Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017

Transkript

1 Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Rechnungsführerin: Priska Meyer-Haslimeier

2 Inhaltsverzeichnis Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal

3 1. Passationen a) Gemeinderat b) Finanzkommission c) Gemeindeversammlung 2. Erläuterungen a) Allgemeines b) Erfolgsrechnung c) Investitionsrechnung d) Bilanz 3. Ergebnis a) Ortsbürgergemeinde ohne Waldwirtschaft b) Waldwirtschaft c) Ortsbürgergemeinde 4. Erfolgsrechnung a) Erfolgsrechnung Zusammenzug b) Erfolgsrechnung c) Erfolgsrechnung Artengliederung Zusammenzug d) Erfolgsrechnung Artengliederung 5. Investitionsrechnung a) Investitionsrechnung Zusammenzug b) Investitionsrechnung c) Investitionsrechnung Artengliederung Zusammenzug d) Investitionsrechnung Artengliederung 6. Bilanz a) Bilanz Zusammenzug b) Bilanz Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal

4 7. Anhang zur Jahresrechnung a) Geldflussrechnung b) Eigenkapitalnachweis c) Rückstellungsspiegel d) Beteiligungs- und Gewährleistungsspiegel e) Anlagespiegel f) Forstreserve g) Zusätzliche Angaben Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal

5 Passationen Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal

6 Vollständigkeitserklärung betr. Ortsbürgergemeinde Mettauertal gemäss 94a Abs. 3 Gemeindegesetz Der Gemeinderat und die Leiterin Finanzen der bestätigen gemeinsam mit dem Abschluss der Jahresrechnung 2017, dass - alle buchungspflichtigen Geschäftsfälle in der vorliegenden Jahresrechnung der Ortsbürgergemeinde Mettauertal erfasst sind, - sämtliche Vermögenswerte, Verpflichtungen, Guthaben und Schulden in der Bilanz berücksichtigt sind, - alle Eventualverpflichtungen, Bürgschaften und Beteiligungsverhältnisse im Anhang zur Bilanz aufgeführt sind, - alle zum Verständnis des Jahresergebnisses nötigen Informationen in den Erläuterungen zur Rechnung enthalten sind. Bemerkungen: Keine 5274 Mettau, 15. Februar 2018/me 5274 Mettau, GEMEINDE METTAUERTAL ABT. FINANZEN GEMEINDERAT METTAUERTAL Priska Meyer-Haslimeier Peter Weber Florian Wunderlin Leiterin Finanzen Gemeindepräsident Gemeindeschreiber Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal

7 Finanzkommission Mettauertal; Bestätigungsbericht Wir haben im Rahmen der gesetzlichen Bestimmungen die Buchführung und die Jahresrechnung für das Rechnungsjahr 2017 geprüft. Für den Inhalt und das Ergebnis der Jahresrechnung ist der Gemeinderat verantwortlich. Die Aufgabe der Finanzkommission besteht darin, die Jahresrechnung zu prüfen und zu beurteilen. Wir haben die Detailkonti und Zusammenzüge sowie die übrigen Angaben der Jahresrechnung auf der Basis von Stichproben geprüft. Ferner beurteilten wir die Anwendung der massgebenden Haushaltgrundsätze, die wesentlichen Bewertungsrichtlinien sowie die Darstellung der Jahresrechnung als Ganzes. Das Prüfungsurteil berücksichtigt zudem die Ergebnisse der externen Bilanzrevision (gemäss 16 FiV), welche durch die Hüsser, Gmür und Partner GmbH, Baden-Dättwil, erfolgt ist. Aufgrund unserer Prüfung bestätigen wir, dass - die Buchhaltung sauber und übersichtlich geführt ist, - die Bilanz und die Erfolgsrechnung mit der Buchhaltung übereinstimmen, - die Buchführung, die Darstellung der Vermögenslage und die Jahresrechnung den gesetzlichen Vorschriften entsprechen. Antrag: Wir empfehlen der Einwohnergemeindeversammlung die Genehmigung der Jahresrechnung Mettau, FINANZKOMMISSION METTAUERTAL Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal

8 Gemeindeversammlung Die Ortsbürgergemeindeversammlung vom.. hat die Erfolgs- und Investitionsrechnung sowie die Bilanz 2017 der Ortsbürgergemeinde Mettauertal genehmigt. Bemerkungen: Bemerkungen: Keine 5274 Mettau, GEMEINDERAT METTAUERTAL Peter Weber Gemeindepräsident Sandra Umbricht Stv. Gemeindeschreiber Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal

