Jahresrechnung. Jahr 2014

Transkript

1 Jahresrechnung der Ortsbürgergemeinde Gipf-Oberfrick Jahr 2014 Rechnungsführer Christoph Rehmann, Leiter Finanzen

2 Passationen

3 PRÜFUNGSBERICHT ORTSBÜRGERGEMEINDE DES GEMEINDERATES Bestätigung des Gemeinderates und der Abteilung Finanzen gemäss 94a Abs. 3 Gemeindegesetz Der Gemeinderat und der Leiter Finanzen bestätigen, dass alle buchungspflichtigen Geschäftsfälle in der vorliegenden Jahresrechnung erfasst sind; sämtliche Vermögenswerte, Verpflichtungen, Guthaben und Schulden in der Bilanz berücksichtigt sind; alle Eventualverpflichtungen, Bürgschaften und Beteiligungsverhältnisse im Anhang zur Jahresrechnung aufgeführt sind; alle zum Verständnis des Jahresergebnisses nötigen Informationen in den Erläuterungen zur Rechnung enthalten sind. Bemerkungen: Gipf-Oberfrick, 09. März 2015 Gipf-Oberfrick, 09. März 2015 Leiter der Abteilung Finanzen NAMENS DES GEMEINDERATES Der Gemeindeammann Der Gemeindeschreiber

4 PRÜFUNGSBERICHT ORTSBÜRGERGEMEINDE DER FINANZKOMMISSION Die Finanzkommission hat die Jahresrechnung 2014 der Ortsbürgergemeinde Gipf-Oberfrick geprüft und beantragt sie der Gemeindeversammlung zur Genehmigung. Bemerkungen: Gipf-Oberfrick, Für die Finanzkommission Der Präsident Die Aktuarin

5 PRÜFUNGSBERICHT ORTSBÜRGERGEMEINDE DER GEMEINDEVERSAMMLUNG Die Ortsbürgergemeindeversammlung hat heute die Jahresrechnung der Ortsbürgergemeinde Gipf-Oberfrick des Jahres 2014 aufgrund des Prüfungsberichtes und des Antrages der Finanzkommission sowie des Gemeinderates genehmigt. Gipf-Oberfrick, 12. Juni 2015 NAMENS DES GEMEINDERATES Der Gemeindeammann Der Gemeindeschreiber

6 Allgemeine Erläuterungen

7 Allgemeine Erläuterungen Mit der neuen Rechnungslegung HRM2 besteht die Rechnung der Ortsbürgergemeinde Gipf-Oberfrick aus dem allgemeinen Teil der Ortsbürgergemeinde (0 Allg. Verwaltung und 9 Finanzen und Steuern) und der Abteilung Volkswirtschaft (Wald) 8. In der Abteilung Wald ist die eigenständige Funktion 8206 des Forstbetriebs Thiersteinberg eingebettet. Folgende Gewinnaufteilung hat sich für den Forstbetrieb Thiersteinberg im Jahre 2014 gemäss Verteiler ergeben: Gemeinde Eiken Fr Gemeinde Frick Fr Gemeinde Gipf-Oberfrick Fr Gemeinde Oeschgen Fr Gemeinde Sisseln Fr Gemeinde Wegenstetten Fr Gemeinde Wittnau Fr Kirchenwald Frick/Gipf-Oberfrick Fr Staatswald Fr Total Ertragsüberschuss Fr (siehe Konto ) Die Rechnung 2014 weist erneut einen hohen Ertragsüberschuss aus. Der Gesamtumsatz hat sich wiederum erhöht, da vor allem viele Dienstleistungen an Drittpersonen ausgeführt wurden. Der Holzbestand (vorgefertigtes, zum Verkauf bereit liegendes Holz) per von Fr ist leicht angestiegen und weist per Ende Jahr 2014 Fr aus. Die Ortsbürgergemeinde (ohne Wald) schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr ab, welcher mit einer Entnahme aus dem Eigenkapital gedeckt werden kann. Der Aufwandüberschuss entsteht zum grossen Teil aufgrund der Planungskosten für den Waldhaus-Umbau und des Agios des Aktienkaufs. Die Forstreserve erhöht sich dank einer Einlage von Fr aufgrund des Betriebsgewinns und der Forstreserve-Verzinsung. Der effektive Bestand der Forstreserve beträgt per Rechnungsabschluss 2014 Fr Waldfläche 198 ha

8 Berechnung Entnahme aus der Aufwertungsreserve Gipf-Oberfrick 2014 ORTSBÜRGERGEMEINDE 33 Abschreibungen VV Abschreibungen Inv.-Beiträge 0.00 = Total Abschreibungen 2014 nach HRM Vorgeschr. Abschreibungen 2013 nach HRM = Entnahme aus der Aufwertungsreserve 0.00 Da keine Investitionsrechnung geführt wurde, wurden keine Investitionen erfasst. Ein abzuschreibendes Verwaltungsvermögen war auch nicht vorhanden. Somit wird keine Entnahme gebucht.

