtigungen Anlagen FV Konzessionen Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV 48' ' ' Nicht aufgeteilte Posten 30' ' ' Nettoergebnis 30' ' ' Abschluss 30' ' ' Nettoergebnis 30' ' ' Abschluss 30' ' ' Ertragsüberschuss Ortsbürgerverwaltung 30' ' ' Seite 11

13 Erfolgsrechnung Nummer Erfolgsrechnung Artengliederung Zusammenzug Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Erfolgsrechnung 107' ' ' ' ' ' Aufwand 77' ' ' Personalaufwand 16' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 31' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1' Finanzaufwand 14' ' ' Einlagen Fonds u.spezialfinanzierungen 5' Transferaufwand 9' ' ' Ertrag 107' ' ' Regalien und Konzession Entgelte 2' ' ' Finanzertrag 105' ' ' Entnahmen Fonds u.spezialfinanzierungen 5' Abschluss 30' ' ' Abschlusskonten 30' ' ' Seite 12

14 Erfolgsrechnung Nummer Erfolgsrechnung Artengliederung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Erfolgsrechnung 107' ' ' ' ' ' Aufwand 77' ' ' Personalaufwand 16' ' ' Behörden und Kommissionen Entsch.Tag-u.Sitzungsg.Behörden/Kommiss Löhne Verwaltungs- u.betriebspersonals 14' ' ' Löhne d.verwaltungs-u.betriebspersonals 14' ' ' Arbeitgeberbeiträge 1' ' ' AG-Beitr.AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten ' AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Fam.ausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldvers Sach- und übriger Betriebsaufwand 31' ' ' Material- und Warenaufwand 2' ' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1' ' Drucksachen, Publikationen Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 7' ' ' Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 7' ' ' Dienstleistungen und Honorare 10' ' ' Dienstleistungen Dritter 2' ' ' Honor.ext.Berater,Gutachter,Fachexp.etc. 6' ' ' Sachversicherungsprämien 1' ' ' Baulicher u. betrieblicher Unterhalt 9' ' ' Unterhalt Hochbauten 7' ' ' Unterhalt Wald 2' Spesenentschädigungen 1' ' ' Reisekosten und Spesen 1' ' ' Seite 13

15 Erfolgsrechnung Nummer Erfolgsrechnung Artengliederung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 318 Wertberichtigungen auf Forderungen 2' Tatsächliche Forderungsverluste 2' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1' Abschreibungen Sachanlagen VV 1' Ausserplanm.Abschreibungen Sachanlagen 1' Finanzaufwand 14' ' ' Zinsaufwand Übrige Passivzinsen Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen 14' ' ' Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 10' ' ' Nicht baul.unterhalt Liegenschaften FV 2' Übriger Liegenschaftsaufwand FV 1' ' ' Wertberichtigungen Anlagen FV Wertberichtigungen Finanzanlagen FV Einlagen Fonds u.spezialfinanzierungen 5' Einlagen in Fonds u.spez.fin.im EK 5' Einlagen in Fonds des EK 5' Transferaufwand 9' ' ' Entschädigungen an Gemeinwesen 9' ' ' Entsch.an Gemeinden und Gemeindeverbände 9' ' ' Beiträge an Gemeinwesen und Dritte ' Beitr.an priv.organisat.o.erwerbszweck ' Ertrag 107' ' ' Regalien und Konzession Konzessionen Konzessionen Seite 14

16 Erfolgsrechnung Nummer Erfolgsrechnung Artengliederung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 42 Entgelte 2' ' ' Rückererstattungen 2' ' ' Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 2' ' ' Finanzertrag 105' ' ' Zinsertrag ' ' Zinsen Forderungen und Kontokorrente ' ' Übrige Zinsen von Finanzvermögen Liegenschaftenertrag FV 48' ' ' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV 48' ' ' Liegenschaftenertrag VV 56' ' ' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 17' ' ' Vergüt.für Benützungen Liegenschaften VV 38' ' ' Entnahmen Fonds u.spezialfinanzierungen 5' Entnahmen aus Fonds u.spez.fin.ek 5' Entnahmen aus Fonds EK 5' Abschluss 30' ' ' Abschlusskonten 30' ' ' Abschluss allgemeiner Haushalt 30' ' ' Ertragsüberschuss Erfolgsrechnung 30' ' ' Seite 15

17 Bilanz Nummer Bilanz Zuwachs Abgang Aktiven 9'182' ' ' '218' Finanzvermögen 7'096' ' ' '132' Forderungen 2'289' ' ' '712' Forder.a.Lieferung.an Leist.ggü.Dritten 10' ' ' ' Forderungen aus Liefer.und Leist. 10' ' ' ' Forderungen Sammelkonto 10' ' ' ' Kontokorrente mit Dritten 2'278' ' ' '702' Kontokorrente mit Dritten 2'278' ' ' '702' Kontokorrent mit Einwohnergemeinde 2'278' ' ' '702' Interne Kontokorrente 14' ' Abrechnungskonten Löhne 14' ' Abrechnungskonto Lohnverarbeitung 14' ' Sachanlagen FV 4'806' ' '419' Grundstücke FV 2'952' ' '565' Grundstücke FV 2'952' ' '565' Grundstücke FV 2'952' ' '565' Gebäude FV 1'854' '854' Gebäude FV 1'854' '854' Gebäude FV 1'854' '854' Verwaltungsvermögen 2'085' '085' Sachanlagen VV 2'085' '085' Hochbauten Seite 16