9 Erläuterungen Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal

10 a) Allgemeines Rechnungsabschluss Die Rechnung 2017 der Ortsbürgergemeinde Mettauertal schliesst wie folgt ab: Rechnung 2017 Budget 2017 Ergebnis aus betrieblicher Fr. -83' Fr Tätigkeit Ergebnis aus Finanzierung Fr. 18' Fr Gesamtergebnis Erfolgsrechnung Fr. -65' Fr Ortsbürgerverwaltung Der betriebliche Aufwand der Rechnung 2017 der Ortbürgerverwaltung (Ortsbürgergemeinde ohne Forst) beträgt Fr. 21' (Budget Fr ). Der betriebliche Ertrag beträgt Fr. 19' Nach Abzug des Ergebnisses aus Finanzierung von Fr. 5' (Budget Fr ) resultiert ein Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung von Fr. 3' (Budget Fr ). Kapelle Wil Zum Ausgleich der Funktion Kapelle Wil erfolgte eine Einlage in den Kapellenfonds in der Höhe von Fr (Budget Entnahme von Fr ). Der Kapellenfonds beträgt per Fr. 54' Waldwirtschaft Der betriebliche Aufwand des Forstbetriebes in der Rechnung 2017 beläuft sich auf Fr. 632'161.98, gegenüber einem budgetierten Aufwand von Fr Es wurde ein betrieblicher Ertrag in der Höhe von Fr. 550' erzielt. Nach Berücksichtigung des Ergebnisses aus Finanzierung von Fr. 12' resultiert ein Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung der Waldwirtschaft von Fr. -68' Der Aufwandüberschuss wird durch eine Entnahme aus der Forstreserve gedeckt. Budgetiert war ein solcher von Fr b) Erfolgsrechnung Die Erläuterungen zur Erfolgsrechnung sind im Rechnungsauszug direkt beim entsprechenden Konto aufgeführt. Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal

11 c) Investitionsrechnung In der Investitionsrechnung wurden Investitionsausgaben von Fr. 3' verbucht (Budget Fr. 200'000). d) Bilanz Die Aktiven und Passiven belaufen sich auf Fr. 9'406' Der Forstreservefonds beträgt per 31. Dezember 2017 Fr. 3'504' Das Eigenkapital der Ortsbürgergemeinde beträgt per Jahresabschluss Fr. 626' Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal

12 Ergebnisse Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal

13 Ergebnis Ortsbürgergemeinde ohne Waldwirtschaft Erfolgsausw. Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Betrieblicher Aufwand 21' ' ' Personalaufwand 9' '230 10' Sach- und übriger Betriebsaufwand 10' '280 44' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 77' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 1' ' Betrieblicher Ertrag 19' '290 20' Entgelte 11' '200 17' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 6' ' Transferertrag 1' '700 3' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 2' ' ' Finanzaufwand 19' '650 33' Finanzertrag 25' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 5' ' ' Operatives Ergebnis 3' '320-42' Ausserordentlicher Aufwand 48 Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 3' '320-42' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 1

14 Ergebnis Ortsbürgergemeinde ohne Waldwirtschaft Finanzierung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Investitionseinnahmen ' Abgang von Sachanlagen 7' Ergebnis Investitionsrechnung ' Selbstfinanzierung 2' ' ' Finanzierungsergebnis 2' ' ' (+= Finanzierungsüberschuss / -= Finanzierungsfehlbetrag) Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 2

15 Ergebnis Waldwirtschaft Erfolgsausweis Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Betrieblicher Aufwand 632' ' ' Personalaufwand 319' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 283' ' ' Transferaufwand 29' '400 40' Betrieblicher Ertrag 550' ' ' Entgelte 346' ' ' Verschiedene Erträge 124' '000 41' Transferertrag 79' '000 83' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 81' ' ' Finanzaufwand 5' '500 4' Finanzertrag 17' '600 18' Ergebnis aus Finanzierung 12' '100 14' Operatives Ergebnis 68' ' ' Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 68' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 1

16 Ergebnis Waldwirtschaft Finanzierungsausweis Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Investitionsausgaben 3' ' Sachanlagen 3' '000 Ergebnis Investitionsrechnung 3' ' Selbstfinanzierung 68' ' ' Finanzierungsergebnis 72' ' ' (+= Finanzierungsüberschuss / -= Finanzierungsfehlbetrag) Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 2

17 Ergebnis Ortsbürgergemeinde Erfolgsausweis Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Betrieblicher Aufwand 653' ' ' Personalaufwand 328' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 294' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 77' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 30' '550 41' Betrieblicher Ertrag 569' ' ' Entgelte 358' ' ' Verschiedene Erträge 124' '000 41' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 6' ' Transferertrag 80' '700 86' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 83' ' ' Finanzaufwand 24' '150 38' Finanzertrag 43' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 18' ' ' Operatives Ergebnis 65' ' ' Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 65' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 1

18 Ergebnis Ortsbürgergemeinde Finanzierungsausweis Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Investitionsausgaben 3' ' Sachanlagen 3' '000 Investitionseinnahmen ' Abgang von Sachanlagen 7' Ergebnis Investitionsrechnung 3' '000-7' Selbstfinanzierung 71' '110-85' Finanzierungsergebnis 75' '110-78' (+= Finanzierungsüberschuss / -= Finanzierungsfehlbetrag) Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 2

19 Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal

20 Erfolgsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Ortsbürgergemeinde 682' ' ' ' ' ' ALLGEMEINE VERWALTUNG 11' ' '070 6' ' ' '170 50' KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 10' ' '590 22'590 12' ' VOLKSWIRTSCHAFT 637' ' ' ' ' ' FINANZEN UND STEUERN 23' ' '650 28'820 76' ' '170 50' Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 1

21 Erfolgsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 11' ' '070 6' ' ' Saldo '170 50' Legisative und Exekutive 1' '930 3' Saldo 1' '930 3' Legislative '890 2' Saldo '890 2' Legislative '890 2' Saldo '890 2' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfall versicherungen AG-Beiträge an Familienaus gleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeld versicherungen Drucksachen, Publikationen '000 1' Honorare externe Berater, Gut achter, Fachexperten etc. Erl. Honorar für die gesetzlich vorgeschriebene externe Bilanzprüfung, welche durch die Hüsser Gmür + Partner AG, Baden, vorgenommen wird Reisekosten und Spesen Exekutive ' Saldo ' Exekutive ' Saldo ' Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 2