9 Ergebnisse

10 Ergebnis Ortsbürgergemeinde Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Erfolgsausweis Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Betrieblicher Aufwand 1'726' '454' Personalaufwand 735' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 875' ' Transferaufwand 115' '860 Betrieblicher Ertrag 1'690' '445' Entgelte 1'346' '162' Transferertrag 344' '343 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 36' ' Finanzaufwand 22' ' Finanzertrag 41' '430 Ergebnis aus Finanzierung 18' ' Operatives Ergebnis 17' ' Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 17' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

11 Ergebnis Ortsbürgergemeinde Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Finanzierungsausweis Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Selbstfinanzierung 17' ' Finanzierungsergebnis 17' ' (+= Finanzierungsüberschuss / -= Finanzierungsfehlbetrag)

12 Ergebnis OBG ohne Waldwirtschaft Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Erfolgsausweis Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Betrieblicher Aufwand 51' ' Personalaufwand 10' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 38' Transferaufwand 2' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 51' ' Finanzaufwand 19' ' Finanzertrag 25' '130 Ergebnis aus Finanzierung 6' ' Operatives Ergebnis 45' ' Ausserordentlicher Aufwand 48 Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 45' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

13 Ergebnis OBG ohne Waldwirtschaft Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Finanzierungsausweis Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Selbstfinanzierung 45' ' Finanzierungsergebnis 45' ' (+= Finanzierungsüberschuss / -= Finanzierungsfehlbetrag)

14 Ergebnis Waldwirtschaft Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Erfolgsausweis Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Betrieblicher Aufwand 1'674' '442' Personalaufwand 725' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 836' ' Transferaufwand 112' '875 Betrieblicher Ertrag 1'690' '445' Entgelte 1'346' '162' Transferertrag 344' '343 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 15' ' Finanzaufwand 3' ' Finanzertrag 16' '300 Ergebnis aus Finanzierung 12' ' Operatives Ergebnis 28' ' Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 28' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

15 Ergebnis Waldwirtschaft Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Finanzierungsausweis Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Selbstfinanzierung 28' ' Finanzierungsergebnis 28' ' (+= Finanzierungsüberschuss / -= Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Forstreserve per ' Forstreserve per ' Zunahme/Abnahme 28'

16 Erfolgsrechnung nach funkt. Gliederung (inkl. Erläuterungen)

17 Erfolgsrechnung Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Ortsbürgergemeinde Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Ortsbürgergemeinde 1'777' '777' '524'199 1'524'199 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 51' ' ' ' VOLKSWIRTSCHAFT 1'706' '706' '461'704 1'461' FINANZEN UND STEUERN 19' ' '405 62' '

18 Erfolgsrechnung Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Ortsbürgergemeinde Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 51' ' ' Legislative und Exekutive Legislative Legislative Honorare externe Berater, Gut achter, Fachexperten etc. Erl. Nebst der jährlichen Bilanzprüfung wurde in diesem Jahr auch die externe Prüfung des Restatementberichts durchgeführt, welche mit Fr. 500 verrechnet wurde. 02 Allgemeine Dienste 51' ' Allgemeine Dienste, übriges 1' Allgemeine Dienste, übriges 1' Verbandsbeiträge Verwaltungsentschädigung 1' Erl. Die Verwaltungsentschädigung wurde im ersten Jahr der neuen Amtsperiode überprüft und gemäss einer Aufwandberechnung auf Fr. 1' angepasst.

19 Erfolgsrechnung Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Ortsbürgergemeinde Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 029 Verwaltungsliegenschaften 49' ' Verwaltungsliegenschaften Sachversicherungsprämien Pachtzins Verwaltungsvermögen Waldhaus Thierstei 49' ' Kommission Sanierung 2' Löhne Betriebspersonal 7' Beiträge AHV, IV, EO, ALV Beiträge Unfallversicherungen Beiträge Familienausgleichsk Beiträge Krankentaggeldvers Betriebs-, Verbrauchsmaterial Ver-, Entsorgung 3' Dienstleistungen Dritter Planungskosten Waldhaus 29' Sachversicherungsprämien Unterhalt Waldhaus 3' Verwaltungsentschädigung EWG 1' Personalanlässe Mietzins Wohnung UG 2' Benützungsgebühr Waldhaus 9' Erl. Die Anzahl Vermietungen des Waldhauses im Jahr 2014 beläuft sich auf Übrige Erträge Waldhaus 7' Erl. Gemäss Vorgabe des Kantons ist ein Waldhaus zwingend im Verwaltungsvermögen zu führen. Deshalb wurde nach der Budgetierung die Funktion 0291 eröffnet.