18 Bilanz Nummer Bilanz Zuwachs Abgang Hochbauten allgemeiner Haushalt Hochbauten allgemeiner Haushalt Waldungen 2'085' '085' Waldungen allgemeiner Haushalt 2'085' '085' Waldungen allgemeiner Haushalt 2'085' '085' Seite 17

19 Bilanz Nummer Bilanz Zuwachs Abgang Passiven 9'182' '878' '842' '218' Fremdkapital 542' ' Laufende Verbindlichkeiten 542' ' Lauf.Verb.a.Liefer.u.Leist.v.Dritten 2' ' Kreditoren Sozial- und Personalvers. 2' ' Kreditoren AHV/IV/EO/ALV 1' ' Kreditoren FAK Kreditoren Unfallversicherungen Kreditoren Krankentaggeldversicherungen Kontokorrente mit Dritten 540' ' Kontokorrente mit Dritten 540' ' KK Allgemein GB KK MWSt GB 1 11' ' KK Geldkonto GB 1 417' ' KK Debi/Kredi GB 1 110' ' Eigenkapital 9'182' '336' '300' '218' Fonds 486' ' ' Fonds im Eigenkapital 486' ' ' Fonds im Eigenkapital 486' ' ' Forstreservefonds 462' ' Waldhausfonds 24' ' ' Aufwertungsreserve 2'087' '087' '087' '087' Aufwertungsreserve 2'087' '087' '087' '087' Aufwertungsreserve allgemeiner Haushalt 2'087' '087' '087' '087' Aufwertungsreserve allgemeiner Haushalt 2'087' '087' Aufwertungsreserve Grundstücke 2'087' '087' Seite 18

20 Bilanz Nummer Bilanz Zuwachs Abgang Neubewertungsreserve Finanzvermögen 2'202' '202' Neubewertungsreserve Finanzvermögen 2'202' '202' Neubewertungsreserve Finanzvermögen 2'202' '202' Neubewertungsreserve Finanzvermögen 2'202' '202' Bilanzüberschuss /-fehlbetrag 4'405' '243' ' '638' Jahresergebnis 10' ' ' ' Jahresergebnis 10' ' ' ' Jahresergebnis 10' ' ' ' Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 4'395' '213' '608' Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 4'395' '213' '608' Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 4'395' '213' '608' Seite 19

21 RÜCKSTELLUNGSSPIEGEL ORTSBÜRGERGEMEINDE ROTHRIST Kurzfristige Kurzfristige Kurzfristige Kurzfristige Kurzfristige Kurzfristige Kurzfristige Kurzfristige Kurzfristige Rückstellungen aus Rückstellungen für Rückstellungen für Rückstellungen für Übrige kurzfristige Rückstellungen für Rückstellungen übrige Rückstellungen für Rückstellungen für Rückstellungen der Mehrleistungen des andere Ansprüche des nicht versicherte Bürgschaften und Rückstellungen Prozesse betriebliche Tätigkeit Vorsorgeverpflichtungen Finanzaufwand Investitionsrechnung Personals Personals Schäden Garantieleistungen Bestand per Bildungen (inkl. Erhöhungen) Verwendungen / Auflösung Bestand per Rückstellungen für langfristige Ansprüche des Personals Rückstellungen für Prozesse Rückstellungen für nicht versicherte Schäden Rückstellungen für Bürgschaften und Garantieleistungen Rückstellungen aus übriger betrieblicher Tätigkeit Rückstellungen für Vorsorgeverpflichtungen Rückstellungen für Finanzaufwand Rückstellungen der Investitionsrechnung Übrige langfristige Rückstellungen der Erfolgsrechnung Total Sachgruppen x / 208x Bestand per Bildungen (inkl. Erhöhungen) 0.00 Verwendungen / Auflösung 0.00 Bestand per Kommentar zu den wichtigsten Positionen: Seite 20

22 Ortsbürgergemeinde Rothrist BETEILIGUNGS- UND GEWÄHRLEISTUNGSSPIEGEL Organisation Rechtsform Tätigkeitsgebiet Eigenkapital Anteil der Gemeinde Privatrechtliche Unternehmungen (Aktiengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Genossenschaften) Buchwert per Bemerkungen Gemeindeverbände Verträge Forstbetrieb Region Zofingen Gemeindeverband Gemeinsame Bewirtschaftung und Pflege der Walder der Verbandsgemeinden 2'976' keine Andere Verband Aargauischer Ortsbürgergemeinden Verein Erhaltung und Förderung der Ortsbürgergemeinden als autonome, öffentlichrechtliche Körperschaften keine Bemerkungen: Eventualverbindlichkeiten Laufzeit Betrag Bemerkungen Eventualguthaben Laufzeit Betrag Bemerkungen Seite 21