22 Erfolgsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Löhne, Tag- und Sitzungsgelder ' an Behörden und Kommissionen AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfall versicherungen AG-Beiträge an Familienaus gleichskasse 02 Allgemeine Dienste 9' ' '140 6' ' ' Saldo '240 54' Allgemeine Dienste, übrige 1' '450 1' Saldo 1' '450 1' Allgemeine Dienste, übrige 1' '450 1' Saldo 1' '450 1' Drucksachen, Publikationen Dienstleistungen Dritter Verbandsbeiträge Verwaltungsentschädigung Einwohnergemeinde 029 Verwaltungsliegenschaften, 8' ' '690 6' ' ' übriges Saldo 2' '790 55' Verwaltungsliegenschaften, ' ' ' ' übriges Saldo 1' '020 52' Honorare externe Berater, Gut ' achter, Fachexperten etc Steuern und Abgaben Flächenbeiträge Unterhalt an Grundstücken ' Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 3

23 Erfolgsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Ausserplanmässige Abschreibun ' gen Waldungen allg. Haushalt Pacht- und Mietzinse 1' '200 1' Liegenschaften VV Aufwertungen VV ' Verwaltungsliegenschaft 8' ' '440 5'600 4' ' 'Waldhaus Oberhofen' Saldo 1' '840 3' Löhne des Verwaltungs- und 1' '000 1' Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall versicherungen AG-Beiträge an Familienaus gleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeld versicherungen Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1' Ver- und Entsorgung 1' '700 1' Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten, Gebäude 1' ' Verwaltungsentschädigung an Einwohnergemeinde Benützungsgebühren 9' '500 7' Erl. Das Waldhaus Oberhofen erfreute sich im Rechnungsjahr einer sehr guten Belegung. Es konnten insgesamt 70 Reservationen verbucht werden Rückerstattungen Dritter Verwaltungsliegenschaft ' 'Waldhütte Etzgen' Saldo Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 4

24 Erfolgsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals AG-Beiträge an Unfall versicherungen Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten, Gebäude Benützungsgebühren KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 10' ' '590 22'590 12' ' Saldo 35 Kirchen und religiöse Angele- 10' ' '590 22'590 12' ' genheiten Saldo 350 Kirchen und religiöse Angele- 10' ' '590 22'590 12' ' genheiten Saldo 3501 Kapelle Wil AG 10' ' '590 22'590 12' ' Saldo Löhne des Verwaltungs- und 7' '200 6' Betriebspersonals Erstatttung von Lohn des 1' Verw.- und Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfall versicherungen AG-Beiträge an Familienaus gleichskasse Übriger Personalaufwand Betriebs-, Verbrauchsmaterial Übriger Material- und Waren aufwand; Blumenschmuck Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 5

25 Erfolgsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Anschaffung Apparate, Maschi nen, Geräte, Fahrzeuge, Werkz Ver- und Entsorgung 2' '000 1' Dienstleistungen Dritter Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten, Gebäude '990 1' Einlagen in Fonds des EK Kapellenfonds Rückerstattungen Dritter ' Legate, Gaben, Opfer 2' '500 8' Verzinsung Kapellenfonds Erl. Der Bestand des Kapellenfonds per von Fr. 54' wurde zu dem vom Gemeinderat festgelegten Zinssatz von 0.50 % intern verzinst (Konto ) Entnahmen aus Fonds EK 6' ' Kapellenfonds Erl. Die Funktion 3501 Kapelle Wil AG wird durch eine Entnahme aus dem Kapellenfonds ausgeglichen Entschädigung Kirchgemeinde 1' '500 1' Beiträge vom Kanton ' VOLKSWIRTSCHAFT 637' ' ' ' ' ' Saldo 82 Forstwirtschaft 637' ' ' ' ' ' Saldo 820 Forstwirtschaft 637' ' ' ' ' ' Saldo 8201 Waldwirtschaft 637' ' ' ' ' ' Saldo Löhne des Verwaltungs- und 262' ' ' Betriebspersonals Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 6

26 Erfolgsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Versicherungsleistungen 4' (Aufwandminderung) Übrige Zulagen ' Dienstkleider AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, 16' '100 16' Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskassen 13' '600 20' AG-Beiträge an Unfall- 15' '200 19' versicherungen AG-Beiträge an Familienaus- 3' '300 3' gleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeld- 2' '100 2' versicherungen Aus- und Weiterbildung des 5' '500 2' Personals Erl. Ein Forstwart besuchte den Berufsbildnerkurs. Zudem nahmen zwei Mitarbeitende des Forstbetriebs am Weiterführungskurs "Holzernte" teil Personalwerbung ' Übriger Personalaufwand 4' '500 2' Büromaterial ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 3' '000 4' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 8' '000 7' Treibstoffe, Oele Betriebs-, Verbrauchsmaterial 9' '000 1' Holzankäufe Erl. Eine Holzabrechnung mit der Gemeinde Schwaderloch wurde über dieses Konto abgewickelt (zur administrativen Vereinfachung mit dem Holzlieferanten) Betriebs-, Verbrauchsmaterial 8' '000 7' Holzschnitzel Heizung VZ Erl. Erstellung und Lieferung von Holzhackschnitzeln für die Holzschnitzelfeuerung beim Verwaltungszentrum Betriebs-, Verbrauchsmaterial 5' '000 4' Holzschnitzel Heizung Trottm. Erl. Erstellung und Lieferung von Holzhackschnitzeln für die Holzschnitzelfeuerung Trottmatt. Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 7