20 Erfolgsrechnung Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Ortsbürgergemeinde Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 8 VOLKSWIRTSCHAFT 1'706' '706' '461'704 1'461' Forstwirtschaft 1'706' '706' '461'704 1'461' Forstwirtschaft 1'706' '706' '461'704 1'461' Waldwirtschaft 16' Beitrag Forstbetrieb 16' Thiersteinberg Erl. Der Gewinnanteil des Forstbetriebs muss in die Funktion 8201, Waldwirtschaft, einfliessen Nebenbetrieb 1' ' ' Unterhalt Kleinabbaustelle 1' Tannboden Verkäufe 2' ' Forstbetrieb Thiersteinberg 1'677' '677' '444'521 1'444' Löhne des Betriebspersonals 614' ' Erl. Die Einsätze der Stundenlöhner sind schwer voraussehbar und hängen von Aufträgen und Einsatzmöglichkeiten ab Lohnerstattungen 7' ' Beiträge AHV, IV, EO, ALV 35' ' Beiträge an Pensionskassen 37' ' Beiträge Unfallversicherungen 28' ' Beiträge Familienausgleichsk. 8' Beiträge Krankentaggeldvers. 2' Aus- und Weiterbildung 7' ' Übriger Personalaufwand Büromaterial ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 62' ' Erl. Im Verbrauchsmaterial enthalten sind auch Kosten für Anlässe, welche weiterverrechnet werden. Deshalb fällt der Betrag wesentlich über dem Budget aus.

21 Erfolgsrechnung Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Ortsbürgergemeinde Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Handelsware Holz 17' Erl. Der Holzhandel (Kauf- und Wiederverkauf von Ware) wird separat ausgewiesen Fachliteratur, Zeitschriften Medizinisches Material Anschaffung Büromöbel, -geräte Anschaffung Maschinen, Geräte 8' ' Dienstkleider 8' ' Dienstleistungen Dritter 433' ' Erl. Die Dienstleistungen an Dritte wurden erheblich überschritten. Das Budget 2015 wurde aufgrund von Durchschnittswerten nun erhöht Verbandsbeiträge 18' ' Sachversicherungsprämien Verkehrsabgabe Ablieferung Mehrwertsteuer 46' ' Erl. Da die Verkäufe gegenüber dem Budget höher ausgefallen sind, fällt auch die pauschale Mehrwertsteuer höher aus Unterhalt Maschinen, Geräte 5' ' Miete Liegenschaften 32' ' Miete Fahrzeuge und Maschinen 163' ' Erl. Aufgrund von weniger Personalstunden und mehr externen Dienstleistungen fallen die Mieten tiefer aus als erwartet Lohnspesen 37' ' Repräsentationsspesen Skonti auf Holzverkäufen 3' ' Verwaltungsentschädigung EWG 15' ' Auszahlungen an angeschlossene 96' ' Vertragspartner Erl. Der Überschuss wird gemäss vertraglichem Verteilschlüssel ausbezahlt Entschädigungen an Gemeinde 1' ' Personalanlässe Dienstleistungen für Dritte 239' ' Verkauf Nadelstammholz 260' ' Erl. siehe Erläuterung Verkauf Laubstammholz 135' ' Verkauf Nadelindustrieholz 90' ' Verkauf Laubindustrieholz 219' '

22 Erfolgsrechnung Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Ortsbürgergemeinde Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Erl. Bessere Preise beim Laubindustrieholz veranlassen zur vermehrten Nutzung dieses Sortiments Verkauf Brennholz, Christbäume 103' ' Verkauf Energieholz 204' ' Erl. Die Nachfrage nach Hackschnitzel war höher als erwartet Verkauf Energieholz an EWG 71' ' Verkauf Nebennutzungen 5' ' Verkauf pflanzliches Material Rückerstattungen Dritter 10' ' Zins für Forstdarlehen 5' ' Rückerstattungen Gemeinden 103' ' Kantonsbeiträge 224' ' Erl. Nebst der Jungwaldpflege konnten auch diverse Beiträge für Eichenwaldverjüngungen eingenommen werden Rückverteilungen CO2-Abgabe Nichtbetrieb 28' ' '683 12' Dienstleistungen Dritter Erl. Beitrag der Ortsbürgergemeinde an einen Holzerwettkampf Zinsen der Forstreserve 11' ' Beitrag Forstbetrieb ' Ertragsüberschuss 28' '