27 Erfolgsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Drucksachen, Publikationen '000 1' Fachliteratur, Zeitschriften Übriger Material- und Waren- 5' '000 8' aufwand; Pflanzen, Wildschutz Anschaffung Apparate, Maschi- 28' ' nen, Geräte, Fahrzeuge, Werkz Anschaffung Motorsägen 2' '000 4' Anschaffung Kleider, Wäsche, 5' ' Anschaffung Hardware ' Anschaffung Software 1' ' Ver- und Entsorgung 2' '500 1' Dienstleistungen Dritter; 1' '000 4' Transporte Dienstleistungen Dritter; 1' '500 2' Natel Dienstleistungen Dritter; ' Mergel überführen Dienstleistungen Dritter 10' '000 9' Aarg. Waldwirtschaftsverband Dienstleistungen Dritter Pro Holz Aargau Dienstleistungen Dritter 2' Entrinden, Holzerkurse '000 38' Forstunternehmen 82' '000 56' Mergel brechen ' Honorare externe Berater, Gut ' achter, Fachexperten etc Sachversicherungsprämien 1' '200 1' Steuern und Abgaben Ablieferung MWSt '000 5' Unterhalt Strassen / Verkehrs- 2' '000 4' wege Unterhalt Hochbauten, Gebäude 21' '000 3' Erl. Wie im Budget vorgesehen mussten beim Forstwerkhof Bossenhaus verschiedene Anpassungen und Unterhaltsarbeiten vorgenommen werden. Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 8

28 Erfolgsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Unterhalt Apparate, Maschinen, 6' '000 1' Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge Unterhalt Motorsägen 1' '000 2' Mieten, Benützungskosten 64' '000 66' Traktormieten, Rücken Reisekosten und Spesen 4' '000 13' Reisekosten und Spesen Waldbegehung / -umgang Übriger Finanzaufwand 5' '500 4' Skonti Verwaltungsentschädigung an 22' '400 22' Einwohnergemeinde Interne Verrechnung Löhne 2' ' Entschädigung an Gemeinde 3' '000 1' Gansingen Benützungsgebühren und Dienst ' leistungen Holzverkäufe 256' ' ' Verkäufe; Energieschnitzel 28' '000 27' Erl. Erlös aus der Wärmeabgabe der beiden Holzschnitzelfeuerungen Verkäufe; Weihnachtsbäume, 6' '000 5' Deckäste, Abdeckschnitzel Verkäufe, Brennholz 50' '000 44' o. MWSt Rückerstattungen Dritter 4' '000 5' Übriger betrieblicher Ertrag 124' '000 41' Erl. Es konnten verschiedene externe Aufträge ausgeführt und entsprechend weiterverrechnet werden, u. a. auch an den Kanton, die Einwohnergemeinde im Zusammenhang mit den Spielplätzen sowie Dritten Verzinsung Forstreservefonds 17' '600 18' Erl. Der Bestand der Forstreserve per von Fr. 3'573' wurde mit dem vom Gemeinderat festgelegten Zinssatz von 0.50 % intern verzinst (Gegenkonto ) Beiträge vom Bund 3' '000 3' Beiträge des Kantons 59' '000 57' Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 9

29 Erfolgsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Erl. Beiträge des Kantons an Naturschutzprogramme und Jungwaldpflege Beiträge von Gemeinden 17' '000 22' Erl. Beitrag der Gemeinde Schwaderloch an den Forstbetrieb gemäss Betriebsabrechnung BAR Aufwandüberschuss 68' ' ' Entnahme Forstreserve Erl. Der Aufwandüberschuss der Funktion 8201 Waldwirtschaft wird mittels einer Entnahme aus der Forstreserve ausgeglichen. 9 FINANZEN UND STEUERN 23' ' '650 28'820 76' ' Saldo '170 50' Vermögens- und Schuldenverwal- 19' ' '650 25'300 33' ' tung Saldo 3' '650 8' Zinsen 18' ' '800 20'000 19' ' Saldo '200 1' Zinsen 18' ' '800 20'000 19' ' Saldo '200 1' Übrige Passivzinsen 17' '600 18' Verzinsung Forstreservefonds Übrige Passivzinsen Verzinsung Kapellenfonds Zinsen Forderungen und Konto- 17' '750 18' korrente Einwohnergemeinde Erl. Das Kontokorrent Einwohner- /Ortsbürgergemeinde per von Fr. 3'401' wurde mit dem vom Gemeinderat festgelegten Zinssatz von 0.50 % intern verzinst (Gegenkonto ) Zinsen Finanzanlagen ' Erträge aus Beteiligungen VV 1' ' Dividende Raurica Wald AG Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 10

30 Erfolgsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 963 Liegenschaften des Finanzver- 1' ' '300 14' ' mögens Saldo 3' '450 9' Liegenschaften des Finanzver- 1' ' '300 14' ' mögens Saldo 3' '450 9' Realisierte Verluste auf Sachanlagen FV Baulicher Unterhalt Grundstücke FV Betriebs- und Verbrauchsmateri Liegenschaften FV Steuern und Abgaben Flächenbeiträge Übriger Liegenschaftsaufwand Sachversicherungsprämien Honorare externe Berater, ' Gutachter, Fachexperten, etc Pacht- und Mietzinse Liegen- 5' '300 5' schaften FV Marktwertanpassungen Liegen schaften 97 Rückverteilungen Saldo Rückverteilungen aus CO2-Abgaben Saldo Rückverteilungen aus CO2-Abgabe Saldo Rückverteilung CO2-Abgabe Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 11