23 Erfolgsrechnung Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Ortsbürgergemeinde Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 9 FINANZEN UND STEUERN 19' ' '405 62' Vermögens-/Schuldenverwaltung 19' ' '405 26' Zinsen 19' ' '800 3' Zinsen 19' ' '800 3' Agio Aktienkauf 8' Erl. Für den Kauf der Aktien wurde ein Agio von Fr. 8'000 bezahlt, welches nicht bilanziert und somit als Aufwand verbucht wird Zinsen für Forstreserve 11' ' Erl. Die Verzinsung wurde gemäss Voranschlag zu 1.5% vorgenommen Kontokorrentzins EWG 3' ' Dividenden 1' ' Liegenschaften des Finanzver- 1' '605 23'950 mögens 9630 Liegenschaften FV 1' ' Pachtzinsen Finanzvermögen 1' '

24 Erfolgsrechnung Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Ortsbürgergemeinde Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 9631 Waldhaus Thierstein 50'605 22' Kommission Sanierung ' Löhne Betriebspersonal ' Beiträge AHV, IV, EO, ALV Beiträge Unfallversicherungen Baulicher Unterhalt FV ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Ver-, Entsorgung ' Sachversicherungen Planungskosten Waldhaus ' Personalanlässe Mietzins Wohnung UG ' Benützungsgebühr Waldhaus ' Rückerstattungen ' Nicht aufgeteilte Posten 45' ' Abschluss 45' ' Abschluss 45' ' Aufwandüberschuss ER 45' ' Erl. Vor allem aufgrund des Aktienkaufs und der Projektierungskosten für das Waldhaus muss ein Aufwandüberschuss aus dem Eigenkapital entnommen werden.

25 Erfolgsrechnung nach Artengliederung

26 Erfolgsrechnung Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Artengliederung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Ortsbürgergemeinde 1'777' '777' '524'199 1'524'199 3 Aufwand 1'749' '507' Personalaufwand 735' ' Sach- und übriger Betriebs- 875' '233 aufwand 34 Finanzaufwand 22' ' Transferaufwand 115' '860 4 Ertrag 1'732' '488' Entgelte 1'346' '162' Finanzertrag 41' ' Transferertrag 344' '343 9 Abschlusskonten 28' ' '683 35'365

27 Erfolgsrechnung Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Artengliederung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 Aufwand 1'749' '507' Personalaufwand 735' ' Behörden und Kommissionen 2' ' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder 2' '500 an Behörden und Kommissionen 301 Löhne des Verwaltungs- und 614' '128 Betriebspersonals 3010 Löhne des Verwaltungs- und 614' '128 Betriebspersonals 305 Arbeitgeberbeiträge 111' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, 35' '100 Verwaltungskosten 3052 AG-Beiträge an Pensionskassen 37' ' AG-Beiträge an Unfall- 28' '829 versicherungen 3054 AG-Beiträge an Familienaus- 8' gleichskasse 3055 AG-Beiträge an Krankentaggeld- 2' versicherungen 309 Übriger Personalaufwand 7' ' Aus- und Weiterbildung des 7' '840 Personals 3099 Übriger Personalaufwand

28 Erfolgsrechnung Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Artengliederung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 31 Sach- und übriger Betriebs- 875' '233 aufwand 310 Material- und Warenaufwand 81' ' Büromaterial ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 80' ' Fachliteratur, Zeitschriften Medizinisches Material Nicht aktivierbare Anlagen 17' ' Büromöbel und -geräte, Schul- 500 mobiliar 3111 Maschinen, Geräte und Fahr- 8' '500 zeuge 3112 Kleider, Wäsche, Vorhänge 8' ' Ver- und Entsorgung 3' Liegenschaften VV 3120 Ver- und Entsorgung 3' Liegenschaften VV 313 Dienstleistungen und Honorare 530' ' Dienstleistungen Dritter 452' ' Honorare externe Berater, Gut- 30' achter, Fachexperten etc Sachversicherungsprämien Steuern und Abgaben 46' ' Baulicher und betrieblicher 4' Unterhalt 3143 Unterhalt Tiefbauten 1' Unterhalt Hochbauten 3' Unterhalt Mobilien und imma- 5' '000 terielle Anlagen

29 Erfolgsrechnung Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Artengliederung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, 5' '000 Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 316 Mieten, Leasing, Pachten, 195' '656 Benützungsgebühren 3160 Miete und Pacht Liegenschaften 32' ' Mieten, Benützungskosten 163' '612 Anlagen 317 Spesenentschädigungen 37' ' Reisekosten und Spesen 37' ' Finanzaufwand 22' ' Zinsaufwand 19' ' Verzinsung langfristige 8' Finanzverbindlichkeiten 3409 Übrige Passivzinsen 11' ' Liegenschaftenaufwand Finanz- 39'865 vermögen 3430 Baulicher Unterhalt Liegen- 3'800 schaften FV 3431 Nicht baulicher Unterhalt 700 Liegenschaften FV 3439 Übriger Liegenschaftsaufwand 35'365 Finanzvermögen 349 Verschiedener Finanzaufwand 3' ' Übriger Finanzaufwand 3' ' Transferaufwand 115' ' Entschädigungen an Gemeinwesen 115' ' Entschädigungen an Gemeinden 115' '860 und Gemeindeverbände