31 Erfolgsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 99 Nicht aufgeteilte Posten 3' '320 42' Saldo 3' '320 42' Abschluss 3' '320 42' Saldo 3' '320 42' Abschluss 3' '320 42' Saldo 3' '320 42' Ertragsüberschuss 3' ' Aufwandüberschuss ' Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 12

32 Arten Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal

33 Erfolgsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Ortsbürgergemeinde 682' ' ' ' ' ' Aufwand 678' ' ' Personalaufwand 328' ' ' Sach- und übriger Betriebsauf- 294' ' ' wand 33 Abschreibungen Verwaltungs- 77' vermögen 34 Finanzaufwand 24' '150 38' Einlagen in Fonds und Spezial finanzierungen 36 Transferaufwand 30' '550 41' Ertrag 613' ' ' Entgelte 358' ' ' Verschiedene Erträge 124' '000 41' Finanzertrag 43' ' ' Entnahmen aus Fonds und Spezi- 6' '390 alfinanzierungen 46 Transferertrag 80' '700 86' Abschlusskonten 3' ' '720 42' ' Abschluss Erfolgsrechnung 3' ' '720 42' ' Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 1

34 Erfolgsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 Aufwand 678' ' ' Personalaufwand 328' ' ' Behörden und Kommissionen ' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder ' an Behörden und Kommissionen 301 Löhne des Verwaltungs- und 265' ' ' Betriebspersonals 3010 Löhne des Verwaltungs- und 265' ' ' Betriebspersonals 304 Zulagen 4' Übrige Zulagen 4' Arbeitgeberbeiträge 52' '680 63' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, 16' '680 17' Verwaltungskosten 3052 AG-Beiträge an andere 13' '800 20' Pensionskassen 3053 AG-Beiträge an Unfall- 16' '570 20' versicherungen 3054 AG-Beiträge an Familienaus- 3' '470 3' gleichskasse 3055 AG-Beiträge an Krankentaggeld- 2' '160 2' versicherungen 309 Übriger Personalaufwand 9' '200 4' Aus- und Weiterbildung des 5' '500 2' Personals 3091 Personalwerbung 1' Übriger Personalauf-wand 4' '700 2' Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 2

35 Erfolgsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 31 Sach- und übriger Betriebsauf- 294' ' ' wand 310 Material- und Warenaufwand 44' '850 38' Büromaterial ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 37' '650 25' Drucksachen, Publikationen '200 3' Fachliteratur, Zeitschriften Übriger Material- und Waren- 6' '600 9' aufwand 311 Nicht aktivierbare Anlagen 37' '500 9' Anschaffung Apparate, Maschi- 30' '500 4' nen, Geräte, Fahrzeuge, Werkz 3112 Anschaffung Kleider, Wäsche, 5' '500 Vorhänge 3113 Anschaffung Hardware 4' Anschaffung von immateriellen 1' '500 Anlagen 312 Ver- und Entsorgung 6' '200 5' Ver- und Entsorgung 6' '200 5' Dienstleistungen und Honorare 102' ' ' Dienstleistungen Dritter 16' '550 17' Honorare externe Berater, Gut- 83' '500 98' achter, Fachexperten etc Sachversicherungsprämien 1' '450 1' Steuern und Abgaben '680 5' Baulicher und 26' '750 39' betrieblicher Unterhalt 3140 Unterhalt an Grundstücken 30' Unterhalt Strassen / Verkehrs- 2' '000 4' wege 3144 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 23' '750 5' Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 3

36 Erfolgsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 315 Unterhalt Mobilien und imma- 8' '000 4' terielle Anlagen 3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, 8' '000 4' Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 316 Mieten, Leasing, Pachten, 64' '000 66' Benützungsgebühren 3161 Mieten, Benützungskosten 64' '000 66' Mobilien 317 Spesenentschädigungen 4' '600 13' Reisekosten und Spesen 4' '600 13' Abschreibungen Verwaltungs- 77' vermögen 330 Abschreibungen Sachanlagen VV 77' Ausserplanmässige Abschrei- 77' bungen Sachanlagen 34 Finanzaufwand 24' '150 38' Zinsaufwand 18' '800 19' Übrige Passivzinsen 18' '800 19' Realisierte Kursverluste Realisierte Verluste auf Sachanlagen FV 343 Liegenschaftenaufwand Finanz- 1' ' vermögen 3430 Baulicher Unterhalt Liegen schaften FV 3431 Nicht baulicher Unterhalt Liegenschaften FV Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 4

37 Erfolgsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3439 Übriger Liegenschaftsaufwand 1' ' FV 349 Verschiedener Finanzaufwand 5' '500 4' Übriger Finanzaufwand 5' '500 4' Einlagen in Fonds und Spezial finanzierungen 351 Einlagen in Fonds und Spezial finanzierungen im Eigenkapital 3511 Einlagen in Fonds des EK Transferaufwand 30' '550 41' Entschädigungen an Gemeinwesen 30' '550 41' Entschädigungen an Gemeinden 30' '550 41' und Gemeindeverbände 4 Ertrag 613' ' ' Entgelte 358' ' ' Benützungsgebühren und Dienst- 9' '600 7' leistungen 4240 Benützungsgebühren und Dienst- 9' '600 7' leistungen 425 Erlös aus Verkäufen 342' ' ' Verkäufe 342' ' ' Rückerstattungen 4' '100 6' Rückerstattungen Dritter 4' '100 6' Übrige Entgelte 2' '500 8' Übrige Entgelte 2' '500 8' Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 5