30 Erfolgsrechnung Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Artengliederung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4 Ertrag 1'732' '488' Entgelte 1'346' '162' Benützungsgebühren und Dienst- 239' '000 leistungen 4240 Benützungsgebühren und Dienst- 239' '000 leistungen 425 Erlös aus Verkäufen 1'096' ' Verkäufe 1'096' ' Rückerstattungen 10' ' Rückerstattungen Dritter 10' ' Finanzertrag 41' ' Zinsertrag 19' ' Zinsen Forderungen und Konto- 3' '530 korrente 4407 Zinsen langfristige Finanz- 5' '500 anlagen 4409 Übrige Zinsen von Finanz- 11' '800 vermögen 442 Beteiligungsertrag FV 1' ' Dividenden 1' ' Liegenschaftenertrag FV 1' ' Pacht- und Mietzinse Liegen- 1' '000 schaften FV 4432 Vergütung für Benützungen 11'000 Liegenschaften FV 4439 Übriger Liegenschaftenertrag 9'950 Finanzvermögen

31 Erfolgsrechnung Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Artengliederung Ortsbürgergemeinde Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 447 Liegenschaftenertrag VV 19' Pacht- und Mietzinse Liegen- 2' schaften VV 4472 Vergütung für Benützungen 9' Liegenschaften VV 4479 Übrige Erträge Liegenschaften 7' Verwaltungsvermögen 46 Transferertrag 344' ' Entschädigungen von 119' '383 Gemeinwesen 4612 Entschädigungen von Gemeinden 119' '383 und Gemeindeverbänden 463 Beiträge von Gemeinwesen und 224' '960 Dritten 4631 Beiträge vom Kanton 224' ' Verschiedener Transferertrag Rückverteilungen Abschlusskonten 28' ' '683 35' Abschluss Erfolgsrechnung 28' ' '683 35' Aufwandüberschuss ER 45' ' Abschluss Spezialfinanzierung 28' '683 und Fonds im EK, Ertragsüb.

32 Bilanz (inkl. Erläuterungen)

33 Bilanz Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Ortsbürgergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Einwohnergemeinde 1 Aktiven 2'900' '191' '225' '866' Passiven 2'900' ' ' '866'867.93

34 Bilanz Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Ortsbürgergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Aktiven 2'900' '191' '225' '866' Finanzvermögen 872' '151' '225' ' Forderungen 464' '148' '225' ' Forderungen aus Lieferungen & 257' '485' '416' ' Leistungen gegenüber Dritten Forderungen aus Lieferungen & 257' '485' '416' ' Leistungen Forderungen 257' '485' '416' ' Kontokorrente mit Dritten 206' '660' '807' ' Kontokorrente mit Dritten 206' '660' '807' ' Einwohnergemeinde 206' '660' '807' ' Erl. Der Kontokorrent gegenüber der Einwohnergemeinde vermindert sich v.a. aufgrund der Erhöhung der Forderungen, dem Aktienkauf und der Ergebnisse Interne Kontokorrente 1' ' Abrechnungskonten Zahlungs- 1' ' verkehr Abrechnungskonto DTA-Zahlungen 1' '215.00

35 Bilanz Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Ortsbürgergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Aktive Rechnungsabgrenzungen Personalaufwand RA Personalaufwand RA Personalaufwand Erl. Aufgrund einer kurzfristigen Absage einer Waldhaus-Reservation wurde die Entschädigung auf das Jahr 2015 übertragen Finanzaufwand / Finanzertrag RA Finanzaufwand / Finanzertrag RA Pachtzinsen Vorräte 185' ' ' Vorräte 185' ' ' Vorräte allgemeiner Haushalt 185' ' ' Holzbestand Forstbetrieb 185' ' ' Sachanlagen FV 222' ' Grundstücke FV 222' ' Grundstücke FV 222' ' Grundstücke FV 222' '383.00

36 Bilanz Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Ortsbürgergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Verwaltungsvermögen 2'027' ' '067' Sachanlagen VV 1'968' '968' Grundstücke VV Grundstücke allg. Haushalt Grundstücke VV Hochbauten Hochbauten allg. Haushalt Hochbauten VV Erl. Gemäss Anlagebuchhaltung wurden drei Hütten erfasst. Da die Investitionen sehr gering oder schon sehr lange her sind, wurde pro Hütte je Fr. 1 eingestellt Waldungen 1'968' '968' Waldungen allgemeiner Haushalt 1'968' '968' Waldungen 1'968' '968' Erl. Die Wälder mussten gemäss Vorgabe mit Fr. 1/m2 erfasst werden. 145 Beteiligungen, Grundkapitalien 59' ' ' Beteiligungen an privaten 59' ' ' Unternehmungen Beteiligungen an privaten 59' ' ' Unternehmungen allg. Haush Raurica Waldholz AG 59' ' ' Erl. Die Ortsbürgergemeinde besitzt nun 198 Aktien zum Nominalwert von je Fr. 500.

37 Bilanz Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Ortsbürgergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Passiven 2'900' ' ' '866' Fremdkapital 96' ' ' ' Passive Rechnungsabgrenzungen 96' ' ' ' Sach- und übr. Betriebsaufwand 96' ' ' ' RA Sach- und übriger 96' ' ' ' Betriebsaufwand RA Sach- und übriger 96' ' ' ' Betriebsaufwand 29 Eigenkapital 2'803' ' ' '786' Fonds 743' ' ' Fonds im Eigenkapital 743' ' ' Fonds im Eigenkapital 743' ' ' Forstreservefonds 743' ' ' Aufwertungsreserve 1'969' '969' Aufwertungsreserve 1'969' '969' Aufwertungsreserve allgemeiner 1'969' '969' Haushalt Aufwertungsreserve VV 1'969' '969' allg. Haushalt Erl. Aufgrund der Aufwertung des Verwaltungsvermögens (v.a. Wälder) wurde ein Reserve gebildet.

38 Bilanz Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Ortsbürgergemeinde Anfangsbestand Veränderung Endbestand per Zuwachs Abgang per Neubewertungsreserve Finanz- 64' ' vermögen 2960 Neubewertungsreserve Finanz- 64' ' vermögen Neubewertungsreserve Finanz- 64' ' vermögen Neubewertungsreserve FV 64' ' Erl. Grundstücke wurden aufgewertet, im Gegenzug wurde das Waldhaus ins Verwaltungsvermögen übernommen. Somit wird eine negative Neubewertung im Finanzvermögen eingestellt. 299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 155' ' ' Kumul. Ergebnisse der Vorjahre 155' ' ' Kumul. Ergebnisse der Vorjahre 155' ' ' Eigenkapital 155' ' '130.62

39 Anhang zur Jahresrechnung

40 Eigenkapitalnachweis: Ortsbürgergemeinde Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Verpflichtungen / Fonds Rücklagen der Vorfinanz- Aufwertungs- Neubewertungs- Bilanz- Eigenkapital Vorschüsse gegenüber Globalbudget- ierungen reserve reserve überschuss / Total Spezialfinanzierungen bereiche VV FV -fehlbetrag Bestand per ' '969' ' ' '803' Einlagen in Spezialfinanzierungen EK (3510) Entnahmen aus Spezialfinanzierungen EK (4510) Einlagen in Fonds EK (3511) Entnahmen aus Fonds EK (4511) Einlagen in Rücklagen der Globalbudgetbereiche (3892) Entnahmen aus Rücklagen der Globalbudgetbereiche (4892) Einlagen in Vorfinanzierungen EK (3893) Entnahmen aus Vorfinanzierungen EK (4893) Abtragung Bilanzfehlbetrag (3899) Bildung Neubewertungsreserve Auflösung Neubewertungsreserve Einlage in Bilanzüberschuss / -fehlbetrag Bildung Aufwertungsreserve Entnahmen aus Aufwertungsreserve (4895) Jahresergebnis (90) ' ' ' Bestand per ' '969' ' ' '786' Differenz: Bilanz -> Erfolgsrechnung

41 Rückstellungsspiegel: Ortsbürgergemeinde Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Kurzfristige Rück- Kurzfristige Rück- Kurzfristige Rück-... Rückstellungen Rückstellungen... Rückstellungen stellungen aus stellungen für stellungen für für langfristige für Prozesse Total Mehrleistungen andere Ansprüche Prozesse Ansprüche des Personals des Personals des Personals x / 208x Bestand per Bildungen (inkl. Erhöhungen) Verwendungen / Auflösungen Bestand per