38 Erfolgsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 43 Verschiedene Erträge 124' '000 41' Verschiedene betriebliche 124' '000 41' Erträge 4309 Übriger betrieblicher Ertrag 124' '000 41' Finanzertrag 43' ' ' Zinsertrag 35' '300 38' Zinsen Forderungen und Konto- 17' '750 18' korrente 4402 Zinsen kurzfristige Finanzan ' lagen 4409 Übrige Zinsen von Finanzver- 18' '800 19' mögen 443 Liegenschaftenertrag FV 5' '300 5' Pacht- und Mietzinse Liegen- 5' '300 5' schaften FV 444 Wertberichtigungen Anlagen FV Marktwertanpassungen Liegen schaften 445 Finanzertrag aus Darlehen und 1' ' Beteiligungen des VV 4451 Erträge aus Beteiligungen VV 1' ' Liegenschaftenertrag VV 1' '200 1' Pacht- und Mietzinse Liegen- 1' '200 1' schaften VV 449 Übriger Finanzertrag 162' Aufwertungen VV 162' Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 6

39 Erfolgsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Artengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 45 Entnahmen aus Fonds und Spezi- 6' '390 alfinanzierungen 451 Entnahmen aus Fonds und Spezi- 6' '390 alfinanzierungen im Eigenkapit 4511 Entnahmen aus Fonds EK 6' ' Transferertrag 80' '700 86' Entschädigungen von Gemein- 1' '500 1' wesen 4612 Entschädigungen von Gemeinden 1' '500 1' und Gemeindeverbänden 463 Beiträge von Gemeinwesen und 79' '000 85' Dritten 4630 Beiträge vom Bund 3' '000 3' Beiträge vom Kanton 59' '000 59' Beiträge von Gemeinden und 17' '000 22' Gemeindeverbänden 469 Verschiedener Transferertrag Rückverteilungen Abschlusskonten 3' ' '720 42' ' Abschluss Erfolgsrechnung 3' ' '720 42' ' Abschluss allgemeiner Haushalt 3' ' '720 42' ' Ertragsüberschuss 3' ' Erfolgsrechnung 9001 Aufwandüberschuss 68' ' ' Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 7

40 Investitionsrechnung Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal

41 Investitionsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ortsbürgergemeinde 3' ' ' '000 7' ' UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG ' ' VOLKSWIRTSCHAFT 3' ' ' '000 9 FINANZEN UND STEUERN ' '000 7' ' '000 7' Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 1

42 Investitionsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 7' Raumordnung 7' Raumordnung 7' Raumordnung (allgemein) 7' Abgang von Grundstücken ' VOLKSWIRTSCHAFT 3' ' Forstwirtschaft 3' ' Forstwirtschaft 3' ' Forstwirtschaft 3' ' Forsttraktor 3' ' GV-Beschluss vom Betrag CHF 200' GV-Beschluss vom Betrag CHF 90' Erl. Die Lieferung des Forsttraktores erfolgt erst im Frühjahr FINANZEN UND STEUERN 3' '000 7' Nicht aufgeteilte Posten 3' '000 7' Abschluss 3' '000 7' Abschluss 3' '000 7' Passivierte Einnahmen ' Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 2

43 Investitionsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Aktivierte Ausgaben 3' ' Waldwirtschaft Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 3

44 Investitionsrechnung Arten Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal

45 Investitionsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Artengliederung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ortsbürgergemeinde 3' ' ' '000 7' ' Investitionsausgaben 3' '000 7' Sachanlagen 3' ' Übertrag an Bilanz 7' Investitionseinnahmen 3' '000 7' Übertragung von Sachanlagen in 7' das Finanzvermögen 69 Übertrag an Bilanz 3' '000 Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 1

46 Investitionsrechnung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Artengliederung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 5 Investitionsausgaben 3' '000 7' Sachanlagen 3' ' Mobilien 3' ' Mobilien 3' ' Übertrag an Bilanz 7' Passivierungen 7' Passivierte Einnahmen 7' Investitionseinnahmen 3' '000 7' Übertragung von Sachanlagen in 7' das Finanzvermögen 600 Übertragung von Grundstücken 7' Übertragung von Grundstücken 7' ins Finanzvermögen 69 Übertrag an Bilanz 3' ' Aktivierungen 3' ' Aktivierte Ausgaben 3' '000 Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 2

47 Bilanz Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal

48 Bilanz Ortsbürgergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Ortsbürgergemeinde 1 Aktiven 9'495' '032' '121' '406' Passiven 9'495' ' ' '406' Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 1