42 Beteiligungs- und Gewährleistungsspiegel ID Titel OrganisationName Zweck Anschaffungswert Buchwert Gesamtaufwand im Spezifische Risiken Berichtsjahr OrganisationSitz andere 107 Darlehen ALK Aargauische Landwirtschaftliche Kredit- und Bürgschaftskasse Aarau Zinsloser Investitionskredit für den Neubau eines Werkhofes (Anteil Forstbetrieb) SFr SFr SFr Jährliche Amortisation von Fr. 20' Vereinbarung über das Baurecht für den Sinnespfad Volg Konsumwaren AG Winterthur Baurecht für die Stationen "Eingang", "Barfussinsel", "Holzklang" und "Duftorgel" des Sinnespfads. SFr SFr SFr unentgeltliches Baurecht 102 Vereinbarung über die Ausscheidung der Altholzinseln Chalofen, Chorndlete und Winterstell Abteilung Wald, Kanton Aargau Aarau Auf den bezeichneten Waldflächen sollen von menschlichen Eingriffen unbeeinflusste Alterungs- und Zerfallprozesse ablaufen können. Damit entstehen Lebensräume für Tier- und Pflanzenarten. SFr SFr SFr Einhaltung der Vereinbarung über 50 Jahre 101 Vereinbarung über die Pflege und Verjüngung des Waldes Abteilung Wald, Kanton Aargau Aarau Schaffung naturnaher, nachhaltig stabiler Waldbestände. SFr SFr SFr keine, Beiträge des Kantons für die Massnahmen Mittwoch, 8. April 2015 Seite 1 von 6

43 ID Titel OrganisationName Zweck Anschaffungswert Buchwert Gesamtaufwand im Spezifische Risiken Berichtsjahr 108 Vereinbarungen mit Privatwaldbesitzern Diverse Landeigentümer OrganisationSitz Areal Forstbetrieb Der Forstbetrieb Thiersteinberg hat von den Netzbetreibern gemäss vertraglichen Vereinbarungen eine Entschädigung für die Holzerei, Bepflanzung und Pflege von Privatwaldungen erhalten. SFr SFr SFr Der Betrag der Arbeiten, welche noch nicht vorgenommen wurden, wird Ende Jahr ausgewiesen und beträgt Fr. 56' Mittwoch, 8. April 2015 Seite 2 von 6

44 ID Titel OrganisationName Zweck Anschaffungswert Buchwert Gesamtaufwand im Spezifische Risiken Berichtsjahr OrganisationSitz Beteiligung 105 Aktien Raurica Wald AG Raurica Wald AG Liestal Beteiligung an der Raurica Wald AG aufgrund Absatzmöglichkeiten von Holz. SFr. 99' SFr. 99' SFr Risiko über eine allfällige Wertverminderung der bestehenden Aktien. Mittwoch, 8. April 2015 Seite 3 von 6

45 ID Titel OrganisationName Zweck Anschaffungswert Buchwert Gesamtaufwand im Spezifische Risiken Berichtsjahr OrganisationSitz Gemeindevertrag 103 Gemeinsame Führung eines Forstbetriebs Forstbetrieb Thiersteinberg Gipf-Oberfrick Rationelle, kostengünstige und optimale Pflege und Nutzung der Wälder, Vertretung der gemeinsamen Interessen der Waldeigentümer und Nutzung der Ressourcen. SFr SFr SFr Gemäss 14 des Vertrags wird ein Aufwand- oder Ertragsüberschuss gemäss festgelegtem Verteilschlüssel ausgeglichen. Mittwoch, 8. April 2015 Seite 4 von 6

46 ID Titel OrganisationName Zweck Anschaffungswert Buchwert Gesamtaufwand im Spezifische Risiken Berichtsjahr OrganisationSitz öffentl.-rechtl. Vertrag 106 Durchleitungsrecht für Hochspannungsleitung Alpiq Netz AG / EGL Grid AG Gösgen / Laufenburg Durchleitungsrecht und Unterhalt der bezeichneten Plätze. SFr SFr SFr Einhaltung der Vertragsgegenstände über 25 Jahre Mittwoch, 8. April 2015 Seite 5 von 6

47 ID Titel OrganisationName Zweck Anschaffungswert Buchwert Gesamtaufwand im Spezifische Risiken Berichtsjahr OrganisationSitz Vereinsmitgliedschaft 109 Mitglied Verband aargauischer Ortsbürgergemeinden Verband aarg. Ortsbürgergemeinden Muhen Mitgliedschaft beim kantonalen Verband SFr SFr SFr Jahresbeitrag von Fr Mitglied Verein Waldwirtschaft Jura - Fricktal Verein Waldwirtschaft Jura - Fricktal Gansingen Mitgliedschaft SFr SFr SFr Text4 Mittwoch, 8. April 2015 Seite 6 von 6

48 KREDITKONTROLLE Ortsbürgergemeinde Gipf-Oberfrick Rechnung 2014 Kreditbetrag Kumulierte Ausgaben bis Kumulierte Einnahmen bis Rechnung 2014 Budget 2014 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Verfügbarer Restkredit Verpflichtungskredite der Erfolgsrechnung Planungskosten Waldhaus-Sanierung * GV Datum / Kreditbetrag 30' ' ' Verpflichtungskredite des Finanzvermögens TOTAL ' ' * Der Betrag wurde ursprünglich im Konto budgetiert. Da das Waldhaus im Verwaltungsvermögen aufgenommen werden musste, wurde die Verbuchung auch im Verwaltungsvermögen vorgenommen.