49 Bilanz Ortsbürgergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Aktiven 9'495' '032' '121' '406' Finanzvermögen 4'168' '029' '121' '075' Forderungen 3'409' '024' '103' '330' Forderungen aus Lieferungen u. 369' ' ' Leistungen gegenüber Dritten Forderungen aus Lieferungen u. 369' ' ' Leistungen Forderungen EDV Sammelkonto 369' ' ' Kontokorrente mit Dritten 3'401' ' ' '283' Kontokorrente mit Dritten 3'401' ' ' '283' Einwohnergemeinde 3'401' ' ' '283' Transferforderungen 7' ' ' Transferforderungen 7' ' ' Transferforderungen 7' ' ' Aktive Rechnungsabgrenzungen 18' ' ' ' Übriger betrieblicher Ertrag 18' ' ' ' RA übriger betrieblicher 18' ' ' ' Ertrag RA übriger betrieblicher Ertra 18' ' ' ' Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 2

50 Bilanz Ortsbürgergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Finanzanlagen 25' ' Aktien und Anteilscheine 25' ' Anteilscheine 25' ' Wohnbaugenossenschaft Mettau; 25' ' Anteilsscheine, GV Fr. 25' Sachanlagen FV 715' ' Grundstücke FV 715' ' Grundstücke FV 715' ' Grundstücke FV 715' ' Verwaltungsvermögen 5'327' ' '331' Sachanlagen VV 5'277' ' '281' Grundstücke VV unüberbaut 342' ' Allgemeiner Gemeindehaushalt 342' ' Grundstücke VV 342' ' Hochbauten Allgemeiner Gemeindehaushalt Hochbauten VV Waldungen 4'935' '935' Allgemeiner Gemeindehaushalt 4'935' '935' Waldungen 4'935' '935' Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 3

51 Bilanz Ortsbürgergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Mobilien VV 3' ' Mobilien Waldwirtschaft 3' ' Mobilien Waldwirtschaft 3' ' Beteiligungen, Grundkapitalien 50' ' Beteiligungen an öffentlichen 50' ' Unternehmungen Allgemeiner Gemeindehaushalt 50' ' Raurica WaldAG 50' ' Namenaktien à nom. Fr Passiven 9'495' ' ' '406' Fremdkapital 41' ' ' ' Laufende Verbindlichkeiten 41' ' ' ' Laufende Verbindlichkeiten aus 39' ' ' ' Lieferungen und Leistungen vo Laufende Verbindlichkeiten aus 39' ' ' ' Lieferungen und Leistungen vo Kreditoren ER 39' ' ' ' Kreditoren IR 3' ' Kreditoren Sozial- und 52' ' Personalversicherungen Abrechnungskonto 36' ' Sozialversicherungen Abrechnungskonto Kranken- und 15' ' Unfallversicherungen Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 4

52 Bilanz Ortsbürgergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Steuern 1' ' ' ' Steuerschulden MWST 1' ' ' ' MWSt-Umsatzsteuer 1' ' ' ' ER OBG 204 Passive Rechnungsabgrenzung 12' ' Sach- und übriger Betriebsauf- 12' ' wand RA Sach- und übriger Betriebs- 12' ' aufwand RA Sach- und übriger Betriebs- 12' ' aufwand 29 Eigenkapital 9'454' ' ' '382' Fonds 3'628' ' '553' Fonds im Eigenkapital 3'628' ' '553' Fonds im Eigenkapital 3'628' ' '553' Forstreservefonds 3'573' ' '504' Kapellenfonds Kapelle Wil AG 54' ' ' Aufwertungsreserve (Einführung 5'199' '199' IPSAS) 2950 Aufwertungsreserve 5'199' '199' Allgemeiner Gemeindehaushalt 5'199' '199' Aufwertungsreserve allg. Haushalt Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 5

53 Bilanz Ortsbürgergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Aufwertungsreserve Grundstücke 5'199' '199' Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 626' ' ' ' Jahresergebnis 42' ' ' ' Jahresergebnis 42' ' ' ' Jahresergebnis 42' ' ' ' Kumulierte Ergebnisse der 584' ' ' Vorjahre Kumulierte Ergebnisse der 584' ' ' Vorjahre Eigenkapital 584' ' ' Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 6