49 Anlagespiegel des Verwaltungsvermögens: Grundstücke Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Eingrenzung Betrieb: Ortsbürgergemeinde Rechnung Ortsbürgergemeinde Total Alle Werte in Fr Anschaffungskosten Stand per '968' '968' Zugänge Abgänge Stand per '968' '968' Kumulierte Abschreibungen Stand per Planmässige Abschreibungen Ausserplanmässige Abschreibungen Wertberichtigungen Wertaufholungen Stand per Buchwert per '968' '968' In % der Anschaffungskosten Brandversicherungswert

50 Anlagespiegel des Verwaltungsvermögens: Gebäude, Hochbauten Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Eingrenzung Betrieb: Ortsbürgergemeinde Rechnung Ortsbürgergemeinde Total Alle Werte in Fr Anschaffungskosten Stand per Zugänge Abgänge Stand per Kumulierte Abschreibungen Stand per Planmässige Abschreibungen Ausserplanmässige Abschreibungen Wertberichtigungen Wertaufholungen Stand per Buchwert per In % der Anschaffungskosten Brandversicherungswert

51 Anlagespiegel des Finanzvermögens: Grundstücke Gemeindeverwaltung Gipf-Oberfrick Eingrenzung Betrieb: Ortsbürgergemeinde Rechnung Ortsbürgergemeinde Total Alle Werte in Fr Anschaffungskosten Stand per ' ' Zugänge Abgänge Stand per ' ' Kumulierte Wertberichtigungen Stand per Wertberichtigungen Wertaufholungen Stand per Buchwert per ' '383.00

52 Zusätzliche Angaben zur Jahresrechnung der Ortsbürgergemeinde Anlagekategorien Kategorie Anlagekategorie Abschreibungsdauer in Jahren 1 Grundstücke keine planmässige Abschreibung 2 Gebäude, Hochbauten 35 3 Strassen, Plätze, Friedhof 40 4 Kanal-/Leitungsnetze, Gewässerbauten 50 5 Installationen, Einbauten, Mieterausbauten bei Gebäuden 10 6 Abfallanlagen (Installationen, Einbauten) 40 7 Mobilien, Ausstattungen, allg. Fahrzeuge 5 8 Spezialfahrzeuge (Feuerwehr, Strassenreinigung) 15 9 Immatrielle Anlagen 5 10 Orts- und Regionalplanungen, übrige Planungen Informatik- und Kommunikationssysteme 3 12 Investitionsbeiträge nach Nutzungsdauer des Objektes 13 Anlagen im Bau keine planmässige Abschreibung 14 Darlehen des Verwaltungsvermögens keine planmässige Abschreibung 15 Beteiligungen, Grundkapitalien keine planmässige Abschreibung 16 Spezial- und nicht in vorstehende Kategorien einzuordnende Fälle Festlegung durch Departement Aktivierungsgrenze Die für die Gemeinde Gipf-Oberfrick geltende Aktivierungsgrenze von Fr. 50'000 leitet sich aus dem 5 der Finanzverordnung ab. Wertberichtigungen In der Rechnung 2014 wurden keine Wertberichtigungen vorgenommen. Rechnungsabgrenzungen Die im Jahr 2014 verbuchten Rechnungsabgrenzungen können dem Saldonachweis der Bilanz entnommen werden. Holzbestand Die Bestände werden jeweils per Ende Jahr aufgenommen und zu 60% des aktuellen Marktwertes eingesetzt.

53 Berechnung Sollbestand Forstreserve

54 Berechnung des Sollbestandes des Forstreservefonds Ortsbürgergemeinde Gipf-Oberfrick Waldfläche: 198 ha (eingebracht in Forstbetrieb Thiersteinberg) Jahr Bruttoholzerlös Total der letzten 5 Jahre Durchschnitt = Sollbestand Doppelter Sollbestand Effektiver Bestand der Forstreserve Frei verfügbar ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' Erläuterung zur Berechnung Der Sollbestand der Forstreserve der eigenen Ortsbürgergemeinde wird aufgrund der letzten Rechnung vor Gründung des Forstbetriebes vom ermittelt und künftig als fixe Grenze für die Ermittlung der freien Quoten angenommen.