54 Anhang zur Bilanz Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal

55 Geldflussrechnung Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal

56 GELDFLUSSRECHNUNG Ortsbürgergemeinde Mettauertal 2017 Bezeichnung Ergebnis Erfolgsrechnung ohne Spezialfinanzierung (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) 3' Ergebnis Spezialfinanzierung (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) -68' Abschreibungen von Verwaltungsvermögen und Investitionsbeiträgen 0.00 Abtragung Bilanzfehlbetrag 0.00 Wertberichtigungen auf Darlehen und Beteiligungen 0.00 Auflösung passivierte Investitionsbeiträge (-) 0.00 Entnahme (-) aus Aufwertungsreserve 0.00 Realisierte Kursverluste (+) und Gewinne (-) / Wertberichtigungen Anlagen FV 0.00 Aufwertung VV (-) 0.00 Abnahme (+) / Zunahme (-) von Forderungen -38' Abnahme (+) / Zunahme (-) von aktiven Rechnungsabgrenzungen 13' Abnahme (+) / Zunahme (-) von Vorräten 0.00 Abnahme (-) / Zunahme (+) von laufenden Verbindlichkeiten -29' Abnahme (-) / Zunahme (+) von passiven Rechnungsabgrenzungen 12' Abnahme (-) / Zunahme (+) von kurzfristigen Rückstellungen 0.00 Abnahme (-) / Zunahme (+) von langfristigen Rückstellungen 0.00 Abnahme (-) / Zunahme (+) von Fonds im Eigenkapital -6' Abnahme (-) / Zunahme (+) von Legaten und Stiftungen ohne eigene Rechtspersönlichkeit im EK 0.00 Abnahme (-) / Zunahme (+) von Rücklagen der Globalbudgetbereiche 0.00 Abnahme (-) / Zunahme (+) von Vorfinanzierungen 0.00 CHF Geldfluss aus operativer Tätigkeit -114' Geldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit Liquiditätswirksame Einnahmen (+) der Investitionsrechnung (exkl. Darlehen/Beteiligungen) 0.00 Liquiditätswirksame Ausgaben (-) der Investitionsrechnung (exkl. Darlehen/Beteiligungen) -3' Rückzahlung bzw. Verkauf (+) von Darlehen und Beteiligungen, Grundkapitalien VV 0.00 Vergabe bzw. Kauf (-) von Darlehen und Beteiligungen, Grundkapitalien VV 0.00 Geldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -3' Verkauf (+) von Sachanlagen FV 0.00 Kauf (-) / Investitionen (-) von Sachanlagen FV 0.00 Zunahme (-) / Abnahme (+) von Kontokorrenten (aktive) mit Dritten 0.00 Verkauf (+) von Finanzanlagen FV 0.00 Kauf (-) von Finanzanlagen FV 0.00 Geldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen 0.00 Geldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -3' Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Abnahme (-) / Zunahme (+) von Kontokorrenten (passive) mit Dritten 0.00 Aufnahme (+) von Finanzverbindlichkeiten 0.00 Rückzahlung (-) von Finanzverbindlichkeiten 0.00 Abnahme (-) / Zunahme (+) von Verbindlichkeiten gegenüber Fonds im Fremdkapital 0.00 Zunahme (+) von Legaten und Stiftungen ohne eigene Rechtspersönlichkeit im EK 0.00 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 0.00 Total Geldfluss -117' Bestand Flüssige Mittel inkl. Kontokorrent Einwohnergemeinde 1.1. Bestand Flüssige Mittel inkl. Kontokorrent Einwohnergemeinde '401' '283' Kontrollrechnung Differenz Geldfluss 0.00

57 Eigenkapitalnachweis Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal

58 Eigenkapitalnachweis: Ortsbürgergemeinde Verpflichtungen / Fonds Rücklagen der Vorfinanz- Aufwertungs- Neubewertungs- Bilanz- Eigenkapital Vorschüsse gegenüber Globalbudget- ierungen reserve reserve überschuss / Total Spezialfinanzierungen bereiche VV FV -fehlbetrag Alle Beträge in CHF Bestand per '628' '199' ' '454' Einlagen in Spezialfinanzierungen EK (3510) Entnahmen aus Spezialfinanzierungen EK (4510) Einlagen in Fonds EK (3511) Entnahmen aus Fonds EK (4511) ' ' Einlagen in Legate und Stiftungen im EK (3512) Entnahmen Legate und Stiftungen im EK (4512) Einlagen in Rücklagen der Globalbudgetbereiche (3892) Entnahmen aus Rücklagen der Globalbudgetbereiche (4892) Einlagen in Vorfinanzierungen EK (3893) Entnahmen aus Vorfinanzierungen EK (4893) Abtragung Bilanzfehlbetrag (3899) Bildung Neubewertungsreserve Auflösung Neubewertungsreserve Einlage in Bilanzüberschuss / -fehlbetrag Bildung Aufwertungsreserve Entnahmen aus Aufwertungsreserve (4895) Jahresergebnis (90) ' ' ' Bestand per '553' '199' ' '382' Differenz: Bilanz -> Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 1

59 Rückstellungsverzeichnis Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal

60 Rückstellungsspiegel: Ortsbürgergemeinde Kurzfristige Rück- Kurzfristige Rück- Kurzfristige Rück-... Rückstellungen Rückstellungen... Rückstellungen stellungen aus stellungen für stellungen für für langfristige für Prozesse Total Mehrleistungen andere Ansprüche Prozesse Ansprüche des Personals des Personals des Personals Alle Beträge in CHF x / 208x Bestand per Bildungen (inkl. Erhöhungen) Verwendungen / Auflösungen Bestand per Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal / Seite 1

61 Forstreserve Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Mettauertal

62 Berechnung Sollbestand Forstreservefonds Jahr Brutto- Total der Durchschnitt Doppelter Effektiver Stand Frei Holzerlös letzten 5 Jahre Sollbestand Sollbestand der Forstreserve verfügbar Bruttoholzerlös Effektiver Bestand Forstreserve ' '719' ' '795' ' '918' ' '037' ' '075' ' '004' ' '978' ' '883' ' '831' ' '827' ' '779' ' '573' ' '504' '626' ' ' '504' '854' Waldfläche in ha: 560 Massgebend für die Berechnung des Bruttoholzerlöses sind die Erlöse aus Rohholz. Nicht dazu gezählt werden Erlöse für weiterverarbeitete Produkte wie Pfähle, Sitzbänke, Finnenkerzen, Spielgeräte und Holzschnitzel. Der einfache Sollbestand ist innerhalb der Spezialfinanzierung massgebend, der doppelte Sollbestand zeigt die frei verfügbaren Mittel für forstfremde Zwecke auf. Abt. Finanzen Hauptstrasse Mettau Tel Fax finanzen@mettauertal.ch

63 Berechnung Sollbestand Forstreservefonds 4'500' Effektiver Stand der Forstreserve 4'000' '500' '000' '500' '000' '500' '000' ' Abt. Finanzen Hauptstrasse Mettau Tel Fax